Ухвала

від 02.12.2020 по справі 127/26807/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/26807/20

Провадження №1-кс/127/11847/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддяВінницького міськогосуду Вінницькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотаннястаршого слідчого зособливо важливихсправ першоговідділу розслідуваннякримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ЄДРПОУ 38783374, Вінницька обл. Вінницький р-н смт. Вороновиця), шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс в період 2019-2020 р.р., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, службовими особами ТОВ Вороновицьке ХПП в період 2019-2020 р.р. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, проводять операції з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг з її перевезення від ризикових суб`єктів господарювання, зокрема: ПП СІС Груп (код за ЄДРПОУ 36850836, м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4) та ПП Престиж сервіс (код за ЄДРПОУ 37281801, м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310). Також встановлено, що ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс являються підконтрольними службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП та використовуються ними з метою мінімізації сплати податків. Також встановлено, що дана сільськогосподарська продукція, придбання і транспортування якої відображено від ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, фактично придбана за готівкові кошти у сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області та транспортувалася від останніх власним вантажним транспортом. Тобто ТОВ Вороновицьке ХПП кошти на транспортування придбаної продукції не витрачало. Дані взаєморозрахунки мають безтоварний характер та націлені на завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ТОВ Вороновицьке ХПП.

В дійсності ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс надано лише відповідний пакет документів по взаєморозрахункам, а кошти отримані нібито за продаж та постачання сільськогосподарської продукції обготівковуються та повертаються службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП за мінусом обговорених відсотків надання таких послуг вище зазначеними підприємствами.

В свою чергу, ТОВ Вороновицьке ХПП використовує дані документи для формування неправдивих відомостей у податковій та бухгалтерській звітності, що надає змогу безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ, а отримані таким чином кошти, використовує на власні потреби.

Таким чином, посадові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 4 267 тис. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, внаслідок чого незаконно отримали грошові кошти та здійснили їх легалізацію, шляхом витрат на фактичне придбання товарно-матеріальних цінностей та на власні потреби.

Крім того, встановлено, що ТОВ Вороновицьке ХПП входить до групи компаній Alebor Group , яка являється учасником аграрного ринку України з 2009 року, власником якої являється ОСОБА_5 . До групи компаній Alebor Group з 2009 року входить: Христинівське ХПП (код за ЄДРПОУ 36299535, Черкаська область, м. Христинівка, вул. Ювілейна, буд. 20), ПП СІС Груп (код за ЄДРПОУ 36850836, м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4), ПП Престиж сервіс (код за ЄДРПОУ 37281801, м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310), Транспортна компанія Болеко (код за ЄДРПОУ 38588507, Черкаська область, смт. Маньківка, вул. Патона, 2), ТОВ Чесне ХПП (код за ЄДРПОУ 41209731, Одеська обл., м. Балта, вул. Уварова, буд. 189), ПП Автомобільні перевезення АВТОЕРА (код за ЄДРПОУ 33386703, м.Одеса, вул. Балківська, буд. 22А, к.7, кв. 1), ТОВ Кублич Грейн (код ЄДРПОУ 40856467, Винницька обл., Теплицький р-н, селище Кублич, вул. Залізнична, буд. 12).

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Христинівське ХПП ( код ЄДРПОУ 36299535) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ЄДРПОУ 38783374) окрім того, що входять до групи компаній Alebor Group також зареєстровані за однією адресою, а саме: Вінницька область, Вінницький район, смт. Вороновиця, а/д Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, буд. б/н. Директором ТОВ «Христинівське ХПП» являється гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Христинівське ХПП ( код ЄДРПОУ 36299535) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ЄДРПОУ 38783374) окрім того, що входять до групи компаній Alebor Group також зареєстровані за однією адресою, а саме: Вінницька область, Вінницький район, смт. Вороновиця, а/д Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, буд. б/н. Також встановлено, що директором ТОВ «Христинівське ХПП» являється гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) відповідальна за закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку без документального оформлення. ОСОБА_7 завжди уточнює ціну закупки сільськогосподарської продукції у ОСОБА_6 та в подальшому повідомляє ціни закупок сільськогосподарської продукції за готівку менеджеру ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Виконуючи свої службові обов`язки старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_7 та менеджера ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_8 здійснюють пошук постачальників з числа фермерів Вінницької області та придбають сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти по заниженій ціні без належного подальшого оформлення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках. Встановлено, що вищевказані особи особисто зустрічаються з представниками фермерських господарств для передачі готівкових коштів за поставлену сільськогосподарську продукцію.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказівки про закупівлю необлікованої сільськогосподарської продукції ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) отримує від директора ТОВ «Христинівське ХПП» ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м.Одеси, ІПН НОМЕР_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер земельної ділянки 5123783500:01:001:0884, який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».

Також встановлено, що ОСОБА_6 здійснює координацію закупівлі сільгосппродукції по так званій «другій формі» (придбання необлікованої сільгосппродукції за готівку з подальшим відображенням приходу товару від фіктивних господарств). Кошти для проведення вказаних операцій ОСОБА_6 передає ОСОБА_7 через фінансового директора ГК Alibor Group - ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м.Одеси, ІПН НОМЕР_4 , який фактично проживає: АДРЕСА_3 ).

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер земельної ділянки 5123783500:01:001:0884, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ТОВ «Вороновицьке ХПП» та ТОВ Христинівське ХПП за період 2019-2020 р.р., печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області з якими проводилася господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, необлікована зернова продукція, зернова продукція куплена за підробленими товаро-транспортними накладними, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Згідно інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку кадастровий номер 5123783500:01:001:0884, за адресою: АДРЕСА_2 , на праві власності належить ОСОБА_10 .

В ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер земельної ділянки 5123783500:01:001:0884.

Без проведення вищевказаних дій, відомості про вчинене кримінальне правопорушення неможливо отримати в інший спосіб, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий звернулася з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання, додані письмові докази та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя находить, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те,що зматеріалів кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав вважати,що замісцем фактичногопроживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 ,кадастровий номерземельної ділянки5123783500:01:001:0884які направі власностіналежить ОСОБА_10 , можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_17 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_18 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_19 на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер земельної ділянки 5123783500:01:001:0884, з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ТОВ «Вороновицьке ХПП» та ТОВ Христинівське ХПП за період 2019-2020 р.р., печаток, штампів, електронних носіїв інформації, чистих бланків з відтисками печаток, штампів; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників та постачальників товарів (робіт, послуг), електронних зразків підписів та печаток, штампів; первинні бухгалтерські документи, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошити з адресами та контактами сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області з якими проводилася господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вороновицьке ХПП» та ТОВ Христинівське ХПП на протязі 2019-2020 р.р., а також документів, що свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, майна, яке було здобуте у результаті вчинення злочинів, а саме: готівкові грошові кошти у національній валюті України, іноземній валюті у яку могли бути конвертовані такі грошові кошти, банківські картки та інші цінності; інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: