Ухвала

від 16.01.2021 по справі 757/1805/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1805/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32019100000000610 від 24.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про обшук -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32019100000000610 за фактами вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Фортуна Нобіс" (код ЄДРПОУ40282150) на території м. Києва, у періоди з лютого 2017 року по червень 2019 року, шляхом проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ (будівельних матеріалів) від ТОВ "Бонорум" (код ЄДРПОУ 42124324), ТОВ "Євабуд" (код 41100171), ТОВ "Опенроуд" (код 40263541), ТОВ "Аркотенд" (код 40556037), ТОВ "Денсіо" (41639611), ТОВ "Зімерт" (код 41290822), ТОВ "Апофема" (код 42107986), ТОВ "Білдінг Таун Груп" (код 40534804), ТОВ "ЕГО" (код 32773533), ТОВ "Саудал" (код 41501811), ТОВ "Консул Прайм" (код 41405751), ТОВ "Європеан Трейд" (код 42604679), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 6 974 236 грн. (ПДВ на суму 3 774 085 грн та податку на прибуток підприємств в сумі 3 200 151 грн), що підтверджується матеріалами Сьомого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження ТОВ "Дослідницький інформаційно - консультаційний центр" №1-29/07/2019-дос від 29.07.2019.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд невстановлених осіб, які причетні до створення та діяльності «конвертаційного центру» по наданню послуг з формування «безпідставного» податкового кредиту з ПДВ реальним суб`єктам господарювання і обготівкування «безготівкових» грошових коштів у готівку через ряд підконтрольних СГД, в тому числі: ТОВ «Екор Тренд» (код ЄДРПОУ 42396497), ТОВ «Асті Промтрейд» (код ЄДРПОУ 41173648), ТОВ «Топ Профіт Груп» (код ЄДРПОУ 42038927) та ТОВ «Глобал Трейд Инвестмент» (код ЄДРПОУ 41571009), для підприємств реального сектору економіки, в тому числі, службовим особам ТОВ «Фортуна Нобіс».

Так в ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних та баз даний АІС «Податковий блок» встановлено, що на території м. Києва та Черкаської області діє схема мінімізації податкових зобов`язань до складу якої входять наступні підприємства: ТОВ «Черкасиспецторгімпорт» (код 34257364), ТОВ «Торговий дім «Віва Трейд» (код 42952361), ТОВ «Віва-трейд» (код 33585132), ТОВ «Укрфільтрсервіс «Завод «Фільтр» (код 39539605), ТОВ «Фільтр груп» (код 39529246), ТОВ «Лізинг БНК» (код 37616069), ТОВ «Геній» (код 36890989), ТОВ «МІК-Альянс» (код 1312746) та ТОВ «ТД Віва-трейд» (код 39582624). Дані СГД формували податковий кредит від ряду підприємств з ознаками фіктивності, які входять до складу однієї групи, а саме: ТОВ "АЛІОС ТРЕЙД" (43444436), ТОВ "НЕЙРОЛИП" (43095771), ТОВ "ІНДАСТРІ ПРО СТАРТ" (43092566), ТОВ "ДЕ-М ТЕКСТИЛЬ" (43152593), ТОВ "СУПРАМАРІН" (40753286), ТОВ «Фортуна Нобіс» (40282150), ТОВ «Бонорум» (42124324), ТОВ «Євабуд» (41100171), ТОВ «Опенроуд» (40263541), ТОВ «Аркотенд» (40556037), ТОВ «Денсіо» (41639611), ТОВ «Зімерт» (41290822), ТОВ «Апофема» (42107986), ТОВ «Білдінг Таун Груп» (40534804), ТОВ «Его» (32773533), ТОВ «Саудал» (41501811), ТОВ «Консул Прайм» (41405751), ТОВ «Європеан Трейд» (42604679), ТОВ «Екор Тренд» (42396497), ТОВ «Асті Промтрейд» (41173648), ТОВ «Топ Профіт Груп» (42038927), ТОВ «Глобал Трейд Инвестмент» (41571009).

Вищевказані підприємства формували податковий кредит від підприємств постачальників ТОВ «Фортуна Нобіс» (40282150), ТОВ «Бонорум» (42124324), ТОВ «Євабуд» (41100171), ТОВ «Опенроуд» (40263541), ТОВ «Аркотенд» (40556037), ТОВ «Денсіо» (41639611), ТОВ «Зімерт» (41290822), ТОВ «Апофема» (42107986), ТОВ «Білдінг Таун Груп» (40534804), ТОВ «Его» (32773533), ТОВ «Саудал» (41501811), ТОВ «Консул Прайм» (41405751), ТОВ «Європеан Трейд» (42604679), ТОВ «Екор Тренд» (42396497), ТОВ «Асті Промтрейд» (41173648), ТОВ «Топ Профіт Груп» (42038927), ТОВ «Глобал Трейд Инвестмент» (41571009) та інші, після чого здійснювали реєстрацію податкових накладних на підприємства вигодо набувачів з необхідною їм номенклатурою.

В ході досудового розслідування було встановлено, що вищевказана група осіб в якості приміщення, для здійснення протиправної діяльності використовує квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , де мешкає ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) засновник та директор ТОВ "Віва-Трейд" (код 33585132), ТОВ «Черкасиспецторгімпорт» (код 34257364).

Згідно відомостей інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на квартиру АДРЕСА_2 , зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_6 .

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32019100000000610 за фактами вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення запитуваних слідчим предметів, речей і документів, які можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , оперативним співробітникам ДФС у м. Києві за дорученням слідчого та іншим слідчим, які зазначені в постанові про створення групи слідчих у кримінальному провадженні №32019100000000610 від 24.10.2019 року, в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка використовується ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) та належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: первинна фінансово-господарська документація (в паперовому та електронному вигляді) ТОВ «Черкасиспецторгімпорт» (код 34257364), ТОВ «Торговий дім «Віва Трейд» (код 42952361), ТОВ «Віва-трейд» (код 33585132), ТОВ «Укрфільтрсервіс «Завод «Фільтр» (код 39539605), ТОВ «Фільтр груп» (код 39529246), ТОВ «Лізинг БНК» (код 37616069), ТОВ «Геній» (код 36890989), ТОВ «МІК-Альянс» (код 1312746), ТОВ «ТД Віва-трейд» (код 39582624), ТОВ "Аліос Трейд" (код 43444436), ТОВ "Нейролип" (код 43095771), ТОВ "Індастрі Про Старт" (код 43092566), ТОВ "ДЕ-М Текстиль" (код 43152593), ТОВ "Інфра Лайт" (код 43063521), ТОВ "Таніт Груп" (код 41983980), ТОВ "Супрамарін" (код 40753286), ТОВ "Агріо Трейд" (код 43444530), ТОВ "Інрест Про" (код 43095622), ТОВ "Лондон Трейд" (код 42674348), ТОВ "Самерстрейд" (код 42388470), ТОВ "Укртранс Трейд" (код 42727352), ТОВ "Індастріам" (код 42609499) по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності, а також чорнові записи, «тіньової» бухгалтерії даної групи підприємств, переписки з учасниками злочинної схеми за допомогою електронної пошти, та інших програм для спілкування через мережу Інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носіях, телефонах, які використовувалися для спілкування учасниками злочинної схеми, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово-господарської діяльності вище перелічених підприємств, цінних паперів, довіреності на отримання готівкових коштів в банківських установах, бланки з відбитками печаток, договори фінансової допомоги, інвойси, вантажно митні декларації, майно та грошових кошти, які були здобуті протиправним шляхом або на які відсутні підтверджуючі документи щодо їх походження, товари вказаних підприємств, чорнова документація, носії інформації, , а також інших предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та інші фінансово-господарські документи та печатки, кліше, штампи по підприємствах з ознаками фіктивності, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, та які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1