Ухвала

від 31.12.2020 по справі 405/8589/20

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8589/20

1-кс/405/4005/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 грудня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019120010000002 від08.01.2019,відносно службовихосіб ТОВ«Константа НВ»за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205-1КК України про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019120010000002,внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2019 року, на дванадцять місяців, тобто до 08.07.2021 року.

На обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000002, яке зареєстровано в ЄРДР 08.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344, Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул.Героїв України, 94 кв.301) ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, шляхом використання створених та придбаних юридичних осіб ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110), ТОВ «МИРОНІВСЬКИЙ СІЛЬХОЗПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «СВУЛІНЕКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42278408), ТОВ «РІВЕН БУД» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «МЕДРАФ Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755) та інших СГД за період з 01.01.2017 по 30.04.2018, отримав на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 58213909 грн., однак, в порушення п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість, не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість за 2017-2018 роки до контролюючого органу не подав, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 11642783 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження №3201912001000002 від 08.01.2019 за результатами проведення обшуків та допитів осіб, які рахуються засновниками та директорами СГД, встановлено, шо ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період 2017-2019 рр. діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Амарільйо Інвест» (код ЄДРПОУ 41588630),ТОВ «Ермано» (код ЄДРПОУ 41588075), ТОВ «Шенда Груп» (код ЄДРПОУ 41587820), ТОВ «Колос Іновейшен» (код ЄДРПОУ 41498448),), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «Бартліус» (код ЄДРПОУ 39954270) та інших суб`єктів господарювання документи фінансово-господарської діяльності яких виявлено в ході обшуків в рамках кримінального провадження, завідомо неправдивих відомостей про місцезнаходження юридичних адрес та осіб, як засновників та директорів СГД, які взагалі не мають відношення до реєстрації та діяльності вище вказаних СГД подали для проведення державної реєстрації юридичної особи документи до ряду реєстраційних служб міст Києва та Кіровоградської області, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205-1 КК України .

Також вході розслідуваннякримінального провадженнявстановлено,що вищевказані особидіючи умисно,з корисливихмотивів,не маючидійсного наміруздійснювати діяльність,зафіксовану вустановчих документахз метоюприховування фактуі фактичнихобсягів операційдіяльності суб`єктівгосподарювання таприкриття своєїнезаконної діяльностіпротягом 2018-2019років створили/придбалина територіїКіровоградської,Київської,Сумської областейта м.Києва рядСГД,а саме:ТОВ «ЮніверсалБуд Сістем»(кодЄДРПОУ 42514905,не платникПДВ),ТОВ «Шивандос»(кодЄДРПОУ 42458998),ТОВ «ТрейнГруп» (кодЄДРПОУ 42458961),ТОВ «Кобелстон»(кодЄДРПОУ 42458390),ТОВ «ТревелінгІнвест» (кодЄДРПОУ 42458249),ТОВ «Мордiган»(кодЄДРПОУ 42458118),ТОВ «Лаундер»(кодЄДРПОУ 42458359),ТОВ «Дайдалус»(кодЄДРПОУ 42458191),ТОВ «ДендіСтрой» (кодЄДРПОУ 42454637),ТОВ «МиронівськийСільхозпродукт» (кодЄДРПОУ 42375681),ТОВ «СвулінексКомпані» (кодЄДРПОУ 42278408,не платникПДВ),ТОВ «ХандогЛогістік» (кодЄДРПОУ 42218527),ТОВ «РівенБуд» (кодЄДРПОУ 42218113),ТОВ «Глифада»(кодЄДРПОУ 42201775,не платникПДВ),ТОВ «Нефтетрейд»(кодЄДРПОУ 42054195),ТОВ «МедрафУкраїна» (кодЄДРПОУ 41928694),ТОВ «Ірседер»(кодЄДРПОУ 41653725),ТОВ «ІБС-2017»(кодЄДРПОУ 41653290),ТОВ «ТолакурФінанс» (кодЄДРПОУ 41651754),ТОВ «КомпаніяКайман» (кодЄДРПОУ 41649970,не платникПДВ),ТОВ «АмарільйоІнвест» (кодЄДРПОУ 41588630),ТОВ «Коміс-2017»(кодЄДРПОУ 41588494),ТОВ «Ермано»(кодЄДРПОУ 41588075),ТОВ «ШендаГруп» (кодЄДРПОУ 41587820),ТОВ «БланкоТрейд ЛТД»(кодЄДРПОУ 41587176),ТОВ «АйвантАгро Плюс»(кодЄДРПОУ 41511180,не платникПДВ),ТОВ «Давтона»(кодЄДРПОУ 41498558),ТОВ «КолосІновейшен» (кодЄДРПОУ 41498448),ТОВ «БудівельнаКорпорація «Онікс»(кодЄДРПОУ 41387057),ТОВ «ФінансАламос» (кодЄДРПОУ 41380753),ТОВ «АгромашХолдінг» (кодЄДРПОУ 40635993),ТОВ «Райфонд»(кодЄДРПОУ 40635333,не платникПДВ),ТОВ «Охороннафірма «Орлан»(кодЄДРПОУ 40528916),ТОВ «МолочніРіки-К»(кодЄДРПОУ 40523640,не платникПДВ),ТОВ «ТД«Сан Оіл»(кодЄДРПОУ 40410781,не платникПДВ),ГО «Здобром долюдей» (кодЄДРПОУ 40296755,не платникПДВ),ТОВ «Проммех»(кодЄДРПОУ 40158021),ТОВ «Кооперативмолочний» (кодЄДРПОУ 39965454),ТОВ «ДакусЛімітед» (кодЄДРПОУ 39956696),ТОВ «ІМПАльянс» (кодЄДРПОУ 39956104),ТОВ «Бартліус»(кодЄДРПОУ 39954270),ТОВ «АвтоІнтернешнл Груп»(кодЄДРПОУ 39748110,не платникПДВ),ТОВ «СКАдамант» (кодЄДРПОУ 39703787,не платникПДВ),ТОВ «Голденпротект» (кодЄДРПОУ 38963310,не платникПДВ),ТОВ «Світловодськавиробнича компанія»(кодЄДРПОУ 38713899,не платникПДВ),ПП «Агросервіс2008»(кодЄДРПОУ 35682072),та вподальшому використовувалиїх реквізити,печатки,розрахункові рахункидля здійсненняпротиправної діяльності,направленої напособництво вумисному ухиленнівід сплатиподатків підприємствамиреального секторуекономіки,в томучислі іТОВ «КонстантаНВ» (кодЄДРПОУ 39543344,не платникПДВ), до державного бюджету України.

Печатки, реєстраційні документи, електронні ключі доступу до банківських рахунків яких виявлено та вилучено в ході проведення санкціонованих обшуків 09.10.2019.

В подальшому в ході проведення тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Константа НВ», які перебувають у володінні АТ «КБ «Приватбанк» встановлено, що на рахунок ТОВ «Константа НВ» № НОМЕР_1 систематично зараховуються та знімаються грошові кошти з призначенням платежу як надання чи повернення фінансової допомоги громадянам ОСОБА_12 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 та здійснюється зарахування та списання коштів юридичні особи - ТОВ «Молочні ріки К», ТОВ «Бартліус», ТОВ «Проммех», ТОВ «Дакус Лімітед», ТОВ «Кооператив Молочний», ТОВ «Верон Інвест», ТОВ «ІМП Альянс», ТОВ «Колор», ТОВ «Райзер Гранд», ТОВ «Альфа Промінь», ТОВ «Зернолідер Трейд» та інших.

Відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження відомостей 1 ДФ вище вказаних фізичних осіб відсутні доходи для можливості надання поворотних фінансових допомог для ТОВ «Константа НВ» в сумах зазначених у виписці руху коштів даного СГД.

Крім того, відповідно до руху коштів встановлено наявність отримання ТОВ «Константа НВ» грошових коштів на суму понад 100 млн. грн., з яких понад 30 млн. грн. перераховувалися на рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

По задіяним фізичним особам та їх картковим рахункам отримано ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда щодо отримання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк», яка на даний час перебуває на виконанні в банківській установі.

Крім того, 10.06.2020 до матеріалів провадження долучено висновок експерта №8/130СЕ-20 від 29.05.2020 по проведеній судово-економічній експертизі, яка підтвердила суми ненадходження податку на додану вартість в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ «Константа НВ», які встановлені висновком №8/11-28-16-07/39543344 від 23.04.2020 «Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОНСТАНТА НВ» (код ЄДРПОУ 39543344), щодо наявності ознак правопорушень при здійсненні фінансових операцій із суб`єктами господарювання за період з 01.01.2015 року по 30.04.2018 року.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 08.01.2021, але завершити його до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку із винятковою складністю провадження, наявності багатьох СГД, яких необхідно відпрацювати, а також тим, що по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень, а саме:

- на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда провести тимчасовий доступ до документів руху коштів по картковим рахунках фігурантів кримінального провадження, які перебувають у володінні банківських установ;

- отримати ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда щодо розгляду клопотання від 30.09.2020 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до трафіків телефонних з`єднань по номерам мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження, які здійснювали реєстрацію та перереєстрацію СГД на підставних осіб, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар».

- з врахуванням трафіків телефонних з`єднань та даних отриманих від ТОВ «Нова Пошта» допитати фігурантів кримінального провадження з приводу пересилання реєстраційних документів та подання їх державним реєстраторам;

- після проведення запланованих заходів скласти та пред`явити службовим ТОВ «Константа НВ» повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України.

- допитати всіх контрагентів ТОВ «Константа НВ», які перераховували кошти на рахунок вказаного СГД.

- виконати інші слідчі та процесуальні дії в яких виникне необхідність.

Відповідно до положень ч.1 ст.294 КПК України та п.2 ч.2 ст.219 КПК України досудове розслідування до моменту повідомлення особі про підозру в разі неможливості закінчення його в строк , зазначений в абзаці другому частини першої ст.219 КПК України вказаний строк може бути продовжений слідчим суддею за клопотання прокурора слідчого за погодженням прокурора на строк встановлений пунктами 1-3 ч.2 ст.219 КПК України .

Зважаючи на те, що відповідно до ст.12 КК України злочини передбачені ч.3 ст.212 КК України відносяться до тяжких злочинів тому строк досудового розслідування для виконання запланованих слідчих та процесуальних та подальшого прийняття законного процесуального рішення необхідно досудове розслідування продовжити до тридцяти місяців, тобто на шість місяців.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000002, яке зареєстровано в ЄРДР 08.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Строк досудового розслідування спливає 08.01.2021 та до цього часу, повідомлення про підозру жодному з учасників не повідомлено, у зв`язку з великим об`ємом проведення слідчих (розшукових) дій, які проведено та необхідність у проведенні яких є й в подальшому, з метою повного, об`єктивного досудового розслідування, встановлення всіх обставин справи, зібрання всіх доказів, встановлення повного кола осіб, які його вчинили, їх вини, необхідно здійснити наступні слідчі (розшукові) дії та процесуальні заходи:

- на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда провести тимчасовий доступ до документів руху коштів по картковим рахунках фігурантів кримінального провадження, які перебувають у володінні банківських установ;

- отримати ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда щодо розгляду клопотання від 30.09.2020 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до трафіків телефонних з`єднань по номерам мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження, які здійснювали реєстрацію та перереєстрацію СГД на підставних осіб, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар».

- з врахуванням трафіків телефонних з`єднань та даних отриманих від ТОВ «Нова Пошта» допитати фігурантів кримінального провадження з приводу пересилання реєстраційних документів та подання їх державним реєстраторам;

- після проведення запланованих заходів скласти та пред`явити службовим ТОВ «Константа НВ» повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України.

- допитати всіх контрагентів ТОВ «Константа НВ», які перераховували кошти на рахунок вказаного СГД.

- виконати інші слідчі та процесуальні дії в яких виникне необхідність.

Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх здійснення потребує додаткового часу.

Так, відповідно до ч.1ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до абз.2 ч.1ст.219 КПК Українистрок досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.1ст.294 КПК Україниякщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першоїстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другоїстатті 219 цього Кодексу.

Стаття 9 КПК Українивказує, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимогКонституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Статтею 28 КПК Україниоднією з засад кримінального провадження визначено дотримання розумних строків його здійснення.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в рамках даного кримінального провадження проведено комплекс процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, згідно вимогст. 91 КПК України.

На теперішній час, для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, перелік яких міститься в клопотанні сторони обвинувачення.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних слідчий та процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, зокрема, факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019120010000002 від08.01.2019,відносно службовихосіб ТОВ«Константа НВ»за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205-1КК України про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019120010000002 від 08.01.2019, строком на 6 (шість) місяців, тобто до 08.07.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13 Тьор