Ухвала

від 02.02.2021 по справі 554/11450/20

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 02.02.2021 Справа № 554/11450/20

Справа №554/11450/2020

Провадження № 1-кс/554/2404/2021

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 лютого 2021 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань №42020170000000234 від 24 листопада 2020 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191 КК України,-

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді перебуває клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та надати дозвіл слідчому СУГУНП вПолтавській областілейтенанту поліції ОСОБА_3 ,слідчому СУГУНП вПолтавській областістаршому лейтенантуполіції ОСОБА_5 ,старшому слідчомуСУ ГУНПв Полтавськійобласті майоруполіції ОСОБА_6 ,старшому слідчомуСУ ГУНПв Полтавськійобласті майоруполіції ОСОБА_7 ,слідчому СУГУНП вПолтавській областімайору поліції ОСОБА_8 ,старшому слідчомуСУ ГУНПв Полтавськійобласті підполковникуполіції ОСОБА_9 ,слідчому СУГУНП вПолтавській області ОСОБА_10 ,слідчому СУГУНП вПолтавській області ОСОБА_11 ,на тимчасовийдоступ тавилучення наступнихдокументів:оригіналів матеріалівоблікової справи(реєстраційнихта статутнихдокументів)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ),ПП « ОСОБА_12 »(ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ПП« ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 )в т.ч.свідоцтва продержавну реєстраціююридичної особи,довідки провзяття наоблік платниківподатків,свідоцтва прореєстрацію платникаподатку надодану вартість,статуту,протоколів установчихзборів,протоколів загальнихзборів,установчих договорів,посадових інструкцій,переміщення попосадах, функціональнихобов`язків,наказів пронадання відпусткита викликз неї,заяв проприйняття нароботу,наказів пропризначення тазвільнення службовихосіб тощо,а такожінших документів,наданих підприємствомта складенихпрацівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 ,щодо реєстраціїТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ),ПП « ОСОБА_12 »(ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ПП« ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 )платником податків,з моментувзяття наоблік абореєстрації ворганах Державноїподаткової службипо данийчас;документи,що містятьП.І.Б.керівників,головних бухгалтерів,засновників,їх ідентифікаційнікоди зпочатку реєстраціїпідприємства поданий час;документи відноснорахунків зпереліком банківськихі фінансовихустанов звказанням назвибанку,МФО,номер рахункута датувідкриття (закриття)рахунку)за періодчасу з01.01.2018по теперішнійчас;документи,щодо заборгованостіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ),ПП « ОСОБА_12 »(ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ПП« ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 )по сплатіподатків з01.01.2018по теперішнійчас; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів; оригіналів податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час; податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час; належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2018 по теперішній час; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2018-2021 роки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 . Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прошу розглядати без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні якої вони знаходяться відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча про час розгляду клопотання був повідомлений у встановлений КПК України спосіб, надавши суду заяву в якій прохав провести розгляд клопотання за відсутності. Зазначив, що клопотання підтримує у повному обсязі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, приходжу до висновку про задоволення клопотання частково.

Встановлено, що ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за №42020170000000234 від 24.11.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018-2020 років внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі близько 14 млн. грн. У подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через підконтрольні підприємства ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті проведення експортних операцій з постачання ТМЦ за межі митного кордону України, незаконно відшкодували ПДВ з бюджету. В ході досудового розслідування встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), зокрема, у Полтавській філії підприємства, в період 2018-2020 років встановлено факти відображення фінансово-господарських взаємовідносин, які мають ознаки ризиковості. Крім того установлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2018 по теперішній час по бухгалтерському та податковому обліку відображають проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по придбанню невластивих товарів, які не можуть використовуватись підприємством у фінансово-господарській діяльності у відповідній кількості (автозапчастини та комплектуючі для автомобілів «ВАЗ», антифриз, олива моторна та ін.). Орган досудового розслідування об`єктивно підозрює, що фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були удаваними. 07.07.2020 на запит СУ ГУ ДФС у Полтавській області в порядку ст.93 КПК України від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли документи підприємства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 по теперішній час, зокрема договори поставки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, накладні на відпуск матеріалів в виробництво, платіжні доручення. В результаті аналізу отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів не встановлено подальший рух товару, отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що має вирішальне значення для підтвердження фактичного проведення взаємовідносин між підприємствами. Таким чином на теперішньому етапі проведення досудового розслідування кримінального провадження виникає необхідність у аналізі податкової справи, руху товарно-матеріальних цінностей по ЄРПН, аналізу податкової звітності та аналізу актів та довідок камеральних перевірок, що проводились за фактами звернення ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на відшкодування ПДВ до ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою встановлення чи підтвердження фактів незаконного формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його подальшого відшкодування на рахунки підприємств ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці до облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме : облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час; документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по 02.02.2021; документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), по сплаті податків з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по 02.02.2021 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по 02.02.2021, а також договору про визнання електронних документів; податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2018-2021 роки, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1

Надати дозвіл на вилучення завірених належних чином копій документів, а саме: облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час; документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по 02.02.2021; документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), по сплаті податків з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по 02.02.2021 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по 02.02.2021, а також договору про визнання електронних документів; податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2018-2021 роки, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не зазначені у витягу із ЄРДР.

Керуючись ст.ст.107, 160, 166, 309 КПК України ,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань №42020170000000234 від 24 листопада 2020 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191 КК України - задовольнити частково.

Надати з 02 лютого 2021 року до 02 квітня 2021 року слідчому СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці до облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати з 02 лютого 2021 року до 02 квітня 2021 року слідчому СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме : облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час; документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по 02.02.2021; документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), по сплаті податків з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по 02.02.2021 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по 02.02.2021, а також договору про визнання електронних документів; податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2018-2021 роки, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1

Надати з 02 лютого 2021 року до 02 квітня 2021 року слідчому СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 дозвіл на вилучення завірених належних чином копій документів, а саме: облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час; документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по 02.02.2021; документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), по сплаті податків з 01.01.2018 по 02.02.2021; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по 02.02.2021 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по 02.02.2021, а також договору про визнання електронних документів; податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2018 по 02.02.2021; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2018-2021 роки, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Учасники справиможуть отриматиінформацію уданій справіна офіційномувебпорталі судовоївлади Україниза веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала набирає чинності з моменту її підписання суддею 02 лютого 2021 року.

Повний текст ухвали складено 02 лютого 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1