Ухвала

від 22.01.2021 по справі 554/11450/20

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 22.01.2021 Справа № 554/11450/20

Єдиний унікальний номер справи: №554/11450/20

Провадження № 1-кс/554/1754/2021

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.01.2021 року Октябрський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участюcлідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , за матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020170000000234 від 24.11.2020 року за ч.3 ст.191 КК України - про проведення огляду ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управліннямГУНП вПолтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020170000000234 від 24.11.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191 КК України.

Досудове розслідування кримінального провадження розпочато за фактом того, що службові особи ТОВ «Завод Укрбудмаш» (код 32174727) в період 2018-2020 років внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ від ТОВ «ГПЛ» (код 33190684) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі близько 14 млн. грн. У подальшому, службові особи ТОВ «Завод Укрбудмаш», в результаті проведення експортних операцій з постачання ТМЦ за межі митного кордону України, незаконно відшкодували ПДВ з бюджету.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Завод Укрбудмаш» (код 32174727) в період з 01.01.2018 по теперішній час по бухгалтерському та податковому обліку відображають проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ГПЛ» (код 33190684) по придбанню невластивих товарів, які не можуть використовуватись підприємством у фінансово-господарській діяльності у відповідній кількості (автозапчастини та комплектуючі для автомобілів «ВАЗ», антифриз, олива моторна та ін.). Орган досудового розслідування об`єктивно підозрює, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Завод Укрбудмаш» та ТОВ «Золотий Мандарин Квадра», ТОВ «ГПЛ» були удаваними.

07.07.2020 на запит СУ ГУ ДФС у Полтавській області в порядку ст.93 КПК України від ТОВ «Завод Укрбудмаш» надійшли документи підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Золотий Мандарин Квадра» та ТОВ «ГПЛ» за період з 01.01.2018 по теперішній час, зокрема договори поставки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, накладні на відпуск матеріалів в виробництво, платіжні доручення. В результаті аналізу отриманих від ТОВ «Завод Укрбудмаш» документів не встановлено подальший рух товару, отриманого від ТОВ «ГПЛ», що має вирішальне значення для підтвердження фактичного проведення взаємовідносин між підприємствами.

На запити СУ ГУ ДФС у Полтавській області в порядку ст.93 КПК України ТОВ «Завод Укрбудмаш» запитувану інформацію та копії документів не надає.

14 грудня 2020 року слідчими СУ ГУНП в Полтавській області було отримано ухвалу на проведення огляду виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Завод Укрбудмаш», розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Садовського, 8, проте виконати вищезазначену ухвалу на проведення огляду не вдалось так як строк дії в ухвалі було зазначено наступним: строк дії ухвали з 14 грудня 2020 року по 14 січня 2020 року.

На сьогоднішній день, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення факту наявності або відсутності на підприємстві ТОВ «Завод Укрбудмаш» придбаних у ТОВ «ГПЛ» товарно-матеріальних цінностей в період з 01.01.2018 по теперішній час, виникла необхідність у проведенні огляду в виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Завод Укрбудмаш», розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Садовського, 8.

Згідно відомостей ЄДР юридичною адресою підприємства ТОВ «Завод Укрбудмаш» є: м. Полтава, вул. Садовського, 8.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №236492070 від 11.12.2020 нежитлові будівлі та споруди за адресою: м. Полтава, вул. Садовського, 8, на праві власності належать ПП «СПМК-9» (код 00912178) та ТОВ «Завод Укрбудмаш» (код 32174727).

Слідчий в судовому засіданні прохав клопотання задовольнити, пояснення надав аналогічно викладеним в клопотанні.

Згідно статті237КПК Україниз метоювиявлення тафіксації відомостейщодо обставинвчинення кримінальногоправопорушення слідчий,прокурор проводятьогляд місцевості,приміщення,речей тадокументів .

Відповідно до ч.5 ст.237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Оскільки за змістом ч.2 ст.234 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, тому до клопотання слідчого про огляд необхідно застосовувати відповідні вимоги кримінального процесуального закону.

Так, згідно вимог ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234, 235,237, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні дозвіл на проведення огляду в виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Завод Укрбудмаш» (код 32174727), розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Садовського, 8, нежитлові будівлі та споруди на праві власності належать ПП «СПМК-9» та ТОВ «Завод Укрбудмаш», з метою встановлення факту наявності або відсутності на підприємстві ТОВ «Завод Укрбудмаш» (код 32174727) придбаних у ТОВ «ГПЛ» (код 33190684) товарно-матеріальних цінностей (автозапчастини та комплектуючі для автомобілів «ВАЗ», антифриз, олива моторна та ін.) в період з 01.01.2018 по теперішній час.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя ОСОБА_1