Ухвала

від 12.02.2021 по справі 295/1765/21

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/1765/21

1-кс/295/866/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотаннявнесене заступникомначальника першогоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиЖитомирської обласноїпрокуратури ОСОБА_4 про здійсненняприводу укримінальному провадженні№ 32020060000000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНКОПП НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А до заступника начальникапершого відділурозслідувань кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 на 19.02.2021о 13:30 для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) в рамках кримінального провадження № 32020060000000023 від 13.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020060000000023 від 13.07.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3. ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТрансКолорит» (код ЄДР 40584771) у період 2020 року за рахунок проведення безтоварних операцій з СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фіоленд ОПТ» (код ЄДР 42919151), ТОВ «Сайлен Трейд» (код ЄДР 42919209), ТОВ «Мориа» (код ЄДР 42919222), ТОВ «Макрогруп» (код ЄДР 43319125), ТОВ «Делар Компані» (код ЄДР 42919099) ухилились від сплати грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 12 млн. грн. Дослідженням інформаційних баз ДФС України (АІС «Податковий Блок», Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що на підприємствах ТОВ «ТрансКолорит», ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ТОВ «Макрогруп», ТОВ «Делар Компані» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств), спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру. Відповідно до інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, засновником та директором ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа» являється ОСОБА_6 , засновником та директором ТОВ «Делар Компані» являється ОСОБА_5 , засновником та директором ТОВ «Макрогруп» являється ОСОБА_7 , засновником та директором ТОВ «ТрансКолорит» являється ОСОБА_8 .

В ході проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на отримання інформації про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримано відомості від виконавчого комітету Ковалівської сільської ради, де зареєстрований гр. ОСОБА_5 , директор ТОВ «Делар Компані», якими встановлено, що гр. ОСОБА_5 офіційно не працевлаштований та був притягнутий раніше до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Так, в порядку ст. 135 КПК України, гр. ОСОБА_5 повідомлено про виклик на допит у якості свідка на 30.07.2020 та 03.08.2020. Повістки про виклик вручені в ході виконання доручення слідчого, співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, зокрема 22.07.2020 о 10 год. 15 хв. Вручено ОСОБА_5 дві повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадження № 32020060000000023 в порядку ст. ст. 133, 135 КПК України. Але ОСОБА_5 для дачі показань у якості свідка не прибув до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причини. У зв`язку з чим було отримано дозвіл слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира про здійснення приводу гр. ОСОБА_5 17.08.2020 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області. Виконання ухвали було доручено оперативним співробітникам ГУ ДФС у Житомирській області. Виконати привід за вказаною ухвалою не вдалось, у зв`язку з відсутністю гр. ОСОБА_5 за місцем проживання в зазначений в ухвалі час. На даний час гр. ОСОБА_5 ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з?явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, водночас свідок ОСОБА_9 не виконав покладений на ньогопроцесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому о\у з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому о\у з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому о\у з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 або слідчим слідчої групи чи оперативним працівникам за дорученням на здійснення приводу ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А до заступника начальникапершого відділурозслідувань кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 на 19.02.2021о 13:30 для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 32020060000000023 від 13.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1