Вирок

від 12.03.2007 по справі 1-32/2007р.

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 1-32/2007р

Справа №

1-32/2007р.

ВИРОК

Іменем

України

12 березня   2007 року Крюківський райсуд М.Кременчука,

Полтавської області, в складі:

головуючого -

судді Хіневич В.І.,

при

секретарі - Бучинській І.М, за участю прокурора 

- Яроменок P.O., за участю захисника - ОСОБА_3.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в М.Кременчуці кримінальну

справу за звинуваченням - ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кременчука ,

українця , громадянина України , освіта середня спеціальна, не одруженого , не

працюючого , проживаючого : АДРЕСА_1, раніше судимого 25.05.2005 року

Автозаводським районним судом м. Кременчука за ст. 186 ч.2 КК України до 4

років п/в , на підставі ст.75 КК України з іспитовим строком 1 рік, покарання

відбув,

у вчиненні

злочину, передбаченого за ст. 27 ч. 5, 205 ч5, 27 ч.3, 212 ч.3 КК України ,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 органами досудового слідства обвинувачується у вчиненні умисного

злочину за наступних обставин :

В грудні 2003 року до ОСОБА_1. звернулася невстановлена слідством особа та

запропонувала за грошову винагороду створити суб'єкт підприємницької діяльності

без наміру здійснення статутної діяльності, а для прикриття незаконної

підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків. При цьому

невстановлена слідством особа найняла працівника юридичної фірми ОСОБА_2. для

проведення дій по відкриттю ГТП „Продмаркет" , при цьому ОСОБА_1 підписав

довіреність на ім'я представника ОСОБА_2. В період часу з грудня 2003 року по

лютий 2004 року ОСОБА_1 , без наміру здійснювати статутну діяльність та з метою

прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків

вчинив ряд дій , результатом яких стало заснування ПП „Продмаркет".

Крім цього , ОСОБА_1 разом з представником юридичної фірми ОСОБА_2.,

відкрив у відділенні №1 Полтавської філії АК1Б „ Укрсиббанк" м. Кременчука

розрахунковий рахунок ПП „ Продмаркет", при цьому підписав договір на

здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатки до нього, а також

проставив власний підпис у картці із зразками підписів службових осіб АА „

Продмаркет". В подальшому ОСОБА_1 , на прохання невстановлених слідством

осіб, підписав документи на відкриття розрахункового рахунку в Кременчуцькому

ТВБЮ Полтавської дирекції AT „ Індустріально-експортний банк" та підписав

договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування і поставив свій

підпис в кар точці із зразками підписів ПП „ Продмаркет". В результаті

злочинних дій по реєстрації СПД без наміру здійснення статутної діяльності , а

для прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати

податків , вчинених ОСОБА_1 , небвстановлені в ході слідства особи отримали

можливість використовувати р/р та реквізити ГІПИ „ Продмаркет" для

здійснення незаконної господарської діяльності , в результаті чого умисно

ухилилися від сплати податків на суму 5743341, 5 грн., що в 9338 рази перевищує

неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим завдав великої матеріальної

шкоди державним інтересам., чим вчинив злочин, передбачений ст.ст.27,ч.5,205

ч.2 КК України.

Крім того, будучи засновником , директором та службовою особою ПП „

Продмаркет" при відкритті у відділенні №1 Полтавської філії АКІБ „

Укрсиббанк" м. Кременчука розрахунковий рахунок ПП „ Продмаркет"

подав заяву на отримання чекової книжки . Після отримання чекової книжки , на прохання

невстановлених слідством осіб, підписав на чистих бланках всі грошові чеки в

чековій книжці ПП „ Продмаркет" та передав її ОСОБА_2. для передачі

невстановленим слідством особам. Таким чином , невстановлені слідством особи та

ОСОБА_1 в період часу з 09.02.2004-06.10.2004 року    отримували готівку для закупівлі товару в

сумі 907828 грн., що не підтверджується 

податковими та видатковими накладними, в результаті чого умисно  безпідставно завищені валові витрат

підприємства на суму 319,514, 5 грн.

Крім цього, невстановлені в ході слідства особи та

ОСОБА_1 , безпідставно відносили до складу податкового кредиту суми витрат

підприємства на придбання ТМЦ , без наявних на те документів, в результаті чого

умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 254,827 грн. В

результаті сприяння директором ПП „ Продмаркет" ОСОБА_1 невстановленим

слідством особам у отримані грошових коштів підприємств контрагентів , які

надходили на р/р ПП „ Продмаркет" , шляхом підписання чистих грошових

чеків на отримання готівкових коштів від імені ПП „ Продмаркет" та

використання реквізитів ПП „ Прлдмаркет" , невстановлені в ході слідства

особи , умисно ухилилися від сплати податків в період часу з

01.01.20024-31.12.2004 року на суму 574341,5 грн., в результаті чого ОСОБА_1 вчинив

злочин, передбачений ст.ст.27.ч.5, 212 ч.З КК України.

В подальшому при судовому розгляді справи державним

обвинувачем було змінено обвинувачення ОСОБА_1, а саме виключено із обсягу

обвинувачення підсудному обвинувачення за ч.5ст.27 , ч.З ст.212 КК України ;виключено

із обвинувачення , пред»явленого ОСОБА_1за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України

кваліфікуючу ознаку « заподіяння великої матеріальної шкоди державі»;

перекваліфіковано дії ОСОБА_1 з ч.5 ст.27,ч.2 ст.205 КК України на ч.5 ст.27,

ч.І ст.205 КК України і кваліфікувати , як пособництво у фіктивному

підприємництві, тобто створення суб»єкта підприємницької діяльності ( юридичної

особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Підсудний ОСОБА_1 в судовому засіданні заявив клопотання

про скорочений порядок судового розгляду кримінальної справи за його

обвинуваченням згідно ст..299 КПК України , про що останнім була написана заява

.

Кваліфікація дій підсудного за ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України вірна, так

як він вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб»єкта

підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної

діяльності.

Призначаючи

покарання   суд враховує характер та   ступінь суспільної небезпеки скоєного, особу

підсудного, який вину визнав повністю, характеризується позитивно, розкраюється

у скоєному і суд вважає цю обставину пом'якшуючою відповідальність . Обтяжуючих

відповідальність обставин суд не вбачає. Керуючись ст.ст.323,324 КПК України,

суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винним і призначити йому покарання за ч.5

ст.27, ч.І ст.205 КК України у вигляді 1 (одного)   року обмеження волі.

На підставі ст.75 КК України звільнити від відбуття призначеного покарання

з випробуванням, якщо він на протязі призначеного іспитового строку 1 (один)

рік не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього судом обов'язки.

Згідно

ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_1   не

виїжджати за межі України     на  постійне 

місце  проживання  без 

згоди  органів  кримінально-виконавчої системи : .Повідомляти

ці органи про зміну місця проживання та роботи ,періодично з'являтись на

реєстрацію в органи кримінально-виконавчої системи.

Міру

запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу залишити попередню -   підписку 

про невиїзд.

Кошти в сумі 224 грн.80 коп. , які знаходяться на рахунку ПП « Продмаркет»

в відділенні ПФ АКІБ « Укрсіббанк» №1 МФО

331865 м. Кременчука, код-32562491 за номером -26002183850000 та 0, 96 грн.

рахунку в Кременчуцькому ТВБВ « Індустріально-експортному банку» МФО 331661 м.

Кременчука, код-32562491, за номером -26006001148001 перерахувати на користь

держави.

В

частині стягнення з ОСОБА_1 на корить НДЕКЦ при УМВС України в Полтавській

області   судових витрат в сумі  624 грн. 02 коп. за проведення експертизи  залишити без розгляду, роз»яснивши НДЕКЦ при

УМВС України в Полтавській області право подати позов до ОСОБА_1   про стягнення судових витрат в порядку

цивільного судочинства.

На вирок суду може бути подана апеляція в апеляційний суд Полтавської

області в 15 денний термін з дня проголошення .