Ухвала

від 26.01.2021 по справі 759/1431/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/614/21 ун. № 759/1431/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32020100000000574 від 03.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий зОВС восьмогоСВ РКПСУ ГУДФС ум.Києві лейтенантподаткової міліції ОСОБА_3 ,звернулась дослідчого суддііз клопотанням,погодженим прокурором,про наданнядозволу напроведення обшукув нежитловихприміщеннях,які знаходятьсяза адресою: м.Київ,вул.Симона Петлюри18, які на праві власності відповідно до Довідки Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» № 10786/10/26-97-03-1215 від 12.01.2021 не реєструвалися, згідно витягу інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ «УНІВЕРСАЛ БАНК», (код ЄДРПОУ: 21133352) та ТОВ «ОПТИЧНИЙ ДІМ» (код ЄДРПОУ 32334827), з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових, документів ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ "Західна Нафтогазова компанія", ПП "Саливонівський Цукровий Завод" та іншими підприємствами задіяними у протиправній діяльності, які мають ознаки «ризиковості», фізичними особами-підприємцями, які в подальшому матимуть доказове значення.

Слідчий клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування в межах даного провадження встановлено, що службові особи ТОВ "ДЕЙВЕСТ" (код 39430951) по взаємовідносинах з ТОВ "Західна Нафтогазова компанія" (код 33064160), ПП "Саливонівський Цукровий Завод" (код 00372517">00372517), ТОВ "АКРІС-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41838145) та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" (код ЄДРПОУ 41846549) за період з січня по серпень 2020 року завищили податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 13,9 млн., грн що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" встановлено, що у період 2020 року вищевказані товариства експортували зернові культури (зерно, сою, кукурудзу) через відділ митного оформлення №5 М/п "Одеса - центральний" (500050000) на загальну суму 278,7 млн., грн.

У ході аналізу номенклатури товарів (за даними ЄРПН) підприємствами ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" задекларовано придбання добрив, оренду с/г техніки, обробку землі, суборенду рухомого майна та транспортні послуги від наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ "ДЕЙВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39430951), ТОВ "ФГ АГРАРНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (код ЄДРПОУ 38335407), ТОВ "РОНАЛДО КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39461765), ТОВ "АКРІС АГРО" (код ЄДРПОУ 39187824) на суму 33,7 млн., ПДВ.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ "ДЕЙВЕСТ" перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві. Зареєстроване за тією ж адресою що і підприємства ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП», а саме: м. Київ, вул. Жилянська, 106Б. Вказані підприємства входять до групи компаній "Аграрні Системні Технології". Керівником та головним бухгалтером ТОВ "ДЕЙВЕСТ" є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Основним видом діяльності ТОВ "ДЕЙВЕСТ" є оптова торгівля хімічними продуктами. Підприємством у 2020 році експортовано зернові культури (сою) через відділ митного оформлення м/п "Сарни" (204020000) на загальну суму 3,7 млн. грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "ДЕЙВЕСТ" встановлено, що дане підприємство лише документально придбаває дизельне пальне у ТОВ "ЗАХІДНА НАФТОГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 33064160) на суму 14,4 млн. ПДВ, та цукор у ТОВ "САЛИВОНКІВСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 372517) на суму 1,4 млн. ПДВ у той час як реалізація придбаних ТМЦ відсутня, тобто проводяться безтоварні операції з метою формування "штучного" податкового кредиту, оскільки згідно податкової звітності на балансі підприємства транспортні засоби, які могли б здійснювати будь-які сільськогосподарські роботи відсутні.

Отже, службовими особами ТОВ "ДЕЙВЕСТ" створено схему ухилення від сплати податків шляхом обготівковування грошових коштів через нібито придбання товарів (бензин, дизельне пальне, цукор) у великих розмірах, при цьому дане підприємство накопичує податковий кредит який в подальшому формує базу (затратну частину) ціни сільгосппродукції яка експортується (соя).

Згідно висновку проведеного експертного дослідження від 30.10.2020 року №01-30/10/2020-дос, встановлено, що підприємством ТОВ "ДЕЙВЕСТ" у період січень-серпень 2020 року завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 13909 056 грн.

Крім того, згідно висновку експертного дослідження встановлено, що сума матеріальної шкоди (збитків) нанесена державі підприємством ТОВ «АКРІС ГРУП» при умові перерахування грошових коштів, а саме відшкодування податку на додану вартість з бюджету на рахунки ТОВ «АКРІС ГРУП» відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2020 року становить 9,2 млн. грн., ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП» відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2020 року становить 12,9 млн. грн.

Проведення будь-яких інших слідчих дій, на даному етапі досудового розслідування, завдасть істотну шкоду досудовому розслідуванню кримінального провадження та унеможливить у подальшому збір достатньої доказової бази.

Процесуальними заходами встановлено, що ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», які причетні до вказаної протиправної схеми, переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою нежитлового приміщення, а саме: м. Київ, вул. Симона Петлюри 18.

У судове засідання слідчий не прибув, подав письмову заяву про розгляд клопотання у його відсутність та задоволення останнього у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за наступних підстав.

Судовим розглядом встановлено, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000574 від 03.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, до вчинення якого можуть бути причетними службові особи ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», які за інформацією органу досудового розслідування використовують для ведення господарської діяльності нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Петлюри, 18 (а. 71-74).

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, до якого може бути причетними службові особи ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У судовому засідання встановлено, що відповідно до Довідки Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» № 10786/10/26-97-03-1215 від 12.01.2021, нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри 18 на праві власності нерухоме майно не реєструвалося, згідно витягу інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ «УНІВЕРСАЛ БАНК», (код ЄДРПОУ: 21133352) та ТОВ «ОПТИЧНИЙ ДІМ» (код ЄДРПОУ 32334827) (а. 71-74).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.233,234,235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 та/або іншим слідчим слідчої групи на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Київ, Симона Петлюри, 18, які на праві власності відповідно до Довідки Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» № 10786/10/26-97-03-1215 від 12.01.2021 не реєструвалися, згідно витягу інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ «УНІВЕРСАЛ БАНК», (код ЄДРПОУ: 21133352) та ТОВ «ОПТИЧНИЙ ДІМ» (код ЄДРПОУ 32334827), з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових, документів ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ "Західна Нафтогазова компанія", ПП "Саливонівський Цукровий Завод" та іншими підприємствами задіяними у протиправній діяльності, які мають ознаки «ризиковості», фізичними особами-підприємцями, які в подальшому матимуть доказове значення, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів складського обліку, документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації продукції паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ "Західна Нафтогазова компанія", ПП "Саливонівський Цукровий Завод", ТОВ «ДЕЙВЕСТ», ТОВ «АКРІС ГРУП», ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП», договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, документів щодо розрахунків з перевізниками, печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв з даними про діяльність вказаних підприємтсв; інших предметів і документів, що стосуються діяльностівказаних підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності вказаних підприємств та мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_13