Ухвала

від 17.03.2015 по справі 201/4268/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4268/15-к

провадження № 1-кс/201/2746/2015

УХВАЛА

17 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

17 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000016 від 05.02.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599), зареєстроване: м. Дніпропетровськ, вул. Урицького, буд. 6-А, кв. 3, у період 2013 року в порушення вимог положень п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 201 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) було сформовано податковий кредит з ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), які має ознаки фіктивності, у результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 363 000 грн., чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Інтервенто» перебуває на податковому обліку в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. У період 2012-2014 рр. директором та засновником цього підприємства являвся громадянин ОСОБА_4 , 1974 р.н., який у свою чергу дав свідчення, що став директором та засновником ТОВ «Інтервенто» за грошову винагороду, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності, та не має до її ведення жодного відношення.

За результатами проведеного аналізу розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ «Інтервенто» виступало постачальником (товарів, робіт, послуг) у підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Варус-Логістик» на загальну суму понад 4,1 млн. грн. ПДВ та ТОВ «Руш» (код ЄДРПОУ 32007740) на загальну суму понад 1,9 млн. грн. ПДВ.

Підприємства ТОВ «Варус-Логістик», ТОВ «Руш» та додатково встановлене у ході досудового розслідування ТОВ «Омега» (код ЄДРПОУ 30982361) належать до однієї фінансово-промислової групи. Вказані підприємства за рахунок неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2012-2014 рр. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 84,7 млн. грн., чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Варус-Логістик», ТОВ «Руш», ТОВ «Омега» сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392), ТОВ «Апрель-Днепр» (код ЄДРПОУ 37374047), ТОВ «Атма Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37276860), ТОВ «Авалон Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 37275342), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик-70» (код ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мінотавр Люкс» (код ЄДРПОУ 35496846), ПП «Теа-Груп» (код ЄДРПОУ 35201352), ТОВ «Апрель-Донецьк» (код ЄДРПОУ 34583822), ПП «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Ейпріл» (код ЄДРПОУ 33515751), ПВКП «Оксамит» (код ЄДРПОУ 31655349), ПП «Джевел-Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Центроптторг» (код ЄДРПОУ 37988663), ТОВ «Сервіс Про» (код ЄДРПОУ 39200703), ТОВ «Квітень Д» (код ЄДРПОУ 30745326), ПП «ФСК-Україна» (код ЄДРПОУ 35269625), ТОВ «Альтинг Д» (код ЄДРПОУ 37901336), ТОВ «Астон Плюс» (код ЄДРПОУ 34409899), ТОВ ТК «Верона» (код ЄДРПОУ 36959998), ТОВ «Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 37275211), ТОВ «Ауріт» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Промлідер» (код ЄДРПОУ 38200482), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962), ТОВ «Металекс-Д» (код ЄДРПОУ 36962047), ТОВ «Сільвер Груп» (код ЄДРПОУ 37150441), ТОВ «ТС «Реальто» (код ЄДРПОУ 37148521), ТОВ «Ясон Груп» (код ЄДРПОУ 38434117), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989). На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, кваліфіковані співробітники для виконання зобов`язань по договорам з проектування.

Також, під час досудового слідства отримана заява від громадяна ОСОБА_5 про те, що ним була придбата алкогольна продукція у супермаркеті «Варус», на одній з пляшок якої марка акцизного збору мала не чітко відображені серію та номер, мала значні потертості та неякісну галограму.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що адресою зберігання первинних бухгалтерських документів підприємства ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599) є м. Дніпропетровськ, пр-т Кірова, буд. 104а.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Кірова, буд. 104а, де фактично зберігається первинні бухгалтерські документи підприємства ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599).

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000016, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1