Ухвала

від 01.12.2020 по справі 127/26486/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/26486/20

Провадження №1-кс/127/11725/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Кізян Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчогоз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області Ширман Ірини Михайлівни про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча Ширман І.М. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Березюк М.А., мотивуючи свої вимоги тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599).

Так, встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн., акт № №585/0515/35212599 від 25.10.2019 Про результати документальної планової виїзної перевірки.

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ Вічна Ріка (код ЄДРПОУ 40216740), та Гарант - Оптімал (код ЄДРПОУ 41443624).

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження №o42020020000000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП Новатор Буд (код ЄДРПОУ 35212599) ОСОБА_1 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «Гарант Оптімал» (код ЄДРПОУ 41443624), ТОВ «Аверс Груп» (код ЄДРПОУ37374089), ТОВ «Вічна Ріка» (43216740), ТОВ «Аркона Річ» (код ЄДРПОУ 41621101), ТОВ «Ренкор» (код ЄДРПОУ 42769057), ТОВ «Максіторг Груп» (42501964), ТОВ «АВС Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41114011), ТОВ «Укрпідприємство» (код ЄДРПОУ 39916784), ТОВ «Епсілон-5» (код ЄДРПОУ 38754008), ТОВ «Сідаш Центр» (код ЄДРПОУ 42803506), ТОВ «Гільдія Груп» (код ЄДРПОУ 38209113),ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), ТОВ ВКФНавімет (код ЄДРПОУ 41835673), ТОВ Несторн (код ЄДРПОУ 42747646),ТОВ «Берленд» (код ЄДРПОУ 42196074), ТОВ «Розідор» (код ЄДРПОУ 43156509), ТОВ «Стандарт комплект» (код ЄДРПОУ41835610) ТОВ «Дванист» (код ЄДРПОУ 42747630), ТОВ "Сігма Стройсервіс" (код ЄДРПОУ 38789863).

В зв`язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599, Вінницька область, Тивірвський район., м. Гнівань вул. Ярослава Мудрого буд. 45) з ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ а також з метою необхідності призначення судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599) підтверджуючих взаємовідносини із вищевказаними підприємствами у період 2016-2018 років.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, та документи аналітичногоскладського обліку, ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із рядом вище зазначених підприємств, а також враховуючи, що службовими особами ПП Новатор - Буд з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення вищевказаних підроблених первинних бухгалтерських документів, на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, а тому керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

У зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання службові особи ПП Новатор - Буд.

Суд находить, що слід у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання розглядати без виклику службових осіб ПП Новатор - Буд у володінні якого знаходяться заявлені слідчим документи, оскільки ним доведено достатність наявних підстав, вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В судовезасідання слідчий не з`явився, натомість подав заяву про те, що повністю підтримує подане ним клопотання просить розглянути клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у службових осіб ПП Новатор - Буд.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати наданнястаршим слідчимз ОВССУ ГУДФС уВінницькій областіШирман ІриніМихайлівні,Чубатюк СвітланіМиколаївні,Семцову МиколіМихайловичу, РеюЄвгенію Ігоровичу,Богдашевському ВіталіюВячеславовичу,Мойсюку РомануПетровичу,Королю МаксимуАндрійовичу,заступнику начальникапершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Вінницькійобласті ОлійникуПавлу Миколайовичу,заступнику начальникадругого відділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ГУДФС уВінницькій областіТимчишену ВікторуМихайловичу,начальнику другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ГУДФС уВінницькій областіЧепурко ЛюдмиліВасилівні або іншимособам,які будутьдіяти напідставі доручення/постанови пропроведення процесуальнихдій наіншій територіїтимчасовий доступз можливістювилучення оригіналів первиннихбухгалтерських документів(договори,накладні,податкові накладні,акти прийому-передачі,довідки,товарно-транспортнінакладні,рахунки фактури, документианалітичного складськогообліку ППНоватор -Буд (кодЄДРПОУ 35212599)підтверджуючих фінансово-господарськівзаємовідносини з ТОВАкта Компані/код39533163/,ТОВ Жордон/код39773173/,ТОВ Ніксконсалтинг /код40263850/,ТОВ НомосОмас"/код 40359097/,ТОВ Мерліні/код37211273/,ТОВ Пікакомерес /код40459324/,ТОВ Астіонбуд /код39163316/,ТОВ Фірма"Елантра/код41069011/,ТОВ Міраторг/код41195478/,ТОВ Мастерітрейд /код41350514/,ТОВ ДеллКом /код41345661/,ТОВ Рітейлстенд /код41634147/,ТОВ КомпаніяПродукт -трейд /код39670720/,,ТОВ Тимберлінг/код40974210/,ТОВ Єврокрона/код41760839/,ТОВ Халбрейн/код41698216/,ТОВ Доміон/код41386509/,ТОВ Б-Груп/код38753905/,ТОВ ФірмаАвес груп/код41930478/,ТОВ Автотрансіндустріал/код41928668/,ТОВ Стартфорд/код41698389/,ТОВ Фор-постач/код41645646/,ТОВ ВіденьПро Трейд/код41901777/,ТОВ Буд-практік/код41678425/,ТОВ Лакінс/код42197550/,ТОВ Актівпром груп/код42166590/,ТОВ Родена/код42077510/,ТОВ Адайком/код42071325/,ТОВ ВПА-ЮГ/код34221341/,ТОВ Квестклін /код42358095/,ТОВ Дефанслтд /код42461650/,ТОВ СтронгБьюті /код42601070/,ТОВ ФірмаІста Трейд/код42168120/,ТОВ ЛівайсГруп /код43109024/,ТОВ БлікКомпані /код41929572/,ТОВ Глобал-Лемберг /код43171380/,ТОВ БудівельнаГрупа Глобусбудактив/код42921066/,ТОВ Дорміс/код42609698/,ТОВ Ірбісторг/код43109071/,ТОВ Укрекстрейдінг/код42455955/,ТОВ Аврікс/код42802413/,ТОВ ГердТрейд /код42540385/,ТОВ Дванист/код42747630/,ТОВ Проксітехноторг/код42871215/,ТОВ Буд-Транс-Строй/код42049656/,ТОВ Портенс/код42723824/ уперіод 2016-2018років,які перебуваютьу володінні службовихосіб ППНоватор -Буд (кодЄДРПОУ 35212599,Вінницька область,Тивірвський район.,м.Гнівань вул.Ярослава Мудрогобуд.45) з можливістю залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: