Ухвала

від 03.02.2021 по справі 201/1164/21

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1164/21

Провадження № 1-кс/201/373/2021

УХВАЛА

Іменем України

03 лютого 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - заступник начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020040000000029 від 09.12.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого слідчої групи - заступник начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020040000000029 від 09.12.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях/території (склади, офіси, адміністративні будівлі, виставний майданчик та інші приміщення, будівлі на території) за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, буд. 21.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32020040000000029 від 09.12.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), протягом 2018 2019 років, з метою мінімізації та умисного ухилення від сплати податків, здійснено безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», із ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а також пов`язаними платниками всередині ФПГ, що дозволяє їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати та призводить до заниження сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

В ході проведених слідчих заходів встановлено, що службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон», реалізуючи єдиний злочинний умисел, протягом 2018 2019 років, здійснено безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ (автогуми та автодисків, автозапчастин для легкових авто, фанери та ДСП) від підприємств-торгівців податковим кредитом та готівковими коштами (які в подальшому на території України та на експорт не реалізовувались), що призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ за 2018р. 2019р. та ухилення від сплати податку на прибуток підприємств до бюджету.

За результатами проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємств, що здійснюють імпортні операції ТМЦ на митну територію України встановлено, що на території Дніпропетровської області діє низка підприємств, яка займаються ввезенням на митну територію України сільськогосподарської техніки та складових запчастин до них за цінами, що у 2-4 рази нижче середньо ринкових.

Так, ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) є офіційним дистриб`ютором техніки Great Plains, Deutz Fahr, Apache, Kello Bilt та оригінальних запчастин до них.

З метою вирівнювання ціни на внутрішньому ринку України та мінімізації сплати податків до бюджету службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) використовується схема «придбання» податкового кредиту від «підприємств - торгівців» податковим кредитом.

Факт «придбання» податкового кредиту підтверджується тими обставинами, що підприємство здійснює придбання різноманітного виду ТМЦ (автогуми для легкових автомобілів, АКБ, автозапчастин для легкових та вантажних автомобілів, фанери, ДСП, паперу у рулонах, електроінструменту та іншого), які не реалізовуються в подальшому на інші СПД, як на території України, так і на експорт, та не можуть бути використані у власних господарських потребах у зв`язку з тим, що вищезазначеним платником податків здійснюється лише реалізація на торгівельних площадках та павільйонах сільгосптехніки та комплектуючих запчастин до них.

В ході досудового слідства отримано інформацію, про те що ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), використовує в своїй діяльності реквізити та господарські документи по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», до яких входять: ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств задіяних у протиправній діяльності встановлено, що у деяких із них відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування штучного податкового кредиту і завищення валових витрат та надання послуг підприємствам реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань.

Крім того встановлено, що ТОВ Компанія «Альбіон», ТОВ ТК «Агроспейс» та ТОВ ТК «Астерра» подають до податкових органів податкову звітність з однакових IP адрес, мають відкритті розрахункові рахунки в однакових банківських установах, здійснюють «придбання» податкового кредиту з ПДВ та формують валові витрати з податку на прибуток підприємств від однакових підприємств-торгівців податковим кредитом та з однаковими ТМЦ, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що вищезазначена група осіб, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків використовує у своїй діяльності приміщення де ймовірно зберігають печатки "сумнівних" підприємств та готівкові кошти в значних розмірах, вирученні від придбання та продажу оригінальних запчастин до сільгосптехніки марки Great Plains, Deutz Fahr, Apache, Kello Bilt та інших, комп`ютерна техніка, документи, чорна бухгалтерія, чекові книжки, кредитні картки, облікові документи та інші знаряддя злочинної діяльності, використовуючи приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні фактичних даних, щодо деталей придбання та реалізації вищезазначеними підприємствами на території Дніпропетровської області та інших областей шляхом використання в своїй діяльності реквізитів та господарських документів по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», що призводить до мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету з використанням підроблених бухгалтерських документів, в результаті чого своїми умисними злочинними діями завдаються збитки державному бюджету України в особливо великих розмірах.

В ході проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено адресу розташування офісного (складського, виставного майданчику) приміщення, в якому ведеться фінансово-господарська діяльність, та можуть зберігатися первинні фінансово-господарські документи ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) по взаємовідносинам із підприємствами які мають ознаки фіктивності (сумнівності), а саме: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, б.21.

Слідчий вважав, що згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Компанія «Альбіон», а саме: договори (угоди) купівлі-продажу (додатки), специфікації, документи які свідчать про вартість ТМЦ (робіт, послуг), договори на перевезення вантажів, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі ТМЦ (виконання робіт, надання послуг), товарна транспортні накладні, документи щодо зберігання ТМЦ їх облік та інші первинні (господарські) документи, в тому числі документів стосовно придбання та реалізації імпортованої продукції (ВМД, контракти, інвойси та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, дані складського обліку, реєстраційні, статутні та облікові документи, паспортні данні; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки (ноутбуків, нетбуків та ін.), серверів та флеш - накопичувачів на яких готувались та зберігались первинні бухгалтерські документи зазначених підприємств, в тому числі журнали ордери, зворотно-сальдові відомості, картки бухгалтерського обліку по рахункам 28, 79, 281, 361, 631, 902 та іншим рахункам, програми 1С; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених контрагентів та інших підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток, карт накопичення пам`яті, модемів, банківських платіжних карток, а також речі, предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісного (складського, виставного майданчику) приміщення за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, б.21.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 239879323 від 06.01.2021 право власності на приміщення, розташоване за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, б.21, належить Споживчому товариству Дніпропетровського району (код 33243631).

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, б.21.

З метою відшукання первинних документів що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), просив надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. Теплична, б.21,

Слідчий, який подав клопотання, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що у провадженні першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32020040000000029 від 09.12.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за обставинами якого (згідно із фабулою з ЄРДР) службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), протягом 2018 2019 років, з метою мінімізації та умисного ухилення від сплати податків, здійснено безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», із ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а також пов`язаними платниками всередині ФПГ, що дозволяє їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати та призводить до заниження сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування виявлено (згідно повідомлення про вчинення злочину), що службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон» протягом 2018 2019 років з метою мінімізації та умисного ухилення від сплати податків до бюджету здійснено безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», а також пов`язаними платниками всередині ФПГ в сумі 6 295,125 тис. грн., що призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ за 2018р. - 2019р. в сумі 6 295,125 тис. грн. та ухиленню від сплати податку на прибуток підприємств до бюджету за період 2018р. в сумі 260,8 тис. грн. та за період 2019р. в сумі 5 404,7 тис. грн., а саме: ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТМЦ - автошини та диски; ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТМЦ автозапчастини; ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТМЦ - фанера, ДСП; ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТМЦ електроінструмент; ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТМЦ - папір для серветок; ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТМЦ - АКБ. для легкових авто; ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТМЦ автозапчастини; ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ТМЦ автозапчастини; ФОП ОСОБА_5 (і.ц.й., НОМЕР_2 ) - ТМЦ автошини.

«Безтоварність» проведених фінансово господарських операцій підтверджується тим, що придбанні даним платником «документально» ТМЦ в подальшому не реалізовувались на інші СПД, як на території України , так і на експорт, не могли бути використані у власних потребах у ТОВ Компанія «Альбіон» здійснюється лише реалізація на торгівельних площадках та павільйонах сільгосптехніки та комплектуючих запчастин до них.

До матеріалі в клопотання надано висновок експертного дослідження ТОВ «ДІКЦ» від 14.07.2020р. № 2-14/07/2020-дос, про те, що:

в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України ТОВ «Компанія «Альбіон» (код ЄДРПОУ 35396734) за період 2018 - 2019 років ймовірно завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 6 295 125 грн.;

в порушення п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України ймовірне заниження підприємством ТОВ «Компанія«Альбіон» (код ЄДРПОУ 35396734) об`єкта оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств за період 2018 року на суму 260 895 грн. та за період 2019 року на суму 5 404 718 грн.

Згідно оперативної інформації (наданий рапорт), встановлено, що службовими особами ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) з метою вирівнювання ціни на внутрішньому ринку України та мінімізації сплати податків до бюджету використовується схема «придбання» податкового кредиту від «підприємств - торгівців» податковим кредитом. Факт «придбання» податкового кредиту підтверджується тими обставинами, що підприємство здійснює придбання різноманітного виду ТМЦ (автогуми для легкових автомобілів, АКБ, автозапчастин для легкових та вантажних автомобілів, фанери, ДСП, паперу у рулонах, електроінструменту та іншого), які не реалізовуються з подальшому на інші СПД, як на території України, так і на експорт, та не можуть бути використані у власних господарських потребах у зв`язку з тим, що вищезазначеним платником податків реалізація на торгівельних площадках та павільйонах сільгосптехніки та комплектуючих запчастин до них.

Також отримано інформацію, про те що ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), використовує в своїй діяльності реквізити та господарські документи по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими Коштами», до яких входять; ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ ,«Азто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ),

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств задіяних у протиправній діяльності встановлено, що у деяких із них відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування штучного податкового кредиту і завищення валових витрат та надання послуг підприємствам реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань.

Крім того встановлено, що ТОВ Компанія «Альбіон», ТОВ ТК «Агроспейс» та ТОВ ТК «Астерра» подають до податкових органів податкову звітність з однакових IP адрес, мають відкритті розрахункові рахунки в однакових банківських установах, здійснюють «придбання» податкового кредиту з ПДВ та формують валові витрати з податку на прибуток підприємств від однакових підприємств-торгівців податковим кредитом та з однаковими ТМЦ, що свідчить про їх підкоктрольність одній групі осіб.

Встановлений офіс де ймовірно зберігають печатки "сумнівних" підприємств та готівкові кошти в значних розмірах, вирученні від придбання та продажу оригінальних запчастин до сільгосптехніки марки Great Plains, Oeutz Fahr, Apache, Kello Bilt та інших, a також документи щодо проведених «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», комп`ютерна техніка, чорна бухгалтерія, печатки, чекові книжки, кредитні картки та інші знаряддя злочинної діяльності, який використовує в своїй злочинній діяльності ОСОБА_6 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . За даною адресою також знаходяться персонал підприємства, складські приміщення та виставний майданчик.

Дане приміщення належить на правах власності Споживчому товариству Дніпропетровського району (код 33243631), що підтверджується витягом з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

До рапорта додані фотографії, які підтверджуються факт розміщення будівлі і виставного майданчику, які використовує у своїй діяльності ТОВ Компанія «Альбіон».

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб.

Згідно із ч. 5 ст. 234 КПК слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 234 КПК України у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

Згідно із ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що у приміщеннях і на виставному майданчику, зазначених у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суддя слідчий приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Разом із тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на відшукання «інших предметів і документів, що свідчать про здійснення протиправних дій», оскільуи ці речі не конкретизовані.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Разом із тим, слідчий суддя вважає, що не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на вилучення мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM- карток, оскільки у клопотання не доведено, що вони можуть відігравати роль речових доказів у кримінальному провадженні.

Також за змістом ч. 1 ст. 236 КПК виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи покладається особисто на слідчого чи прокурора і не може бути доручене в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК відповідним оперативним підрозділам.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому слідчої групи - заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях/території (склади, офіси, адміністративні будівлі, виставний майданчик та інші приміщення, будівлі на території) за адресою: АДРЕСА_1 ,яке направі приватноївласності належитьСпоживчому товариствуДніпропетровського району(код33243631), з метою відшукання та вилучення:

документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського обліку та податкової звітності, за період з 01.01.2018 року по 01.01.2021, щодо взаємовідносин ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) із підприємствами ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), та іншими підприємствами, в тому числі - договори (угоди) купівлі-продажу (додатки), специфікації, документи які свідчать про вартість ТМЦ (робіт, послуг), договори на перевезення вантажів, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі ТМЦ (виконання робіт, надання послуг), товарна транспортні накладні, документи щодо зберігання ТМЦ їх облік та інші первинні (господарські) документи, в тому числі документи стосовно придбання та реалізації імпортованої продукції (ВМД, контракти, інвойси та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, чекові книжки, дані складського обліку, реєстраційні, статутні та облікові документи, паспортні данні; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки (ноутбуків, нетбуків та ін.), серверів та флеш - накопичувачів на яких готувались та зберігались первинні бухгалтерські документи зазначених підприємств, в тому числі журнали ордери, зворотно-сальдові відомості, картки бухгалтерського обліку по рахункам 28, 79, 281, 361, 631, 902 та іншим рахункам, програми 1С; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених контрагентів та інших підприємств; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; карт накопичення пам`яті, модемів, банківських платіжних карток.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення, а саме до 03 березня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошений 04 лютого 2021 року о 09 год. 00 хв.

Зобов`язати слідчого або прокурора у цьому кримінальному провадженні повідомити слідчого суддю Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про виконання цієї ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1