Ухвала

від 31.12.2020 по справі 295/15950/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/15950/20

1-кс/295/6633/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі с/з ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні

№ 12020060020003352старшим слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчийслідчого управлінняГоловного управлінняНаціональної поліціїв Житомирськійобласті ОСОБА_3 звернувся досуду зклопотанням,в якомупросить накласти арешт на вилучені 29.12.2020 року в ході обшуку по місцюреєстрації ОСОБА_5 за адресою:буд. АДРЕСА_1 , документи та предмети, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судове засідання слідчий не з?явився, до клопотання додав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити. Власник майна не з?явився, що не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділу Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості щодо яких внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020060020003352 від 22.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, що були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Юкрейн Скрапт» (код 42964754), ТОВ «Лазер Джет Компані» (код 42980190), ТОВ «Квас Компані» (код 42980205), ТОВ «Айсбім Менеджмент» (код 42980210), ТОВ «Юкрейн Кернел» (код 42964728), ТОВ «Транс Колорит» (код 40584711), які, не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості), у 2019-2020 роках, нібито, здійснювали реалізацію зернових культур по ланцюгу транзитних та сумнівних підприємств ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258 м. Кропивницький), ТОВ «Грейн-Аспект» (код ЄДРПОУ 38613923 м. Кропивницький), ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль» (код ЄДРПОУ 40624714 м. Кропивницький) для підприємств з реального сектору економіки, формуючи для останніх незаконний податковий кредит.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВрахунків в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, на яку підприємства транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних сумнівних суб`єктів господарювання, останні здійснюють формальний продаж товарів (робіт, послуг), шляхом реєстрації лише податкових накладних, в адресу підприємствам з реального сектору економіки.

Таким чином, впродовж 2020 року, на банківські рахунки вищевказаних сумнівних підприємств з рахунків підприємств з реального сектору економіки перераховано більше ніж 126 млн. грн. у безготівковому вигляді.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2019-2020 років, службові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (ЄДРПОУ 31454383), з метою отримання неправомірної вигоди, використовуючи вищевказані підприємства транзитноконвертаційної групи штучно формували безпідставний податковий кредит, з метою отримання незаконного відшкодування податку на додану вартість від здійснення експортної діяльності.

Встановлено,що службовіособи ТОВ«Кернел-Трейд»(ЄДРПОУ31454383), впродовж 2020 року, відобразили у документах податкової звітності підприємства операції з придбання насіння соняшника від ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), ТОВ «Грейн-Аспект» (код ЄДРПОУ 38613923) та ТОВ «ЗТК «Златопіль» (код ЄДРПОУ 40624714) на загальну суму понад 50 млн. грн., що, у свою чергу, надало можливість службовим особам ТОВ «Кернел-Трейд» на отримання незаконного відшкодування ПДВ з державного бюджету на загальну суму понад 8 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до діяльності «конвертаційного центру», який надає послуги по документальному відображенню придбання сільгоспкультур по ланцюгу підприємств транзитноконвертаційної групи та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, безпосередньо причетний ОСОБА_5 , який також є засновником ТОВ «ЗТК «Златопіль».

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

У ході досудового розслідування, 29.12.2020 року на підставі

ухвалислідчогосудді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_6 №295/15107/20 1-кс/295/6284/20 від 17.12.2020 року про проведення обшуку, в період з 13 год. 19 хв. до 14 год. 25 хв., проведено обшук по місцюреєстрації ОСОБА_5 за адресою:буд. АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено документи та предмети, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а саме:

1)Блокнот в обкладинці темно-бордового кольору з рукописними записами;

2)Документи, що стосуються ТОВ «Зерно-Трест», а саме:

-Видаткові касові ордери від 07.10.2015, 08.10.2015, 05.10.2015, 06.10.2015;

-Протокол №1 від 05.10.2020 на 1 арк (копія);

-Наказ №4 від 05.10.2015 на 1 арк. (копія);

-Видаткові касові ордери від 15.01.2016, 14.01.2016, 13.01.2016, 12.01.2016, 11.01.2016 на 1 арк. кожен(копія);

-Наказ № 3 від 05.01.2016 на 1 арк. (копія);

-Протокол №4 від 05.01.2016 на 1 арк. (копія);

-Видаткові касові ордери від 16.05.2016, 12.05.2016, 13.05.2016, 10.05.2016, 11.05.2016, на 1 арк. кожен;

-Наказ №12 від 10.05.2016 на 1 арк. (копія);

-Протокол №3 від 10.05.2016 на 1 арк. (копія);

-Довідку №39/07 від 08.07.2016 на 1 арк.;

-Довідку № 42 від 08.07.2016 на 1 арк;

-Довідку № 14 від 08.07.2016 на 1 арк.;

-Довідку №42 від 15.06.2016 на 1 арк.;

-Фінансовий звіт на 31.03.2016 на 2 арк. (копія);

-Копію витягу з ЄДРПОУ ТОВ «Зерно-Трест» на 3 арк.;

-Копію наказу №2 від 28.05.2015 на 1 арк.;

-Інформацію про надходження коштів ТОВ «Зерно-Трест» на 1 арк.;

-Копію протоколу №1 від 28.05.2015 на 1 арк.;

-Копію виписки з ЄДРПОУ ТОВ «Зерно-Трест» на 1 арк.;

-Копію паспорта на ім?я ОСОБА_5 на 2 арк.;

-Копію витягу з реєстру платників податків на додану вартість ТОВ «Зерно-Трест» на 12 арк.;

-Копію протоколу №6 від 07.07.2016 на 1 арк.;

-Копію наказу №18 від 07.07.2016 на 1 арк.;

3)Документи стосовно ТОВ «Грейн Аспект»:

-Довідку №54 від 16.08.2016 на 1 арк.;

-Аркуш з рукописним текстом повідомлення від імені ОСОБА_7 на 1 арк;

-Блокнот-книжку з рукописними записами;

-Блокнот в клітинку з рукописними записами.

Зазначені документи та предмети мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Постановою слідчого про визнання предметів та документів речовими доказами від 30.12.2020 року, вилучені протоколом обшуку від 29.12.2020 року предмети та документи, визнані речовими доказами.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчим суддеювстановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке має значення речового доказу у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 29.12.2020 року в ході обшуку по місцюреєстрації ОСОБА_5 за адресою:буд.8/12по вул.Херсонській ум.Кропивницькому Кіровоградської області, документи та предмети, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме:

1)Блокнот в обкладинці темно-бордового кольору з рукописними записами;

2)Документи, що стосуються ТОВ «Зерно-Трест», а саме:

-Видаткові касові ордери від 07.10.2015, 08.10.2015, 05.10.2015, 06.10.2015;

-Протокол №1 від 05.10.2020 на 1 арк (копія);

-Наказ №4 від 05.10.2015 на 1 арк. (копія);

-Видаткові касові ордери від 15.01.2016, 14.01.2016, 13.01.2016, 12.01.2016, 11.01.2016 на 1 арк. кожен(копія);

-Наказ № 3 від 05.01.2016 на 1 арк. (копія);

-Протокол №4 від 05.01.2016 на 1 арк. (копія);

-Видаткові касові ордери від 16.05.2016, 12.05.2016, 13.05.2016, 10.05.2016, 11.05.2016, на 1 арк. кожен;

-Наказ №12 від 10.05.2016 на 1 арк. (копія);

-Протокол №3 від 10.05.2016 на 1 арк. (копія);

-Довідку №39/07 від 08.07.2016 на 1 арк.;

-Довідку № 42 від 08.07.2016 на 1 арк;

-Довідку № 14 від 08.07.2016 на 1 арк.;

-Довідку №42 від 15.06.2016 на 1 арк.;

-Фінансовий звіт на 31.03.2016 на 2 арк. (копія);

-Копію витягу з ЄДРПОУ ТОВ «Зерно-Трест» на 3 арк.;

-Копію наказу №2 від 28.05.2015 на 1 арк.;

-Інформацію про надходження коштів ТОВ «Зерно-Трест» на 1 арк.;

-Копію протоколу №1 від 28.05.2015 на 1 арк.;

-Копію виписки з ЄДРПОУ ТОВ «Зерно-Трест» на 1 арк.;

-Копію паспорта на ім?я ОСОБА_5 на 2 арк.;

-Копію витягу з реєстру платників податків на додану вартість ТОВ «Зерно-Трест» на 12 арк.;

-Копію протоколу №6 від 07.07.2016 на 1 арк.;

-Копію наказу №18 від 07.07.2016 на 1 арк.;

3)Документи стосовно ТОВ «Грейн Аспект»:

-Довідку №54 від 16.08.2016 на 1 арк.;

-Аркуш з рукописним текстом повідомлення від імені ОСОБА_7 на 1 арк;

-Блокнот-книжку з рукописними записами;

-Блокнот в клітинку з рукописними записами.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: