Ухвала

від 29.01.2021 по справі 953/12207/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/12207/20

н/п 1-кс/953/737/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" січня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000009 від 01.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 01 серпня 2021 року.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що слідчими слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32019100110000009 від 01.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32019100110000009 встановлено, що директор ТОВ «Автопромпідшипник» (код 31151565) ОСОБА_4 , спільно із засновником ТОВ «Автопромпідшипник» і директором ТОВ «Істок» (код 30655002) ОСОБА_5 , за попередньою змовою із директором підприємств «Полімер» (код 38382174), «Ресурс» (код 38382195), «Пластекс» (код 41624537) Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України», ПП «Тин» - ОСОБА_6 , протягом 2016-2018 років, шляхом використання незаконних пільг з оподаткування підприємств, що включені до Всеукраїнської організації інвалідів Харківської обласної ради здійснили транзитні операції між собою, тим самим незаконно занизили податкові зобов`язання ТОВ «Автопромпідшипник», що призвело до ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму 7,7 млн. грн.

Постановою заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 27.04.2020 здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження №32019100110000009 від 01.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, доручено слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області.

Згідно відомостей ЄРДР кримінальне провадження №32019100110000009 прийнято до провадження 18.06.2020.

30.09.2020 прокурором Офісу Генерального прокурора внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000001859 про те, що директор підприємства «Полімер» та «Пластекс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» ОСОБА_6 протягом 2016-2018 років в порушення вимог пункту 8 підрозділу 2 розділу XX Перехідні положення Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ, ухилився від сплати 8 млн. 160 тис. грн. податку на додану вартість, з яких в розмірі 2 млн. 76 тис. грн. на посаді директора підприємства «Пластекс» та 6 млн. 84 тис. грн. на посаді директора «Полімер».

Постановою прокурора відділу Офісу Генерального прокурора від 30.09.2020 проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню доручено слідчому управлінню ГУ ДФС у Харківській області.

Згідно відомостей ЄРДР кримінальне провадження №42020000000001859 прийнято до провадження 08.10.2020.

11.11.2020 кримінальне провадження № 32019100110000009 від 01.02.2019 та кримінальне провадження №42020000000001859 від 30.09.2020 об`єднані в одне провадження, об`єднаний №32019100110000009.

31.07.2020 строк досудового розслідування по кримінальному провадженню №32019100110000009 продовжено до 01.02.2021.

Так, з метою отримання відомостей щодо причетності директора

ТОВ «Автопромпідшипник» (код 31151565) ОСОБА_4 та засновника

ТОВ «Автопромпідшипник» і директора ТОВ «Істок» (код 30655002)

ОСОБА_5 , директора підприємств «Полімер», «Пластекс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» ОСОБА_6 до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України виконано наступні слідчі та процесуальні дії:

- на адресу МОУ Офісу ВПП ДФС направлено доручення про проведення слідчих дій;

- на адресу прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 направлено запит щодо надання можливості ознайомлення з матеріалами кримінального провадження №420172210800004000 у задоволенні якого було відмовлено посилаючись на ст. 222 КПК України;

- на адресу ГУ ДФС у Харківській області направлено лист щодо ініціювання позапланової перевірки діяльності ТОВ «Автопромпідшипник»;

- допитано як свідків ОСОБА_8 , директора ТОВ «Автопромпідшипник» ОСОБА_4 , директора ТОВ «Екопласт+» ОСОБА_9 , директора підприємств «Полімер», «Пластекс», «Ресурс» ХОР ВРІ СОІУ ОСОБА_6 ; до матеріалів кримінального провадження долучено пояснення ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ;

- на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів у Харківської місцевої прокуратури № 2 вилучено документацію підприємства ТОВ «Автопромпідшипник», що знаходилась у матеріалах кримінального провадження №420172210800004000.

- з метою отримання первинних документів підприємств «Полімер», «Пластекс», «Ресурс» до слідчого судді Київського районного суду м. Харкова направленні відповідні клопотання, у задоволенні яких ухвалами слідчого судді Київського районного суду м. Харкова було відмовлено;

- до матеріалів кримінального провадження долучені матеріали, які виділені з КП №42017221080000400 щодо здійснення незаконної діяльності ОСОБА_6

- до матеріалів кримінального провадження долучено висновок судово-економічної експертизи №305 від 22.12.2018, згідно з якою Підприємством «Пластекс» за період з 01.08.2018 по 30.09.2018 занижено податок на додану вартість у сумі 2 076 676 грн., Підприємством «Полімер» за період з 01.01.2017 по 30.09.2017 занижено податок на додану вартість у сумі 9 459268 грн., Підприємством «Ресурс» за період з 01.03.2016 по 30.09.2016 занижено податок на додану вартість у сумі 442 520 грн.

- проведеним оглядом податкових декларацій з податку на додану вартість Підприємством «Пластекс», «Полімер» встановлено відображення операцій із застосуванням нульової ставки ПДВ.

Як зазначено слідчим, з метою встановлення фактів причетності ОСОБА_6 до скоєння зазначених злочинів необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій:

- витребувати та долучити до матеріалів провадження копії первинних документів підприємств «Полімер», «Пластекс», «Ресурс», які підтверджують наявність здійснення господарської діяльності підприємств;

- з Департаменту соціального захисту населення ХОДА витребувати інформацію щодо користування підприємствами «Ресурс», «Полімер», «Пластекс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» пільгами з оподаткування;

- витребувати та долучити до матеріалів провадження копії податкових перевірок «Ресурс», «Полімер», «Пластекс» з метою виявлення інших фактів ухилення від сплати податків;

- витребувати та долучити до матеріалів кримінального провадження відомості, які характеризують керівників підприємств.

- за наявності достатніх підстав, повідомити винних осіб про підозру.

Зазначені процесуальні дії провести протягом строку досудового розслідування було неможливо у зв`язку з тим, що кримінальне провадження відносно службових осіб підприємств «Пластекс», «Полімер» ХОР ВОІ СОІУ внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2020. При цьому, фактично матеріали кримінального провадження отримано органом досудового розслідування та прийнято їх до провадження лише 08.10.2020.

Згідно з відомостями Єдиного реєстру досудових розслідувань строк досудового розслідування закінчується 01.02.2021.

Сторона обвинувачення зазначає, що встановлений строк досудового розслідування закінчується 01.02.2021, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні, виконання яких потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, але надала суду заяву з проханням слухати справу за її відсутності у зв`язку зі службовою зайнятістю та діючим адаптивним карантином, клопотання підтримала в повному обсязі та просила його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відділом СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100110000009 від 01.02.2019 р. за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

За правилами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, є тяжким злочином.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру щодо тяжкого злочину становить 18 місяців та закінчувався 01.08.2020 р.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.07.2020 р. строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні продовжено на шість місяців, тобто до 01 лютого 2021 року включно.

Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.

Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування.

Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для проведення необхідних слідчих та процесуальних дій, спрямованих на повне та неупереджене розслідування, з метою встановлення особи, причетної до скоєння вказаного кримінального правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. 107, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100110000009 від 01.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 01 серпня 2021 р. включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1