Ухвала

від 06.01.2021 по справі 760/28770/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/28770/20

Провадження № 1-кс/760/152/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 січня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32019110000000086 від 09.07.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду надійшло вказане клопотання.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що у період з 2017 року і по даний час ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та інші особи, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "Класик-М" (код ЄДРПОУ 38084820), ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДРПОУ 38782077), ТОВ "Фореве БС" (код ЄДРПОУ 39373710), ТОВ "Фортуна НР" (код ЄДРПОУ 40655428), ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДРПОУ 42825273), ПП "Стимул С.П." (код ЄДРПОУ 39483139), ТОВ "Марко ПР" (код ЄДРПОУ 42717344), ПП "Профіт ОП" (код ЄДРПОУ 39616548), ТОВ "Стиль Б" (код ЄДРПОУ 40284603), ТОВ "Профіт РН" (код ЄДРПОУ 38605163), ТОВ "КП Шихан" (код ЄДРПОУ 39860098), ПП "Статус Трейд ЛП" (код ЄДРПОУ 39587601), ТОВ "Рінекс" (код ЄДРПОУ 40526573), ТОВ "Фортуна НР" (код ЄДРПОУ 40655428) за рахунок використання сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Лаверна» (код ЄДРПОУ 19407661), ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДРПОУ 39045929), ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (код ЄДРПОУ 39102316), ТОВ «Волинь Холод» (код ЄДРПОУ 32739728), ТОВ «Галпак» (код ЄДРПОУ 31892604), ТОВ «Укрейніан Аестетікс» (код ЄДРПОУ 39633317) сприяли в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ "Коростишівська паперова фабрика" (код ЄДРПОУ 40199618), ТОВ "Пас-транс" (код ЄДРПОУ 38923036), ТОВ "Хеппі Мілк Плюс" (код ЄДРПОУ 39585803), ТОВ "Дізтранс" (код ЄДРПОУ 40006783), ТОВ "Логістик Лайн" (код ЄДРПОУ 39529073), ТОВ "АПК-Логістика" (код ЄДРПОУ 41828776), ТОВ "Віп-Юніка" (код ЄДРПОУ 30001815), ТзОВ "Техенергосервіс" (код ЄДРПОУ 32327563), СФГ ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ 20595277) на суму понад 6 750 тис. грн.

В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до 6-ти місяців, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32019110000000086 від 09.07.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у строк, який спливає 09.01.2021р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема: повторно допитати в якості свідків фігурантів кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; повторно допитати в якості свідків службових осіб підприємств - вигодонабувачів, а саме: ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас -транс", ТОВ "Хеппі Мілк Плюс"; здійснити огляд товарно-транспортних накладних, які були вилучені в ході проведення обшуків на предмет встановлення маршрутів, водіїв, автомобілів якими здійснювалося перевезення товарів та якими надавалися послуги; встановити та допитати водіїв вантажівок, які перевозили товари між вказаними підприємствами та які використовувалися для надання транспортно-експедиторських послуг; отримати відомості по автомобілях, які зазначені в товарно-транспортних накладних які були вилучені під час проведення обшуків; здійснити аналіз документів по розрахунковим рахункам ФСПД та оформити у вигляді таблиці із зазначенням загальної суми обороту коштів, суми знятих коштів з рахунків; провести інші необхідні слідчі (розшукові) дії.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 06.01.2021р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 09.07.2019р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України під № 32019110000000086.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України 18-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019110000000086 від 09.07.2019р., закінчується 09 січня 2021 року.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування у вісімнадцятимісячний строк неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: повторно допитати в якості свідків фігурантів кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; повторно допитати в якості свідків службових осіб підприємств - вигодонабувачів, а саме: ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас -транс", ТОВ "Хеппі Мілк Плюс"; здійснити огляд товарно-транспортних накладних, які були вилучені в ході проведення обшуків на предмет встановлення маршрутів, водіїв, автомобілів якими здійснювалося перевезення товарів та якими надавалися послуги; встановити та допитати водіїв вантажівок, які перевозили товари між вказаними підприємствами та які використовувалися для надання транспортно-експедиторських послуг; отримати відомості по автомобілях, які зазначені в товарно-транспортних накладних які були вилучені під час проведення обшуків; здійснити аналіз документів по розрахунковим рахункам ФСПД та оформити у вигляді таблиці із зазначенням загальної суми обороту коштів, суми знятих коштів з рахунків; провести інші необхідні слідчі (розшукові) дії.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави24цього Кодексу.При цьомузагальний строкдосудового розслідуванняне можеперевищувати: 1)одного місяцяз дняповідомлення особіпро підозруу вчиненнікримінального проступкуу випадках,передбачених пунктами1і 2частини третьоїцієї статті; 2)шести місяцівіз дняповідомлення особіпро підозруу вчиненнінетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у вісімнадцятимісячний строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на три місяці, тобто до 09.04.2021р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294,295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32019110000000086 від 09.07.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні 32019110000000086 від 09.07.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України на 3 (три) місяці, тобто до 09 квітня 2021 року, включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1