Ухвала

від 13.01.2015 по справі 201/194/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/194/15-к

провадження № 1-кс/201/247/2015

УХВАЛА

13 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

13 січня 2015 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Біфіт-Сервіс» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості щодо якого 18.03.2014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000030.

Підставою для внесення матеріалів до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали оперативного управління ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, на підставі яких також була складена довідка від 16.01.2014 № 6/1601/37619243 «Про результати фінансового розслідування з питань взаємовідносин між ТОВ «Біфіт Сервіс» з ТОВ «Програмтех» за період 2012-2013рр.» управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Згідно аналітичного дослідження фінансового розслідування між ТОВ «Біфіт Сервіс» з ТОВ «Програмтех» за період 2012-2013 рр. установлено, що згідно декларацій з податку на додану вартість, поданих до ДПІ у Амур- Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів Дніпропетровської області ТОВ «Біфіт Сервіс» сформувало податковий кредит від ТОВ «Програмтех» за 2012-2013 рр. на загальну суму 4 491 665,12 гривень.

Також згідно даних висновку аналітичного дослідження у разі встановлення безтоварних операцій між ТОВ «Бефіт Сервіс» і ТОВ «Програмтех», враховуючи норми п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-УІвід 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ТОВ «Біфіт Сервіс» завищено податковий кредит та не перераховано до бюджету держави податок на додану вартість у сумі 4 491 665, 12 гривень.

Таким чином, згідно зібраних оперативних матеріалів: службові особи ТОВ «Біфіт Сервіс» з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємства, навмисно здійснили «фіктивне» укладання угоди (документальне прикриття витрат) з ТОВ «Програмтех», в той час як усі роботи було виконано власними силами за рахунок власних співробітників.

У ході досудового розслідування слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_3 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук у приміщенні офісу ТОВ «БІФІІТ СЕРВІС», у ході якого вилучено первинні документи підприємства та предмети. У подальшому вилучені документи та предмети повернуто ТОВ «БІФІТ СЕРВІС», а у провадженні за результатами досудового розслідування слідчим 29.08.2014 року винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Постановою заступника прокурора області від 13.10.2014 року постанову слідчого про закриття кримінального провадження скасовано та постановою прокурора області від 19.11.2014 року визначено підслідність за слідчим відділом слідчого управління прокуратури області, у зв`язку із неефективністю досудового розслідування.

На даний час з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення у кримінальному провадженні необхідно провести обшук за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Воронцова, будинок 73, офіси №№ 403, 405, 409, 414, 415, 508, де знаходиться офісне приміщення підприємства ТОВ «БІФІТ СЕРВІС» (код СДРПОУ 37619243).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні офісного приміщення ТОВ «БІФІТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37619243) за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Воронцова, будинок 73, офіси №№ 403, 405, 409, 414, 415, 508, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «БІФІТ СЕРВІС», а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «ПРОГРАМТЕХ», та ТОВ «ПРОГРАМТЕХ» з ТОВ «Маритен» і ТОВ «Лантікон», іншими підприємствами за період з 01.01.2012 по 01.01.2014 року, установчу документацію та печатки суб`єктів господарювання, які могли бути використані у протиправній схемі ухилення від сплати податку, формування «штучного» податкового кредиту, неправомірного переведення грошових коштів із безготівкової у готівкову форму, фінансово-бухгалтерську документацію (у т.ч. первинної) та матеріали податкової звітності (у т.ч. ті, що містяться на цифрових носіях) суб`єктів господарювання, робочу та поточну документацію, особисті записи, які можуть містити відомості стосовно створення та діяльності протиправної схеми ухилення від сплати податків з використанням програмного комплексу «іВапк2кеу», будь-які матеріали, що можуть містити відомості про посадових осіб (у т.ч. представників органів державного управління і контролю, правоохоронних органів), найманих працівників, співробітників та інш., реквізити та особисті дані яких, могли бути використані для створення та функціонування протиправної схеми ухилення від сплати податків, матеріальні носії та документи, що можуть містити зразки почерку та підпису осіб, причетних до вчинення протиправного ухилення від сплати податків; документацію та інші матеріальні носії інформації, що відображають відомості стосовно руху та розпорядження коштами; здійснення фінансових операцій, спрямованих на ухилення від сплати податків шляхом використання та обслуговування програмного комплексу «іВапк2кеу», комп`ютерну техніку та будь-які цифрові носії інформації, що можуть містити відомості або сліди організації і вчинення умисного ухилення від сплати податків, грошові кошти, використаних та отриманих внаслідок проведення незаконних фінансово-господарських операцій, виведення готівки з легального обігу, кошти, цінності та майно, на яке може бути накладений арешт з метою його конфіскації, а також інші предметів, документів та носіїв інформації, що можуть мати доказове значення у вказаному кримінальному провадженні.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040000000030, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1