Ухвала

від 08.12.2020 по справі 761/39775/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/39775/20

Провадження № 1-кс/761/24053/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотанняначальника третьоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ Офісу великихплатників податківДФС підполковникаподаткової міліції ОСОБА_3 ,пронадання дозволуна проведенняобшукуу кримінальномупровадженні№62019150000000170 від 15.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник третьоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ Офісу великихплатників податківДФС підполковникподаткової міліції ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокуроромОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_4 ,по кримінальномупровадженню№62019150000000170 від 15.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Офісу великихплатників податківДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені 62019150000000170 від 15.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Офісом Генерального прокурора.

Підставою длявнесення доЄдиного реєструдосудових розслідуваньстали матеріалиМОУ Офісувеликих платниківподатків ДФС,відповідності дояких невстановлені особи, упродовж 2018-2019 років, організували діяльність на території Кіровоградської області низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Лерсокрафт» (код ЄДРПОУ 412055139), ТОВ «Сільверіт» (код ЄДРПОУ 41161244), ТОВ «Тільки Двері» (код ЄДРПОУ 40616064), ТОВ «ТД ІСТ Лайн» (код ЄДРПОУ 42312066), ТОВ «Ескіна» код ЄДРПОУ 41290712),ТОВ «Пасенка-СВ» (код ЄДРПОУ 41275233), ТОВ «Дан Системс Груп» (код ЄДРПОУ 42545632), ТОВ Абсолют Сістем» (код ЄДРПОУ 425462209), ТОВ «Слеш Груп» (код ЄДРПОУ 42545818), ТОВ «Укр-Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ 42312239), ТОВ «Поліс Трейд» (код ЄДРПОУ 42312037), ТОВ «Макси Груп» (код ЄДРПОУ 42311366) та ТОВ «ТД Іст Лайн» (42312066).

Окрім, цього службові особи ТОВ «ВКФ» «Образ» (код за ЄДР 13760586), ТОВ «УКРГРАНДПОСТАЧ» ( код ЄДРПОУ 39026230) та ТОВ «МАСЛОДАР 2019» (код ЄДРПОУ 43030693) використовуючи реквізити вказаних підприємств шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПрАТ "Юрія"(кодЄДРПОУ 447853)на загальнусуму 77,7млн.ПДВ,ПАТ "ХМЕЛЬНИЦЬКАМАСЛОСИРБАЗА"на загальнусуму 29,9млн.ПДВ,ТОВ "ТОРГОВИЙДІМ "ХМЕЛЬНИЦЬКХЛІБ" назагальну суму22,2млн.ПДВ,ТОВ "МИКОЛАЇВСЬКИЙХЛІБЗАВОД №1" назагальну суму22,4млн.ПДВ таінші. вигодонабувачі на загальну суму 260 млн ПДВ.

Також згідно дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Укерграндпостач» та ТОВ «ВКФ «Образ» по взаємовідносинам з ПрАТ "Юрія"(кодЄДРПОУ 447853),ПАТ "ХМЕЛЬНИЦЬКАМАСЛОСИРБАЗА",ТОВ "ТОРГОВИЙДІМ "ХМЕЛЬНИЦЬКХЛІБ",ТОВ "МИКОЛАЇВСЬКИЙХЛІБЗАВОД №1",ПРАТ «Криворіжхліб»,ПРАТ «СГНадія Нова»,ТОВ «Надія»,ПРАТ «ПервомайськийМолочноконсервний Комбінат»,ПРАТ «ЧеркаськийКомбінат Хлібопродуктів»ПРАТ «Засільське ХПП»,ТОВ ЛюдмилівськийЕлеватор» заподаткові періодиз січня2018року поквітень 2019рокувиявлено наявністьймовірного ухиленнявід сплатиподатків надодану вартістьв сумі95569212,96грн.шляхом використаннясхеми підміниноменклатури товарута відображенняв податковихдеклараціях зПДВ завідомонеправдивих,що невідповідають діяльності.Правочини,укладені зконтрагентами порушуютьпублічний порядок,суперечать інтересамдержави тасуспільства,вчинені удавано зметою ухиленнявід сплатиподатків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: Одеська обл., м. Одеса, Хаджибейська дорога, будинок, 38, знаходяться офісні приміщення, які фактично використовується службовими особами ТОВ «ВКФ» «Образ» (код за ЄДР 13760586), ТОВ «УКРГРАНДПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 39026230), ТОВ «МАСЛОДАР 2019» (код ЄДРПОУ 43030693), ТОВ «ОІЛПРОДАКШЕН»(кодЄДР 39759892) та ТОВ «Євроолео Групп» (код ЄДРПОУ 37422315).

В органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: Одеська обл., м. Одеса, Хаджибейська дорога, будинок, 38.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання з огляду на наступне.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому, клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, сторона обвинувачення, ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема обшук житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному кримінальному провадженні.

На даний час до клопотання на підтвердження викладених в ньому обставин фактично не долучено жодних належних та допустимих доказів на підтвердження того, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні саме у розслідуваному кримінальному провадженні із вказаною правовою кваліфікацією, як і не доведені підстави для проведення обшуку саме у вказаному приміщенні, зважаючи на недоведеність обставин наявності речей та документів в приміщенні за адресою: Одеська обл., м. Одеса, Хаджибейська дорога, будинок, 38.

Вказані обставини унеможливлюють повно, всебічно, і об`єктивно з`ясувати всі обставини на які посилається слідчий, обґрунтовуючи підстави для проведення обшуку.

28 квітня 2016 року Європейським судом з прав людини було ухвалено рішення у справі «Багієва проти України» (заява №41085/05), яке набуло статусу остаточного 28 липня 2016 року. У цьому рішенні Європейський суд констатував порушення статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод у зв`язку з тим, що проведений у квартирі заявниці обшук становив втручання у її право на повагу до свого житла, яке не було пропорційним відповідній меті, а також порушення статті 13 Конвенції з огляду на те що у заявниці не було ефективного засобу юридичного захисту у зв`язку з її скаргою за ст. 8 Конвенції.

Отже, невиконання вимог про законність, обґрунтованість та вмотивованість рішення слідчого судді тягне за собою визнання обшуку незаконним, та розглядається Європейським Судом з Прав Людини як порушенняст.8Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Таким чином на даний час клопотанняначальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотанняначальника третьоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ Офісу великихплатників податківДФС підполковникаподаткової міліції ОСОБА_3 ,пронадання дозволуна проведенняобшукуу кримінальномупровадженні62019150000000170 від 15.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1