Ухвала

від 10.07.2020 по справі 758/12544/19

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12544/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2020 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ управління поліції в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ управління поліції в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що «у провадженні СВ управління поліції в метрополітені ГУ НП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 42019101070000208 від 17.07.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Запорізький електровозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 01056273) та філіії «Дарницький Вагоноремонтний завод «Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40081263), використовуючи своє службове становище, шляхом залучення ТОВ «Торговельний будинок «Енергоальянс» (код ЄДРПОУ 33527835) та інших суб`єктів господарської діяльності, в тому числі, які мають ознаки фіктивності, використовуючи фінансові документи вказаних юридичних осіб, які містять завідома недостовірні відомості, привласнюють бюджетні кошти в особливо великих розмірах.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Торговельний будинок «Енергоальянс» (код ЄДРПОУ 33527835) протягом 2016-2019 років визнано переможцем торгів та укладено договори на поставку продукції, що проводилось ПрАТ «Запорізький електровозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 01056273) на загальну суму понад 2, 6 млн. грн. та філією «Дарницький Вагоноремонтний завод «Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40081263), на загальну суму понад 1, 2 млн. грн.

У подальшому, частина зазначених коштів, на підставі недійсних договорів та угод скерована на рахунки ТОВ «Політех пром плюс» (код ЄДРПОУ41041840), з подальшим переведенням зазначених коштів у готівку, з використанням фінансових інструментів підприємств, що мають ознаки фіктивності та задіяні в протиправному механізмі, зокрема: ТОВ «Політех пром плюс» (код ЄДРПОУ41041840), ТОВ «Сток Сіті» (код ЄДРПОУ 41656417); ТОВ «Гранд Ламар» (код ЄДРПОУ 41640119); ТОВ «Стронг Кепітал Дизайн» (код ЄДРПОУ 42248923); ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 42178940); ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953); ТОВ «Васервага» (код ЄДРПОУ 38467399); ТОВ «Рейв-Груп» (код ЄДРПОУ 40539776); ТОВ «Родос Груп», (код ЄДРПОУ 40411481); ТОВ «Сіемджі Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40353074), ТОВ «Транс-Рек» (код ЄДРПОУ 41355800), ТОВ «Зен-Транс» (код ЄДРПОУ 41355931), ТОВ «Альянс Білдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39670060), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913); ТОВ «Валді Інком» (код ЄДРПОУ 41641636); ТОВ «Ай Ті Стар» ((код ЄДРПОУ 41197868); ТОВ «Алтайс Україна» (код ЄДРПОУ 40823913); ТОВ «Інвайт Буд» (код ЄДРПОУ 41858727); ТОВ «Еко клін мастерс» (код ЄДРПОУ 41722589); ТОВ «Танатон Пром» (код ЄДРПОУ 42035774); ТОВ «Леве лап Україна»,40674634; ТОВ «Дельтадель», (код ЄДРПОУ 42208550); ТОВ «Віндов Медіа», (код ЄДРПОУ 40192408); ТОВ «ВІП Преміум Консалтинг», (код ЄДРПОУ 42126171); ТОВ «Вреік», (код ЄДРПОУ 39311036); ТОВ «Ерте Компані», (код ЄДРПОУ 41645431); ТОВ «Мілд Груп», (код ЄДРПОУ 42045068); ТОВ «Флайтрон», (код ЄДРПОУ 41195462); ТОВ «Окторін-інвест», (код ЄДРПОУ 42020003); ТОВ «Аркана Пром» (код ЄДРПОУ 42019988); ТОВ «Глобал Холд», (код ЄДРПОУ 42539694); ТОВ «Мельхіор білдінг груп» (код ЄДРПОУ 40203304), ТОВ Алтайс (код ЄДРПОУ 40823913), ТОВ Валді Інком (код ЄДРПОУ 41641636), ТОВ Гранд Ламар (код ЄДРПОУ 41640119), ТОВ «Сток сіті» (код ЄДРПОУ 41656417), ТОВ «Інвайт Буд» (код ЄДРПОУ 41858727), ТОВ «Рейв Групп» (код ЄДРПОУ 40539776), ТОВ «Ерте компані» (код ЄДРПОУ 41645431), ТОВ «Юніверсал бізнес» (код ЄДРПОУ 42178940), ТОВ «Еко клін мастер» (код ЄДРПОУ 41722589), ТОВ «Танатон пром» (код ЄДРПОУ 42035774), ТОВ «Мілд Груп» (код ЄДРПОУ 42045068), ТОВ «Стронг Кепітал» (код ЄДРПОУ 42248923).

В той же час, згідно з даними ДФС України, вищезазначені суб`єкти господарської діяльності не знаходяться за адресами реєстрації, не здійснюють діяльність, зазначену в установчих документах, при цьому за короткий термін їх існування здійснено занадто великий обсяг фінансових операцій (бухгалтерські документи нібито підписані керівниками), що свідчить про створення підприємств з метою прикриття незаконної діяльності.

Одночасно з тим встановлено, що групою осіб, за попередньою змовою, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 із залученням осіб, які не мають на меті проведення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які зазначені вище, для незаконного привласнення бюджетних коштів за допомогою використання фінансових інструментів вказаних підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Крім того, за результатами проведеного експертного дослідження господарської діяльності юридичних осіб, які задіяні у протиправній схемі (висновок експертного дослідженнгя №3-22/08/2019-дос), експертом з`ясовано, що підприємствами ТОВ «Аркана Пром», (код ЄДРПОУ 42019988); ТОВ «Глобал Холд», (код ЄДРПОУ 42539694); ТОВ «Мельхіор білдінг груп» (код ЄДРПОУ 40203304), за період січень-червень 2019 року ймовірно було занижене податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 7550679, 62 грн.

Таким чином, вищезазначене свідчить, що зазначена вище група осіб, у змові із службовими особами ПрАТ «Запорізький електровозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 01056273) та філіії «Дарницький Вагоноремонтний завод «Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40081263) та з іншими державними організаціями, з метою заволодіння бюджетними коштами, запровадили протиправну схему із залученням ТОВ «Торговельний будинок «Енергоальянс» (код ЄДРПОУ 33527835), які, в свою чергу, задля справлення враження, що договори та угоди виконуються, використовують документи вказаних вище суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, в яких містяться завідомо недостовірні відомості, за нібито поставлені товари та виконані послуги, однак фактично товари не поставлені та послуги не надавались.

Використовуючи вказану незаконну схему протиправної діяльності, бюджетні кошти, які виділялись за нібито поставлені товари та виконані послуги привласнюються та розподіляються між її учасниками.

Загальний обсяг фінансових операцій проведених з використанням реквізитів вказаних суб`єктів господарської діяльності та інших пов`язаних з їхньою діяльністю підприємств з ознаками фіктивності за 2018-2019 роки становить близько 1 млрд. грн.

Одночасно з тим, під час досудового розслідування встановлені адреси офісних приміщень, де здійснюється протиправна діяльність, зокрема щодо підготовки документів для реєстрації юридичних осіб, які будуть в подальшому задіяні у схемі, підготовки документів, в яких міститься завідомо недостовірна інформація щодо виконання послуг або надання товарів, які є підставою для отримання бюджетних коштів та їх подальшого обготівкування, з метою привласнення та розподілу між учасниками, а також адреси проживання фігурантів, які організували та задіяні у протиправній схемі.

Водночас, за результатами проведення ряду обшуків в учасників протиправної схеми, вилучено печатки та установчі (статутні) документи наступних СГД, реквізити яких використовуються у зазначеній протиправній діяльності, а саме: ТОВ «Сток Сіті» (код ЄДРПОУ 41656417), ТОВ «Гранд Ламар» (код ЄДРПОУ 41640119), ТОВ «Стронг Кепітал Дизайн» (код ЄДРПОУ 42248923), ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 42178940), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Васервага» (код ЄДРПОУ 38467399), ТОВ «Рейв-Груп» (код ЄДРПОУ 40539776), ТОВ «Родос Груп» (код ЄДРПОУ 40411481), ТОВ «Сіемджі Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40353074), ТОВ «Транс-Рек» (код ЄДРПОУ 41355800), ТОВ «Зен-Транс» (код ЄДРПОУ 41355931), ТОВ «Альянс Білдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39670060), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Валді Інком» (код ЄДРПОУ 41641636), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Алтайс Україна» (код ЄДРПОУ 40823913), ТОВ «Інвайт Буд» (код ЄДРПОУ 41858727), ТОВ «Еко клін мастерс» (код ЄДРПОУ 41722589), ТОВ «Танатон Пром» (код ЄДРПОУ 42035774), ТОВ «Леве лап Україна» (код ЄДРПОУ 40674634), ТОВ «Дельтадель» (код ЄДРПОУ 42208550), ТОВ «Віндов Медіа» (код ЄДРПОУ 40192408), ТОВ «Левел Ап» (код ЄДРПОУ 40674634),ТОВ «ВІП Преміум Консалтинг» (код ЄДРПОУ 42126171), ТОВ «Вреік» (код ЄДРПОУ 39311036), ТОВ «Ерте Компані», (код ЄДРПОУ 41645431), ТОВ «Мілд Груп» (код ЄДРПОУ 42045068), ТОВ «Світогранд» (код ЄДРПОУ 33546554),ТОВ «Евроактів» (код ЄДРПОУ 41936087),ТОВ «Народичі-Агро інвест» (код ЄДРПОУ 38006559),ТОВ «Трейд груп стиль» (код ЄДРПОУ 38202867),ТОВ «Сенд юкрейн» (код ЄДРПОУ 42465628),ТОВ «ФО Прогрес» (код ЄДРПОУ 41390028),ТОВ «Прогрес-Автозахід» (код ЄДРПОУ 40091753),ТОВ «Трейд енд кеч» (код ЄДРПОУ 39988749),ТОВ «Автокоміс груп» (код ЄДРПОУ 38339621),ТОВ «Агат агро» (код ЄДРПОУ 40186876),ТОВ «Артідна» (код ЄДРПОУ 40473925),ТОВ «Модерн медіа груп» (код ЄДРПОУ 36046359),ТОВ «Обеста» (код ЄДРПОУ 39823391),ТОВ «Ітернал сейлс» (код ЄДРПОУ 40353074),ТОВ «Фолліна» (код ЄДРПОУ 41182563),ТОВ «Родос груп» (код ЄДРПОУ 40411481),ТОВ «Анірол-Україна» (код ЄДРПОУ 34669438),ТОВ «Київ висотбуд» (код ЄДРПОУ 42045892),ТОВ «Глорія преміум» (код ЄДРПОУ 37411062),ТОВ «Фоксвіпеймент» (код ЄДРПОУ 37544498),ТОВ «Леркерс» (код ЄДРПОУ 42193534),ТОВ «Еверест 2017» (код ЄДРПОУ 35555618),ТОВ «Синергія» (код ЄДРПОУ 33592396),ТОВ «Централ фармінг юкрейн» (код ЄДРПОУ 39924727),ТОВ «Торгфіно» (код ЄДРПОУ 41849251),ТОВ «Турботрейд» (код ЄДРПОУ 35175024),ТОВ «Андуріал світ» (код ЄДРПОУ 41025660),ТОВ «Кватерстаф ЛТИ» (код ЄДРПОУ 42019993),ТОВ «Бестброк плюс» (код ЄДРПОУ 42729559),ТОВ «Арбертрейд» (код ЄДРПОУ 40771389),ТОВ «Містер клінінг» (код ЄДРПОУ 41378126),ТОВ «Аліон сістем» (код ЄДРПОУ 42539432),ТОВ «БК «Інвест-проект» (код ЄДРПОУ 42537220),ТОВ «Оптіма фешен» (код ЄДРПОУ 42193534),ТОВ «Некстджен» (код ЄДРПОУ 39297546),ТОВ «Артель 95» (код ЄДРПОУ 39397422),ТОВ «Васервага» (код ЄДРПОУ 38467399),ТОВ «Дельтадель» (код ЄДРПОУ 42208550),ТОВ «Азгард компані» (код ЄДРПОУ 41511023),ТОВ «Вайнорінг» (код ЄДРПОУ 41625462),ТОВ «Євроукрсіті-Інтер» (код ЄДРПОУ 40170426),ТОВ «Рескон Україна» (код ЄДРПОУ 41415460),ТОВ «Блек дейлі» (код ЄДРПОУ 41932779),ТОВ «Альянс інвестмент» (код ЄДРПОУ 39670060),ТОВ «Лестімпорт» (код ЄДРПОУ 40186703),ТОВ «Домінанта трейд» (код ЄДРПОУ 38726258),ТОВ «Глобал інвестмент стратеджі» (код ЄДРПОУ 42082474),ТОВ «Горизонт-ДКТ» (код ЄДРПОУ 39625044),ТОВ «Флайтрон» (код ЄДРПОУ 41195462), ТОВ «Окторін-інвест», (код ЄДРПОУ 42020003), ТОВ «Альфа сек`юріті» (код ЄДРПОУ 41298774),ТОВ «Аркана Пром» (код ЄДРПОУ 42019988), ТОВ «Глобал Холд», (код ЄДРПОУ 42539694),ТОВ «Мельхіор білдінг груп» (код ЄДРПОУ 40203304), ТОВ «Рефреш Ін Кор» (код ЄДРПОУ 42019972), ТОВ «Тріас консалт» (код ЄДРПОУ 42248305).

Також встановлено, що при сплаті ПДВ з імпортованої продукції, частина товару поставляється із значно завищеною вартістю в адреси магазинів торгівельних мереж, а частина продукції начебто зберігається на складах компаній-імпортерів, які підконтрольні організаторам протиправного механізму, а саме ТОВ «Аркана Пром» (код ЄДРПОУ 42019988), ТОВ «Глобал Холд» (код ЄДРПОУ 42539694), ТОВ «Мельхіор Білдінг Груп» (код ЄДРПОУ 40203304), ТОВ «Рефреш Ін Кор» (код ЄДРПОУ 42019972), ТОВ «Тріас консалт» (код ЄДРПОУ 42248305).

При цьому, завищення вартості продукції при реалізації здійснюється за рахунок ліміту іншого імпортованого товару та за рахунок ліміту товару, який нібито придбано у СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «Віджен» (код ЄДРПОУ 42243600), ТОВ «Міалд» (код ЄДРПОУ 42237104), ТОВ «Нордікон» (код ЄДРПОУ 42244839), ТОВ «Геліанс» (код ЄДРПОУ 42235961), ТОВ «Технохімпостач» (код ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Будівельно Монтажне Управління Україна» (код ЄДРПОУ 41831140), ПП «Термобудтехкомплект» (код ЄДРПОУ 35241479), ТОВ «Білдінг Вікторі» (код ЄДРПОУ 41021069), ТОВ «Інвасс» (код ЄДРПОУ 42237419), ТОВ «Інноваційна Компанія «Східгазбуд» (код ЄДРПОУ 41113070), ПП «Виробничо-Торгова Компанія «Іса» (код ЄДРПОУ 36069135), ТОВ «Констракт Солюшн» (код ЄДРПОУ 42111362), ПП «Стимул Буд» (код ЄДРПОУ 33175902), ТОВ «Асторе Буд» (код ЄДРПОУ 39997727), ТОВ «Вільний Простір» (код ЄДРПОУ 34838225), ТОВ «Мікстек» (код ЄДРПОУ 39016856), ТОВ «Монтеррей» (код ЄДРПОУ 42375592), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код ЄДРПОУ 31447444), ТОВ «СМ Будпостач» (код ЄДРПОУ 42681549), ТОВ «Сієра корпорейшн» (код ЄДРПОУ 42467892), ТОВ «Технобезпека-Преміум» (код ЄДРПОУ 41854350), ТОВ «Будівельна компанія «Оффком» (код ЄДРПОУ 41991352), ТОВ «Офіс Промо» (код ЄДРПОУ 42179279), ТОВ «Жовтень-2013» (38867946), ТОВ «Геліанс» (код ЄДРПОУ 42235961), ТОВ «Будівельна компанія «Інтер Гранд Сіті» (41987629), ТОВ «Полібуд центр» (код ЄДРПОУ 42282440) і який нібито зберігається на складі, що суперечить нормам ПКУ.

Таким чином, суми ПДВ у системі електронного адміністрування ПДВ (реєстраційні ліміти ПДВ), які належать зазначеним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, оскільки отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.

На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам, яка є об`єктом обігу на «тіньовому ринку» схемного кредиту з ПДВ, може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки , що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Враховуючи викладене, постановою слідчого визнано речовими доказами суми ПДВ у системі електронного адміністрування ПДВ (реєстраційні ліміти ПДВ) в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) платників податку: ТОВ «Сток Сіті» (код ЄДРПОУ 41656417), ТОВ «Гранд Ламар» (код ЄДРПОУ 41640119), ТОВ «Стронг Кепітал Дизайн» (код ЄДРПОУ 42248923), ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 42178940), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Васервага» (код ЄДРПОУ 38467399), ТОВ «Рейв-Груп» (код ЄДРПОУ 40539776), ТОВ «Родос Груп» (код ЄДРПОУ 40411481), ТОВ «Сіемджі Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40353074), ТОВ «Транс-Рек» (код ЄДРПОУ 41355800), ТОВ «Зен-Транс» (код ЄДРПОУ 41355931), ТОВ «Альянс Білдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39670060), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Валді Інком» (код ЄДРПОУ 41641636), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Алтайс Україна» (код ЄДРПОУ 40823913), ТОВ «Інвайт Буд» (код ЄДРПОУ 41858727), ТОВ «Еко клін мастерс» (код ЄДРПОУ 41722589), ТОВ «Танатон Пром» (код ЄДРПОУ 42035774), ТОВ «Леве лап Україна» (код ЄДРПОУ 40674634), ТОВ «Дельтадель» (код ЄДРПОУ 42208550), ТОВ «Віндов Медіа» (код ЄДРПОУ 40192408), ТОВ «Левел Ап» (код ЄДРПОУ 40674634),ТОВ «ВІП Преміум Консалтинг» (код ЄДРПОУ 42126171), ТОВ «Вреік» (код ЄДРПОУ 39311036), ТОВ «Ерте Компані», (код ЄДРПОУ 41645431), ТОВ «Мілд Груп» (код ЄДРПОУ 42045068), ТОВ «Світогранд» (код ЄДРПОУ 33546554),ТОВ «Евроактів» (код ЄДРПОУ 41936087),ТОВ «Народичі-Агро інвест» (код ЄДРПОУ 38006559),ТОВ «Трейд груп стиль» (код ЄДРПОУ 38202867),ТОВ «Сенд юкрейн» (код ЄДРПОУ 42465628),ТОВ «ФО Прогрес» (код ЄДРПОУ 41390028),ТОВ «Прогрес-Автозахід» (код ЄДРПОУ 40091753),ТОВ «Трейд енд кеч» (код ЄДРПОУ 39988749),ТОВ «Автокоміс груп» (код ЄДРПОУ 38339621),ТОВ «Агат агро» (код ЄДРПОУ 40186876),ТОВ «Артідна» (код ЄДРПОУ 40473925),ТОВ «Модерн медіа груп» (код ЄДРПОУ 36046359),ТОВ «Обеста» (код ЄДРПОУ 39823391),ТОВ «Ітернал сейлс» (код ЄДРПОУ 40353074),ТОВ «Фолліна» (код ЄДРПОУ 41182563),ТОВ «Родос груп» (код ЄДРПОУ 40411481),ТОВ «Анірол-Україна» (код ЄДРПОУ 34669438),ТОВ «Київ висотбуд» (код ЄДРПОУ 42045892),ТОВ «Глорія преміум» (код ЄДРПОУ 37411062),ТОВ «Фоксвіпеймент» (код ЄДРПОУ 37544498),ТОВ «Леркерс» (код ЄДРПОУ 42193534),ТОВ «Еверест 2017» (код ЄДРПОУ 35555618),ТОВ «Синергія» (код ЄДРПОУ 33592396),ТОВ «Централ фармінг юкрейн» (код ЄДРПОУ 39924727),ТОВ «Торгфіно» (код ЄДРПОУ 41849251),ТОВ «Турботрейд» (код ЄДРПОУ 35175024),ТОВ «Андуріал світ» (код ЄДРПОУ 41025660),ТОВ «Кватерстаф ЛТИ» (код ЄДРПОУ 42019993),ТОВ «Бестброк плюс» (код ЄДРПОУ 42729559),ТОВ «Арбертрейд» (код ЄДРПОУ 40771389),ТОВ «Містер клінінг» (код ЄДРПОУ 41378126),ТОВ «Аліон сістем» (код ЄДРПОУ 42539432),ТОВ «БК «Інвест-проект» (код ЄДРПОУ 42537220),ТОВ «Оптіма фешен» (код ЄДРПОУ 42193534),ТОВ «Некстджен» (код ЄДРПОУ 39297546),ТОВ «Артель 95» (код ЄДРПОУ 39397422),ТОВ «Васервага» (код ЄДРПОУ 38467399),ТОВ «Дельтадель» (код ЄДРПОУ 42208550),ТОВ «Азгард компані» (код ЄДРПОУ 41511023),ТОВ «Вайнорінг» (код ЄДРПОУ 41625462),ТОВ «Євроукрсіті-Інтер» (код ЄДРПОУ 40170426),ТОВ «Рескон Україна» (код ЄДРПОУ 41415460),ТОВ «Блек дейлі» (код ЄДРПОУ 41932779),ТОВ «Альянс інвестмент» (код ЄДРПОУ 39670060),ТОВ «Лестімпорт» (код ЄДРПОУ 40186703),ТОВ «Домінанта трейд» (код ЄДРПОУ 38726258),ТОВ «Глобал інвестмент стратеджі» (код ЄДРПОУ 42082474),ТОВ «Горизонт-ДКТ» (код ЄДРПОУ 39625044),ТОВ «Флайтрон» (код ЄДРПОУ 41195462), ТОВ «Окторін-інвест», (код ЄДРПОУ 42020003), ТОВ «Альфа сек`юріті» (код ЄДРПОУ 41298774),ТОВ «Аркана Пром» (код ЄДРПОУ 42019988), ТОВ «Глобал Холд», (код ЄДРПОУ 42539694),ТОВ «Мельхіор білдінг груп» (код ЄДРПОУ 40203304), ТОВ «Рефреш Ін Кор» (код ЄДРПОУ 42019972), ТОВ «Тріас консалт» (код ЄДРПОУ 42248305), ТОВ «Віджен» (код ЄДРПОУ 42243600), ТОВ «Міалд» (код ЄДРПОУ 42237104), ТОВ «Нордікон» (код ЄДРПОУ 42244839), ТОВ «Геліанс» (код ЄДРПОУ 42235961), ТОВ «Технохімпостач» (код ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Будівельно Монтажне Управління Україна» (код ЄДРПОУ 41831140), ПП «Термобудтехкомплект» (код ЄДРПОУ 35241479), ТОВ «Білдінг Вікторі» (код ЄДРПОУ 41021069), ТОВ «Інвасс» (код ЄДРПОУ 42237419), ТОВ «Інноваційна Компанія «Східгазбуд» (код ЄДРПОУ 41113070), ПП «Виробничо-Торгова Компанія «Іса» (код ЄДРПОУ 36069135), ТОВ «Констракт Солюшн» (код ЄДРПОУ 42111362), ПП «Стимул Буд» (код ЄДРПОУ 33175902), ТОВ «Асторе Буд» (код ЄДРПОУ 39997727), ТОВ «Вільний Простір» (код ЄДРПОУ 34838225), ТОВ «Мікстек» (код ЄДРПОУ 39016856), ТОВ «Монтеррей» (код ЄДРПОУ 42375592), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код ЄДРПОУ 31447444), ТОВ «СМ Будпостач» (код ЄДРПОУ 42681549), ТОВ «Сієра корпорейшн» (код ЄДРПОУ 42467892), ТОВ «Технобезпека-Преміум» (код ЄДРПОУ 41854350), ТОВ «Будівельна компанія «Оффком» (код ЄДРПОУ 41991352), ТОВ «Офіс Промо» (код ЄДРПОУ 42179279), ТОВ «Жовтень-2013» (38867946), ТОВ «Геліанс» (код ЄДРПОУ 42235961), ТОВ «Будівельна компанія «Інтер Гранд Сіті» (41987629), ТОВ «Полібуд центр» (код ЄДРПОУ 42282440), у повному об`ємі на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам, яка є об`єктом обігу на «тіньовому ринку» схемного кредиту з ПДВ, може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки , що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Відповідно до постанови про визнання предметів речовими доказами, приєднання їх до матеріалів кримінального провадження від 21.09.2019 року вилучені в ході проведення обшуку предмети та документи визнано речовими доказами.

Підставою накладення арешту у кримінальному провадженні є наявність обґрунтованих підстав вважати, що майно, а саме суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є об`єктом кримінально протиправних дій.

Метою застосування вказаного заходу забезпечення є необхідність у збереженні речових доказів.

Крім того, зважаючи на той факт, що метою арешту є збереження речових доказів, а внаслідок незаконного використання суми ПДВ, які розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств здійснюється їх фактичне перетворення та знищення, є необхідність у накладені арешту шляхом заборони їх використання.

Таким чином, оскільки суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, останні підлягають арешту, з метою збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Одночасно з тим, враховуючи наявність підстав вважати, що право користування майном вчинено з допомогою надання реєстратору підбілених документів, тому є необхідність розглядати вкащане клопотання без участі власників вказаного майна, оскільки їх обізнаність про необхідніст застосування заходу забезпечення спровокує їх знищення.»

Слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є, зокрема, доказом злочину.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім цього, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення такого майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до п. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

У порушення зазначених вимог закону у клопотанні не зазначено документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, третіми особами таким майном.

Згідно з ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Клопотання слідчого не відповідає вимогам ч. 2 ст. 171 КПК України, тому підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Повернути прокурору для усунення недоліків клопотання слідчого СВ управління поліції в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , про арешт майна.

Встановити прокурору строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1