Постанова
від 14.05.2010 по справі 4-1078/10
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1078/10

П О С Т А Н О В А

14 травня 2010 року суддя Печер ського районного суду м. Києв а Макаренко Г.В., при секр етарі Шалапуді Н.П., за участю прокурора Василини А.Р., розгл янувши подання старшого слід чого в особливо важливих спр авах Головного слідчого упра вління МВС України старшого лейтенанта міліції Дрока О .Ю. про надання дозволу на пр оведення позапланової виїзн ої ревізії,

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Головного с лідчого управління МВС Украї ни знаходиться кримінальна с права № 144-2781, яку порушено 02.11.2009 СУ ГУ МВС України у Львівській о бласті за ознаками злочину, п ередбаченого ч. 2 ст. 210 КК Украї ни, за фактом використання ТО В «Компанія «Західбудінвест » міста Львова бюджетних кош тів у сумі 50 млн. грн. усупереч їх цільовому призначенню, вч иненого в особливо великих р озмірах.

20.11.2009 на підставі розпоряджен ня керівництва МВС України з азначену кримінальну справу прийнято до провадження ГСУ МВС України.

Як вказує слідчий, у ході до судового слідства установле но, що згідно з постановою Каб інету Міністрів України від 14.03.2007 № 455 «Про порядок використа ння у 2007 році коштів, передбаче них у державному бюджеті для надання кредитів на реаліза цію інноваційних та інвестиц ійних проектів у галузях еко номіки» передбачалося креди тування проектів з упровадже ння передових енергозберіга ючих технологій та технологі й з виробництва альтернативн их джерел палива, які отримал и позитивний висновок Націон ального агентства з пи тань забезпечення ефективно го використання енергоресур сів (НАЕР).

25.10.2007 Державна інноваційна фі нансово-кредитна установа мі ста Києва (код за ЄДРПОУ 00041467, ад реса: м. Києва, вул. Б. Хмельниц ького, 65-б) уклала з ТОВ «Компан ія «Західбудінвест» міста Л ьвова (код за ЄДРПОУ 33419424, юридич на адреса: м. Львів, проспект С вободи, 26, фактична адреса: м. Ль вів, вул. Замкнена 3/2) кредитний договір № 07-0010/К про надання кре диту в сумі 50 млн. грн. для впров адження і реалізації інвести ційного проекту «Організаці я виробництва електроенергі ї і тепла на території ТОВ «Ко мпанія «Західбудінвест» с. М уроване Львівської області» .

Відповідно до п. 1.1. розділу 1 ц ього договору (Предмет догов ору), Державна інвестиційна ф інансово-кредитна установа ( Кредитор) за кодом програмно ї класифікації видатків № 6241050 «Надання кредитів на реаліза цію інвестиційних та інновац ійних проектів, у першу чергу з впровадження передових ен ергозберігаючих технологій з виробництва альтернативни х джерел палива» зобов' язує ться надати ТОВ «Компанія «З ахідбудінвест» (Позичальник ) зазначені кредитні кошти пі д 7 (сім) % річних терміном до 31.12.201 2.

Згідно з п. 5.1 розділу 5 указан ого договору (Зобов'язання по зичальника), ТОВ «Компанія «З ахідбудінвест» до повного по гашення кредиту та сплати ві дсотків за користування ним зобов' язується використов увати всі кошти, отримані від Кредитора виключно на реалі зацію проекту, а саме «Органі зація виробництва електроен ергії і тепла на території ТО В «Компанія «Західбудінвест » із терміном реалізації про екту до кінця 2008 року.

12.12.2007 кошти у сумі 50 млн. грн. отр имані у кредит відповідно до договору № 07-0010/К від 25.10.2007 перера ховані Державною інноваційн ою фінансово-кредитною устан овою на поточний рахунок ТОВ «Компанія «Західбудінвест» № 26001300004517 відкритий у «ВАТ «Фіне ксбанк» міста Києва траншем на суму 10 млн. грн., на поточний рахунок ТОВ «Компанія «Захі дбудінвест» № 2600103753 відкрит ий в АБ «Синтез» міста Києва траншем на суму 20 млн. грн. та на поточний рахунок ТОВ «Компа нія «Західбудінвест» № 2600235391 відкритий у ВАТ «СКБ «Дніст ер» траншем на суму 20 млн. грн.

13.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбуд інвест» з ВАТ «Селянський ко мерційний банк «Дністер» укл адено договір банківського в кладу № 35391/1 «Бізнес» та відкри то депозитний рахунок № 261553539101 н а який того ж дня ТОВ «Компані я «Західбудінвест» перераху вало кошти в сумі 20 млн. грн.

13.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбуд інвест» з АБ «Синтез» укладе но договір банківського вкла ду № 131207/15 та відкрито депозитни й рахунок № 2615303753 на який 14.12.200 7 ТОВ «Компанія «Західбудінв ест» перерахувало кошти в су мі 20 млн. грн.

02.06.2008, 03.06.2008, 17.06.2008, 25.06.2008, 04.07.2008 ТОВ «Компа нія «Західбудінвест» з поточ ного рахунку № 2600103753 відкри того в АБ «Синтез» кошти на за гальну суму 20 млн. грн. перерах овані на поточний рахунок № 26 003012408 відкритий у Київській філ ії ХАК «Зембанк» міста Вишне ве Київської області.

21.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбу дінвест» з поточного рахунку № 26001300004517 відкритого в ВАТ «Фіне ксбанк» кошти у сумі 10 млн. грн . перераховані на поточний ра хунок ТОВ «Компанія Західбу дінвест» № 26003012408 відкритий у Ки ївській філії ХАК «Зембанк».

19.11.2008 та 11.12.2008 з депозитного раху нку № 261553539101 відкритого у ВАТ «С КБ «Дністер» ТОВ «Компанія « Західбудінвест» перерахова ні на поточний рахунок відкр итий у тому ж банку кошти у сум і 7 млн. 500 тис. грн. та 2 млн. грн. ві дповідно.

10.04.2008 між ТОВ «Компанія «Захі дбудінвест» та ТОВ «Інтерене рго Болгарія» міста Со фія Болгарії укладено конт ракт про поставку № 01/0408 відпов ідно до якого ТОВ «Інтеренер го Болгарія» зобов' язу валось поставити теплоелект ростанцію з газопоршневим іс кровим двигуном внутрішньог о згорання типу «Deutz TGG 2032 V16» у комп лекті з електричним та тепло хімічним обладнанням у кільк ості двох штук для реалізаці ї та впровадження ТОВ «Компа нія «Західбудінвест» інвест иційного проекту «Організац ія виробництва електроенерг ії і тепла на території ТОВ «К омпанія Західбудінвест». Заг альна вартість двох теплоеле ктростанцій, відповідно спец ифікації - додатку № 1 до конт ракту № 01/04-08 від 10.04.2008 склала 3 млн. 984 тис. Євро.

На виконання умов контракт у про поставку № 01/04-08 від 10.04.2008, а са ме сплати 25 відсотків від зага льної суми вартості двох теп лоелектростанцій ТОВ «Компа нія «Західбудінвест» придба но іноземну валюту на загаль ну суму 720 тис. Євро., на що витра чено 7 млн. 171 тис. 200 грн. У подальш ому, 10.12.2008, ТОВ «Компанія «Захід будінвест» зазначені кошти п ерерахувало на рахунок ТОВ « Інтеренерго Болгарія».

04.12.2008 відповідно до договору на розробку архітектурно-пла нувального завдання на проек тування енергогенеруючої ус тановки потужності 15,664 МВт в с. Сороки-Львівські Пустомитів ського району від 25.11.2008 ТОВ «Ком панія «Західбудінвест» пере рахувало на рахунок Комуналь ного підприємства «Архітект урно-планувальне бюро» Пусто митівської районної ради Льв івської області кошти на сум у 964 грн. 75 коп.

18.12.2008 та 12.02.2009 ТОВ «Компанія «Зах ідбудінвест» відповідно до д оговору № 3/01-08 підряду на викон ання проектних робіт перерах увало кошти у сумах 300 000 грн. та 2 50 000 грн. відповідно, на рахунки ЗАТ «НПП Інтеренерго» міста Харкова відкриті в ХФ АТ «ВіЕ йБібанк» та ЗАТ «ОТП Банк».

Крім цього, 23.12.2009 відповідно д о договору № 06/01 Пр купівлі прод ажу продукції від 03.01.2008 ТОВ «Ком панія «Західбудінвест» пере раховано на рахунок ТОВ «Гал нафто-Інвест» відкритий у ВА Т «СКБ «Дністер» кошти в сумі 1 777 835,25 грн.

Орган досудового слідства зазначає, що до цього часу ТОВ «Компанія «Західбудінвест» умови кредитного договору щ одо впровадження і реалізаці ї зазначеного вище проекту н е виконало, бюджетні кошти де ржаві не повернуло.

Слідчий у поданні вказує, що з метою перевірки викладени х обставин на вирішення реві зії необхідно поставити наст упні питання:

- хто із посадових осіб тов ариства з обмеженою відповід альністю «Компанія «Західбу дінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ 33419424) був відповідальни м за ведення фінансово-госпо дарської діяльності та бухга лтерського обліку з 2005 року по теперішній час та якими доку ментами це підтверджується?

- коли, в яких фінансових у становах та які розрахункові , валютні, депозитні, поточні т а спеціальні рахунки були ві дкриті посадовими особами то вариства з обмеженою відпові дальністю «Компанія «Західб удінвест» міста Львова (код з а ЄДРПОУ 33419424)?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з Держа вною інноваційною фінансово -кредитною установою (код за Є ДРПОУ 00041467) міста Києва та чи до пущені порушення при отриман ні кредиту в сумі 50 млн. грн., як ий 12.12.2007 був перерахований на по точний рахунок ТОВ «Компані я «Західбудінвест» № 26001300004517 від критий у «ВАТ «Фінексбанк» м іста Києва на поточний рахун ок ТОВ «Компанія «Західбуді нвест» № 2600103753 відкритий в А Б «Синтез» міста Києва та на поточний рахунок ТОВ «Компан ія «Західбудінвест» № 2600235391 відкритий у ВАТ «СКБ «Дністе р» відповідно до кредитного договору № 07-0010/К від 25.10.2007 про над ання кредиту для впровадженн я і реалізації інвестиційног о проекту «Організація вироб ництва електроенергії і тепл а на території ТОВ «Компанія «Західбудінвест» с. Мурован е Львівської області»?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ено оприбуткування та викори стання кредитних коштів у су мі 50 млн. грн., які були отриман ні зазначеним товариством ві дповідно до кредитного догов ору № 07-0010/К від 25.10.2007 про надання к редиту для впровадження і ре алізації інвестиційного про екту «Організація виробницт ва електроенергії і тепла на території ТОВ «Компанія «За хідбудінвест» с. Муроване Ль вівської області», чи було не цільове використання кредит них коштів отриманих за кред итним договором № 07-0010/К від 25.10.2007, та чи допущені порушення при цьому?

- чи відображається по бух галтерському обліку товарис тва з обмеженою відповідальн істю «Компанія «Західбудінв ест» міста Львова (код за ЄДРП ОУ 33419424) заборгованість по спла ті відсотків за використання кредитних коштів у сумі 50 млн . грн., які були отриманні това риством відповідно до кредит ного договору № 07-0010/К, а також за боргованість за повернення о сновної суми кредиту?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки (нараху вання відсотків їх сплата, сп рямування, тощо) з відкритим а кціонерним товариством «Сел янський комерційний банк «Дн істер» (м. Львів, вул. Переясла вська, 6-а, код за ЄДРПОУ 19159542, МФО 325569), які здійснювалися за дого вором банківського вкладу № 35391/1 «Бізнес» від 13.12.2007 та іншими д оговорами укладеними з цим б анком, та чи допущені порушен ня при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ено отримання та використанн я кредитних коштів по депози тному рахунку відкритому за договором банківського вкла ду № 35391/1 «Бізнес» від 13.12.2007, а тако ж використання відсотків, от риманих за вказаним договоро м, та чи допущені порушення пр и цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з відкр итим акціонерним товариство м «Фінексбанк» (м. Київ, проспе кт Повітрофлотський, 4, код за ЄДРПОУ 20021524, МФО 380311), які здійснюв алися за договором банківськ ого рахунку від 22.11.2007 та іншими договорами укладеними з цим банком, та чи допущені поруше ння при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки (нараху вання відсотків їх сплата, сп рямування, тощо) з акціонерни м банком «Синтез» (м. Київ, вул . Кудрі 5, код за ЄДРПОУ 21564391, МФО 321 024), які здійснювалися за догов ором банківського вкладу № 1312 07/15 від 13.12.2007, та іншими договорам и укладеними з зазначеним ба нком, та чи допущені порушенн я при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ено отримання та використанн я кредитних коштів по депози тному рахунку відкритому за договором банківського вкла ду № 131207/15 від 13.12.2007, а також викорис тання відсотків, отриманих з а вказаним договором, та чи до пущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки (нараху вання відсотків їх сплата, сп рямування, тощо) з Київською ф ілією ХАК «Зембанк» (Київськ а область, м. Вишневе, вул. Лесі Українки 88, код за ЄДРПОУ 33290854, МФ О 319081), які здійснювалися за дог овором про відкриття вкладно го рахунку № Д2408/1 від 13.12.2007, догов ором банківського вкладу № 1 в ід 21.12.2007 до договору про відкрит тя вкладного рахунку № Д-2408/1 ві д 13.12.2007, договору № 2408-П строковог о банківського вкладу від 27.05.20 08 та інших договорів укладени х з зазначеним банком та чи до пущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ено отримання та використанн я кредитних коштів по депози тному рахунку відкритому за договором про відкриття вкла дного рахунку № Д2408/1 від 13.12.2007, до говором банківського вкладу № 1 від 21.12.2007 до договором про від криття вкладного рахунку № Д -2408/1 від 13.12.2007, договором № 2408-П стро кового банківського вкладу в ід 27.05.2008 та інших депозитними до говорами укладених з Київськ ою філією ХАК «Зембанк» (Київ ська область, м. Вишневе, вул. Л есі Українки 88, код за ЄДРПОУ 332 90854, МФО 319081) а також використання відсотків, отриманих за вказ аними договорами та чи допущ енні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з товар иством з обмеженою відповіда льністю «Інтеренерго Болг арія» міста Софія Болгар ії, які здійснювалися за ко нтрактом про поставку № 01/0408 ві д 10.04.2008, додатковими угодами до нього та іншими договорами у кладеними із зазначеним това риством та чи допущенні пору шення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з Комун альним підприємством «Архіт ектурно-планувальне бюро» Пу стомитівської районної ради Львівської області (код за ЄД РПОУ 22371145), які здійснювалися за договором на розробку архіт ектурно-планувального завда ння на проектування енергоге неруючої установки потужнос ті 15,664 МВт в с. СорокиЛьвівські Пустомитівського району від 25.11.2008 та іншими договорами укла деними із зазначеним комунал ьним підприємством та чи доп ущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з закри тим акціонерним товариством «НПП Інтеренерго» міста Хар кова (код за ЄДРПОУ 33291690), які зді йснювалися за договором № 3/01-08 підряду на виконання проектн их робіт від 03.01.2008 та іншими дог оворами укладеними із зазнач еним товариством та чи допущ енні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському об ліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Льво ва (код за ЄДРПОУ 33419424) відображ ені договірні зобов' язання та взаєморозрахунки з товар иством з обмеженою відповіда льністю «Галнафто-Інвест» мі ста Львова (код за ЄДРПОУ 31441730), я кі здійснювалися за договоро м № 06/01 Пр купівлі продажу проду кції від 03.01.2008 та іншими договор ами укладеними із зазначеним товариством та чи допущенні порушення при цьому?

Подання мотивоване тим, що у зв' язку із викладеним, для повного, всебічного та об' є ктивного дослідження всіх об ставин справи, пов'язаних з на явністю, змістом та фактично ю реалізацією договірних від носин між товариством з обме женою відповідальністю «Ком панія «Західбудінвест» і вищ езазначеними суб' єктами го сподарської діяльності, а та кож з інших питань, виникла не обхідність в проведенні реві зії окремих питань фінансово -господарської діяльності то вариства з обмеженою відпові дальністю «Компанія Західбу дінвест» міста Львова.

На підставі вищевикладено го, з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи, отри мання доказів, які можуть бут и використані при її розслід уванні, а також для прийняття у ній законного рішення, суд д ійшов висновку про необхідні сть проведення зазначеної ре візії.

Таким чином, вказане поданн я необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 11. 11-1 Закону Украї ни «Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні», суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчог о в особливо важливих справа х Головного слідчого управлі ння МВС України старшого лей тенанта міліції Дрока О.Ю. про надання дозволу на прове дення позапланової виїзної р евізії - задовольнити.

Надати дозвіл на провед ення з 31 травня по 18 червня 2010 ро ку Головним контрольно-ревіз ійним управлінням України по запланової виїзної документ альної ревізії окремих питан ь фінансово-господарської ді яльності товариства з обмеже ною відповідальністю «Компа нія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ 33419424), юрид ична адреса: м. Львів, проспек т Свободи, 26, фактична адреса: м . Львів, вул. Замкнена 3/2 за пері од з 15.02.2005 по 28.04.2010 по наступним пит анням: