Ухвала

від 23.04.2015 по справі 201/6597/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6597/15-к

провадження № 1-кс/201/4197/2015

УХВАЛА

23 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

23 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код ЄДРПОУ 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО- С» (код ЄДРПОУ 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок 39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО- С» (код ЄДРПОУ 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО- С» (код ЄДРПОУ 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код ЄДРПОУ 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн. що є доходною частиною державного бюджета, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства : ТОВ «Локо-С» (код ЄДРПОУ - 36295326), ТОВ «Доккос» (код ЄДРПОУ - 38945279), ТОВ «Марія-С» (код ЄДРПОУ - 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код ЄДРПОУ - 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код ЄДРПОУ - 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код ЄДРПОУ - 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код ЄДРПОУ - 36295326), ТОВ «Доккос» (код ЄДРПОУ - 38945279), ТОВ «Марія-С» (код ЄДРПОУ - 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код ЄДРПОУ - 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код ЄДРПОУ - 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код ЄДРПОУ - 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати , що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код ЄДРПОУ 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ - 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ - 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ - 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ - 38923759), ПП «Крісталь» (код ЄДРПОУ - 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код ЄДРПОУ - 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код ЄДРПОУ - 39065552), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ - 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли : ТОВ «Локо-С» (код ЄДРПОУ - 36295326), ТОВ «Доккос» (код ЄДРПОУ - 38945279), ТОВ «Марія-С» (код ЄДРПОУ - 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код ЄДРПОУ - 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код ЄДРПОУ - 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код ЄДРПОУ - 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств : ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код ЄДРПОУ 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ - 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ - 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ - 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ - 38923759), ПП «Крісталь» (код ЄДРПОУ - 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код ЄДРПОУ - 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код ЄДРПОУ - 39065552), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ - 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

В подальшому в період часу з 01.01.2013 року по теперішній час вищевказаний незаконно безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ТОВ «Такара-Д» (код 37987277), ТОВ «Теос К» (38071497), шляхом створення умов для ухилення від сплати податків та підроблення документів було безпідставно сформовано податковий кредит від безтоварних операцій кінцевим вигодонабувачам, а саме: ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543) та іншим, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Підприємства ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543) пов`язані між собою, оскільки мають спільних засновників, посадових осіб, використовують спільні адреси для ведення фінансово господарської діяльності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 35857280 від 02.04.2015 року власником об`єктів, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, будинок 58 є: ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою здійснення діяльності підприємств «вигодонабувачів» вищезазначеного центру «мінімізації» податкових зобов`язань та «конвертації» грошових коштів ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543), а саме: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська буд.58, власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 35857280 від 02.04.2015 року є : ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за фактичною адресою здійснення діяльності підприємств «вигодонабувачів» вищезазначеного центру «мінімізації» податкових зобов`язань та «конвертації» грошових коштів ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543), а саме: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська буд.58, власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 35857280 від 02.04.2015 року є : ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543) за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код ЄДРПОУ 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ - 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ - 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ - 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ - 38923759), ПП «Крісталь» (код ЄДРПОУ - 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код ЄДРПОУ - 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код ЄДРПОУ - 39065552), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ - 39020129), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ - 38836352), та іншими підприємствами, які використовувались в злочинній схемі; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів, та флеш - накопичувачів на яких готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ "Ешлі Трейд" (код 39469837), ТОВ "Вайтел Трейд" (код 38599574), ТОВ "Трейдіс" (код 33339543) чи іншими особами.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1