Ухвала

від 01.02.2021 по справі 295/14715/20

ЖИТОМИРСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

УКРАЇНА

Житомирський апеляційний суд

Справа №295/14715/20 Головуючий у 1-й інст. ОСОБА_1

Категорія ст. 170 КПК України Доповідач ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2021 року колегія суддів палати в кримінальних справах Житомирського апеляційного суду у складі:

головуючого судді: ОСОБА_2

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4

з участю секретаря: ОСОБА_5

прокурора: ОСОБА_6

адвоката ОСОБА_7

власника майна ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 09 грудня 2020 року, якою задоволено клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32018060000000039,

встановила:

Вказаною ухвалою слідчого судді накладено арешт на майно, вилучене в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 , та тимчасово позбавлено власника вказаного майна, третіх осіб можливості відчужувати, розпоряджатися та використовувати майно, а саме:

Грошові кошти в сумі 26500 (двадцять шість тисяч п`ятсот) гривень (код валюти 980);

USB-флеш-накопичувач TOSHIBA 4GB чорного кольору;

USB-флеш-накопичувач Transend чорного кольору;

Чорновий запис на чеку «Вадим 5000»;

Чорновий запис на чеку «Хоменко 900»;

Касовий чек А-Банк від 01.12.2020, на суму 195000 гри.;

Касовий чек А-Банк від 01.12.2020, на суму 50000 грн.;

Касовий чек А-Банк від 01.12.2020, на суму 240000 грн.;

Касовий чек А-Банк від 01.12.2020, на суму 20000 грн.;

Касовий чек А-Банк від 01.12.2020, на суму 195000 грн.;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_1 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_2 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_3 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_4 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_5 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_6 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_7 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_8 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_9 ;

Пластикова банківська картка з позначенням номеру НОМЕР_10 ;

Картка оператора мобільного зв`язку ОСОБА_9 НОМЕР_11 ;

Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_12 ;

Картка оператора мобільного зв`язку Лайфсел 063-1155607;

Мобільний телефон Samsung чорного кольору ІМЕІ НОМЕР_13 ;

Ноутбук білого кольору с/н DAN0CX56201342Е;

Договір оренди № 1 (не підписаний), на 6 аркушах;

Довідка № 1506080700062 від 13.03.2015, на 1 аркуші;

Повідомлення № 1506088000636 від 20.03.2015, на 1 аркуші;

Довідка № 1506081400227 від 22.07.2015, на 1 аркуші;

Витяг № 000437, на 1 аркуші;

Заява Форма № 8-ОПП, на 2 аркушах;

Виписка, б/н, на 1 аркуші;

Лист від 10.08.2020, на 1 аркуші;

Податкова декларація про майновий стан і доходи ОСОБА_7 за 2019 рік, на 3 аркушах;

Податкова декларація про майновий стан і доходи ОСОБА_7 за 2018 рік, на 3 аркушах;

Виписка щодо ФОП ОСОБА_10 , на 1 аркуші;

Запит щодо ФОП ОСОБА_10 , на 1 аркуші;

Лист від 20.11.2020, на 1 аркуші;

Заява щодо ФОП ОСОБА_10 , на 2 аркушах;

Копія паспорта ОСОБА_10 , на 1 аркуші;

Довідка щодо ОСОБА_10 , на 1 аркуші;

Заява щодо ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

Довіреність НОМЕР_14 , на 1 аркуші;

Акцепт від 01.12.2020, на 1 аркуші;

Довіреність НОМЕР_15 , на 1 аркуші;

Виписка ФОП ОСОБА_12 , на 1 аркуші;

Виписка ФОП ОСОБА_13 , на 1 аркуші;

Копія паспорта ОСОБА_13 , на 1 аркуші;

Довідка щодо ОСОБА_13 , на 1 аркуші;

Запит щодо ФОП ОСОБА_13 , на 1 аркуші;

Лист від 20.11.2020, на 1 аркуші;

Заява щодо ФОП ОСОБА_13 , на 2 аркушах;

Виписка ФОП ОСОБА_14 , на 1 аркуші;

Копія паспорта ОСОБА_14 , на 1 аркуші;

Довідка щодо ОСОБА_14 , на 1 аркуші;

Запит щодо ФОП ОСОБА_14 на 1 аркуші;

Лист, на 1 аркуші;

Заява щодо ФОП ОСОБА_14 , на 2 аркушах;

Довіреність НМК885170, на 1 аркуші;

Книга обліку доходів Асаад Хумар Самад Асаад, на 50 аркушах;

Книга обліку доходів ОСОБА_14 , на 50 аркушах;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_15 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_16 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_17 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_18 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_19 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №191 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_20 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_21 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №3 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_22 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_23 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №2 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, Мі І не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_24 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_25 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_26 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_27 , на 50-ти арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_12 , на 50-ти арк.;

документи ФОП ОСОБА_28 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи TOB «Туристична агенція «Віта» (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_29 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_30 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_31 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи TOB «Санторі-японська кухня» (копії реєстраційних та звітних документів)

документи ФОП ОСОБА_12 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та копія паспорту ФОП ОСОБА_32 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та копія паспорту ФОП ОСОБА_33 ;

документи ФОП ОСОБА_34 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_22 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_35 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_36 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_37 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_38 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_39 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи «Адвокатське бюро Сергія Хоменка» (копії реєстраційних документів, податкова звітність, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_40 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_41 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_17 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_25 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_24 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_20 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_26 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_15 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_42 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_27 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_16 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_43 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_19 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_11 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП

ОСОБА_44 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів та податкова звітність ФОП ОСОБА_45 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту ФОП ОСОБА_46 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку та податкова звітність ФОП ОСОБА_47 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку та податкова звітність ФОП ОСОБА_48 ;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Українська приватна інвестиційна промислова компанія» (35470388), в кількості 48 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки ПП «Українська приватна інвестиційна промислова компанія» (35470388), в кількості 2 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311), в кількості 5 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Древконтракт» (31552440), в кількості 1 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ФОП « ОСОБА_49 » ( НОМЕР_16 ), в кількості 45 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ПП «Древконтракт» (31552440), в кількості 2 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ПП «Українська приватна інвестиційна промислова компанія» (35470388), в кількості 31 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311), в кількості 8 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки «Для документів» TOB «Данвер Альянс» (39172252), в кількості 8 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки TOB «Вісла» (37521554), в кількості 4

арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки «Для документів» TOB «Данвер Альянс» (39172252), в кількості 8 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки TOB «Полісся-СТК» (39486653), в кількості 10 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтиском печатки TOB «ЄТК-Полісся» (39146306), в кількості 5 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки TOB «ЄТК-Полісся» (39146306), в кількості 3 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печаток «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311) та ДП «Словечанський лісгосп АПК», у кількості 2 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печаток ПП «Древконтракт» (31552440) та ДП «Словечанський лісгосп АПК», у кількості 2 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печаток ПП «Українська приватна інвестиційна промислова компанія» (35470388) та ДП «Словечанський лісгосп АПК», у кількості 2 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки TOB «Вісла» (37521554), в кількості 5 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки TOB «Форест Екоресурси» (37555824), в кількості 6 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки TOB «Форест Екоресурси» (37555824), в кількості 15 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки TOB «Форест Екоресурси» (37555824), у кількості 4 арк.;

незаповиеиі бланки накладних з відтиском печатки «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311), в кількості 9 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311), в кількості 10 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки «Для документів» КП «Овручбудсервіс» (31164311), у кількості 2 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки «Для документів» TOB «Євро Пак Юкрейн» (37002768), в кількості 15 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки «Для документів TOB «Євро Пак Юкрейн» (37002768), в кількості 11 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Ветпродторг» (39085647), в кількості 45 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки TOB «УКР ВУД» (37244623), в кількості 1

арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ПП «Древконтракт» (31552440), в кількості 3 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Древконтракт» (31552440), у кількості 2 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Старвуд+» (39422254), у кількості 2 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки «Для документів TOB «Євро Пак Юкрейн» (37002768), у кількості 2 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ПП «Ветпродторг» (39085647), в кількості 1 арк.;

незаповнені бланки платіжних доручень ПП «Ветпродторг» (39085647), в кількості 1 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Ветпродторг» (39085647), в кількості 1 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Сімвуд-1» (38180849), у кількості 11 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Єлєна і К» (31189410), у кількості 8 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ФОП ОСОБА_50 ( НОМЕР_17 ), у кількості 5 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки TOB «Техноексперт» (34896549), в кількості 5 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки TOB «Техноексперт» (34896549), в кількості 16 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ФОП ОСОБА_51 ( НОМЕР_18 ), в кількості 5 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Древконтракт» (31552440), в кількості 17 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «ЗТ Вудплюс» (39270791), у кількості 9 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки печатки ПП «ЗТ Вудплюс» (39270791), в кількості 10 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Ветпродторг» (39085647), у кількості 5 арк.;

копія статуту ПП «Леопард», копія паспорту та коду директора ОСОБА_52 , довідка з ЄДРПОУ, всього на 12 арк.;

чисті аркуші паперу формату A4 із відтисками печатки ПП «Леопард» (31888823), у кількості 7 арк.;

журнал реєстрації наказів з кадрових питань ФОП ОСОБА_53 , на 18 арк.;

книга обліку розрахунків по оплаті праці ФОП ОСОБА_53 ;

книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої та другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_53 , на 52 арк.;

незаповнені бланки квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Леопард» (31888823), в кількості 35 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ПП «Єлєна і К» (31189410), в кількості 21 арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ФОП ОСОБА_54 ( НОМЕР_19 ), в кількості 3 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ФОП ОСОБА_54 ( НОМЕР_19 ), в кількості 3 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ФОП ОСОБА_55 ( НОМЕР_20 ), в кількості 23 арк.;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ПП ОСОБА_56 ( НОМЕР_21 ), в кількості 6

арк.;

незаповнені бланки прибуткових касових ордерів та квитанцій до прибуткового касового ордера з відтиском печатки ФОП ОСОБА_55 ( НОМЕР_20 ), в кількості 15 арк.;

незаповнені бланки товарних чеків з відтиском печатки ФОП ОСОБА_55 ( НОМЕР_20 ), в кількості 7 арк.;

незаповнені бланки рахунків з відтиском печатки ФОП ОСОБА_55 ( НОМЕР_20 ), в кількості 14 арк.;

книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_8 , на 50 арк.;

реєстраційні документи ФОП ОСОБА_8 , на 18 арк.;

податкова звітність, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів ФОП ОСОБА_27 ;

журнал реєстрації наказів тривалого строку зберігання ФОП ОСОБА_57 , на 12 арк.;

журнал реєстрації трудових договорів (угод) ФОП ОСОБА_57 , на 12 арк.;

книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них. На 48 арк.;

книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої та другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_57 , на 50 арк.;

звітні документи ОСОБА_58 , на 3 арк.;

документи ФОП ОСОБА_21 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, рахунки-фактури, договори, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_59 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_60 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_61 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_62 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_63 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_64 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_65 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_66 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_67 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

документи ФОП ОСОБА_68 (копії реєстраційних документів);

документи ФОП ОСОБА_69 (копії реєстраційних документів);

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_18 ;

копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копія паспорту, копія витягу з реєстру платників єдиного податку та податкова звітність ФОП ОСОБА_70 ;

книга обліку доходів №2 (для платників єдиного податку першої та другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) за 2012 рік ФОП ОСОБА_63 , на 48 арк.;

документи ФОП ОСОБА_63 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

книга обліку доходів №2 (для платників єдиного податку першої та другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_71 , на 100 арк.;

книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них, на 48 арк.;

книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої та другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_71 , на 50 арк.;

трудова книжка ОСОБА_72 ;

трудова книжка ОСОБА_73 ;

журнал реєстрації наказів з кадрових питань тривалого строку зберігання ФОП ОСОБА_28 , на 18 арк.;

журнал реєстрації трудових договорів (угод) ФОП ОСОБА_28 , на 18 арк.;

Видаткова накладна №70 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №55 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №55 від 23 вересня 2020, року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №57 від 24 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №57 від 24 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №57 від 24 вересня 2020 року, на1му аркуші;

Рахунок на оплату №57 від 24 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №80 від 28 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №80 від 28 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №80 від 28 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №80 від 28 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №88 від 1 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №88 від 1 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №88 від 1 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №88 від 1 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №101 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №101 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №101 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №101 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №90 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №90 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №90 від 2 жовтня 2020 року, на Іму аркуші;

Видаткова накладна №90 від 2 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №121 від 9 жовтня 2020 року на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №121 від 9 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №98 від 5 жовтня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №98 від 5 жовтня 2020 року на, 1му аркуші;

Видаткова накладна №91 від 29 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №91 від 29 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №91 від 29 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №91 від 29 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №75 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №75 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №75 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №75 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №70 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №55 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №55 від 23 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Акт приймання передачі наданих послуг оренди №1 до договору №3 від 15 вересня 2020 року, на 1 му аркуші;

Платіжне доручення № 17 від 08.10.2020 року, на 1 му аркуші;

Видаткова накладна №45 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Видаткова накладна №45 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №45 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Акт прийманняпередачі наданих послуг оренди №2 до договору №2 від 2 січня 2020 року 1му аркуші;

Акт прийманняпередачі наданих послуг оренди №2 до договору №2 від 2 січня 2020 року 1му аркуші;

Рахунок на оплату №70 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Рахунок на оплату №70 від 17 вересня 2020 року, на 1му аркуші;

Таблиця, на 1му аркуші;

Лист з підписами Онопрійчук та Бордюг, на 1му аркуші;

Довідка від 12 лютого 2015 року, на 1му аркуші;

Сканкопія, на 1му аркуші;

Свідоцтво про держ. реєстрацію фіз. Особи підприємця 18.06.1996 року, на 1 му аркуші;

Наказ від 6 грудня 2005 року, на 1му аркуші;

Повідомлення про зупинення фінансовогосподарської діяльності від 28.04.2017, на 1му аркуші;

Наказ про затвердження штатного розпису від 02.01.2019 року, на 1му аркуші;

Штатний розпис від 2 січня 2019 року, на 1му аркуші;

Картка платника податків від 15.08.2017 року, з іншого боку ксерокопія паспорту на 1му аркуші;

Ксерокопія паспорту з обох боків, на 1му аркуші;

Картка плтника податків від 06.10.2015 року, на 1му аркуші;

Запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку від 29.11.2020 року, на аркуші;

Заява про застосування спрощеної системи оподаткування від 26.11.2020 року, на 2х аркушах;

Виписка з єдиного реєстру юридичних осіб, на Іму аркуші;

Заява про застосування спрощеної системи оподаткування від 30.11.2020 року, на 2х аркушах;

Розрахунок доходу за попередній рік від 30. 11.2020 року, на 1 му аркуші;

Запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку, на 1 му аркуші;

Довіреність, на 1 му аркуші;

Довіреність, на 1 му аркуші;

Рахунокфактури №0308/2020 від 11 серпня 2020 року, на 1 му аркуші;

Довіреність, на 1 му аркуші;

Заява, на 1 му аркуші;

Виписка/особовий рахунок з 01.08.2020 по 14.10.2020 року, на 2х аркушах;

? Виписка/особовий рахунок з 01.08.2020 по 14.10.2020 року, на 2х аркушах;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141146 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141229 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші; - -

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141245 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші; - -

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141325 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші; - -

? - Довідка №08.7.0.0.0/141121141307 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/140603131118 від 03.06.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/140603131121 від 03.06.2014 року, на 1му аркуші;

?- Наказ №1К від 06.02.2014 року, на 1му аркуші;

?- Виписка з єдиного реєстру юридичних осіб, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141146 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141229 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

? - Довідка №08.7.0.0.0/141121141245 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141325 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Довідка №08.7.0.0.0/141121141307 від 21.11.2014 року, на 1му аркуші;

?- Рішення №2 від 20 листопада 2014 року, на 1му аркуші;

?- Бланк фізичної особи підприємця ОСОБА_74 , на 1му аркуші;

?- Записи, на 3х аркушах;

?- Реквізити, на Іму аркуші;

?- Реквізити єдиний податок з фізичних осіб, на 1му аркуші;

?- Реквізит Єдиний соціальний внесок, на 1му аркуші;

?- Реквізити нагадування, на 1му аркуші;

?Єдиний додаток ФОП, на 1 му аркуші;

?Реквізити нагадування, на 1му аркуші;

?Блокнот brisk gold з записами, на 34 аркуша;

?Блокнот з записами, на 37 аркуша;

?Чорний блокнот з записами, на 161 аркуша;

?Синій блокнот, на 180 аркуша.

Прийняте рішення слідчий суддя мотивував тим, що встановлена обгрунтована переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення.

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_7 просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити слідчому у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно.

Вказує, що ні прокурором ні слідчим до матеріалів справи не долучено жодного доказу, що вказував би на причетність ОСОБА_8 до вчинення кримінальних правопорушень, в рамках кримінального провадження якого проводився обшук. Крім цього, суду не було надано жодного доказу, що вказував би на те, що вилучене майно має доказове значення у кримінальному провадженні № 32018060000000039.

Суд наклав арешт на особисті речі адвоката та документи, що містять адвокатську таємницю та персональні дані клієнтів та працівників адвоката, а ОСОБА_8 володіє майном на законних підставах .

Разом з тим вказує, що в клопотанні слідчого, а також в ухвалі суду зазначено не все майно, що фактично було вилучено і описано в протоколі обшуку, а зокрема відсутні відомості щодо двох флеш накопичувачів «transent» на 2 та 4 гігабайти.

Вважає, що розгляд клопотання судом проведено поверхнево, додані до клопотання докази в судовому засіданні не досліджувались, тому це призвело до ухвалення незаконного рішення про накладення арешту.

Заслухавши доповідача, пояснення адвоката ОСОБА_7 та власника майна ОСОБА_8 на підтвердження доводів апеляційної скарги, заперечення прокурора на апеляційну скаргу, перевіривши матеріали провадження відповідно до вимог ст. 404 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, під арештом майна розуміється тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому вказаною нормою закону арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів судового провадження, вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: TOB «Синергія» (код ЄДР 33592396), TOB «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), TOB «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), TOB "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), TOB «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: TOB Синергія (код ЄДР 33592396), TOB «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: TOB «Вінвест» (код ЄДР 33822366), TOB «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи TOB «Діва- Агролан» в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: TOB «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), TOB «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), TOB «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), TOB «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), TOB «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), TOB «Продтайм» (код ЄДР 41172293), TOB «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), TOB «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), TOB «Профідс» (код ЄДР 41298989), TOB «Синергія» (код ЄДР 33592396), TOB «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), TOB «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), TOB «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), TOB «Найспром» (код ЄДР 42098551), TOB «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), TOB «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), TOB «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), TOB «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), TOB «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), TOB «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), TOB «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), TOB «Бізком» (код ЄДР 39678630), TOB «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

В ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами TOB «Діва-Агролан» та TOB «Агрофілд Україна» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_12 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_8 , ОСОБА_84 .

Встановлено, що ОСОБА_8 , являючись бухгалтером, здійснює консультування учасників незаконної схеми та координацію їх дій при здійсненні конвертації грошових коштів у готівку. Крім того, остання консультує учасників незаконної схеми щодо алгоритмів зняття значних сум готівки в касах банківських установ та банкоматах м. Житомира з метою уникнення останніми правової відповідальності.

В рамках кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 23.11.2020 року про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

01.12.2020 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_1 в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, ноутбук, мобільний телефон, банківські картки, USB-флеш накопичувачі, незаконно «конвертовані» готівкові кошти.

Постановою слідчого від 02.12.2020 виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку предмети, документи та цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018060000000039.

Ухвалою суду від 09.12.2020 року клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 32018060000000039 задоволено.

Висновки слідчого суддів про те, що майно зазначене у клопотанні прокурора, а саме на: USB-флеш-накопичувач TOSHIBA 4GB чорного кольору; USB-флеш-накопичувач Transend чорного кольору; Мобільний телефон Samsung чорного кольору ІМЕІ НОМЕР_13 ; Ноутбук білого кольору с/н DAN0CX56201342Е; Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_11 ; Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_12 ; Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_22 ; Виписка ФОП ОСОБА_12 , на 1 аркуші; документи ФОП ОСОБА_12 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів); книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_8 на 50 арк. та реєстраційні документи ФОП ОСОБА_8 на 18 арк.відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України і з метою їх збереження та дослдіження є підстави для їх арешту колегія суддів погоджується.

Так, дозвіл на відшукання і вилучення цих речей було надано ухвалою слідчого судді від 23.11.2020 року у рамках кримінального провадження № 32018060000000039 і це майно виходячи з доводів клопотання, обставин які встановлюються досудовим розслідуванням, осіб дії яких перевіряються на склад кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205-1, 212 КК України може бути доказом у цьому кримінальному провадженні.

Повернення вказаного майна негативно вплине на хід досудового розслідування, унеможливить його дослідження, в тому числі проведення судових експертиз.

Що стосується наявності підстав для арешту іншого майна то з такими висновками колегія суддів погодитися не може.

Згідно вимог ст. 41 Конституції України ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Статтею 16 КПК України визначено, що позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

На підставах та в порядку, передбачених цим Кодексом, допускається тимчасове вилучення майна без судового рішення.

Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої ст. 170 КПК України.

За змістом положень ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться у клопотанні. Під час розгляду клопотання сторони повинні подати слідчому судді докази обставин на які вони посилаються.

Системний аналіз зазначених положень процесуального закону з врахуванням принципу змагальності свідчить, що особа, яка подає клопотання про арешт майна повинна довести, навівши достатні та переконливі підстави за якими критеріями майно щодо якого ставиться питання про арешт відповідає статті 98 КПК України, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться у клопотанні.

При вирішенні клопотання про арешт, поряд з іншим, слідчий суддя також повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту для третіх осіб.

Натомість клопотання прокурора у якому порушено питання про арешт іншого майна не містить обґрунтувань за якими критеріями це майно є речовим доказом та які долучені до клопотання дані це підтверджують.

Так, в ухвалі слідчого судді від 23.11.2020 року дозвіл на вилучення судом документів стосовно яких прокурор просить застосувати арешт не надавався, клопотання прокурора в цій частині є необгрунтованим, жодних даних про те, що ця значна кількість докуменнтів (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів, чисті бланки накладних, квитанцій та аркушів паперу, тощо) які належать суб`єктам підприємницької діяльності, адвокатам, яким надавала бухгалтерські послуги ОСОБА_8 не містять, даних, що ці особи мають відношення до кримінального провадження № 32018060000000039.

Також, не може погодитися апеляційний суд і з висновом слідчого суді, що стосується накладення арешту на грошові кошти, які були вилучені в ході обшуку у розмірі 26500 гривень, оскільки даних, що вони були здобуті злочинним шляхом, прокурором до клопотання не долучено.

Крім того, в судовому засіданні апеляційного суду адвокат ОСОБА_7 зазначив, що кошти вилучені під час обшуку належать йому. Зазначив, що ОСОБА_8 являється бухгалтером та здійснює бухгалтерський супровід діяльності його адвокатсткого бюро, а гроші у сумі 26500 грн. були їй передані для сплати річних податків, що підтвердила і ОСОБА_8 .

Прокурор в судовому засіданні цих обставин не спростував, даних, що гроші вилучені у ОСОБА_8 є доходом від злочинної діяльності до клопотання не долучив.

За таких обставин ухвала слідчого судді не може залишатись в силі та підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст. 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

постановила:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 09 грудня 2020 року, якою задоволено клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32018060000000039- скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно вилучене в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_23 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та тимчасово позбавити власника вказаного майна, третіх осіб можливості відчужувати, розпоряджатися та використовувати вищевказане майно, а саме:

USB-флеш-накопичувач TOSHIBA 4GB чорного кольору;

USB-флеш-накопичувач Transend чорного кольору;

Мобільний телефон Samsung чорного кольору ІМЕІ НОМЕР_13 ;

Ноутбук білого кольору с/н DAN0CX56201342Е;

Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_11 ;

Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_12 ;

Картка оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_22 ;

Виписка ФОП ОСОБА_12 , на 1 аркуші;

документи ФОП ОСОБА_12 (копії реєстраційних документів, податкова звітність, відомості виплати заробітної плати, табелі обліку робочого часу, внутрішні накази, квитанції та фіскальні чеки щодо сплати податків та зборів);

книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ФОП ОСОБА_8 на 50 арк.;

реєстраційні документи ФОП ОСОБА_8 на 18 арк.

В іншій частині клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно, яке вилучене в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Судді: