Ухвала

від 09.02.2021 по справі 760/3251/21

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/1123/21

Справа № 760/3251/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 9-го СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000194 від 08.04.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на обшук, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими СУ ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грін Скайнер» (код ЄДРПОУ 41927575), ТОВ «Компанія «Ліврея» (код ЄДРПОУ 42160472), ТОВ «Геліус Альфа Трейд» (код ЄДРПОУ 42428701), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), що мають ознаки «ризиковості», у 2019 році ухилилися від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 3 549 775 гривень.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, ймовірно створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея», ТОВ «Геліус Альфа Трейд», ТОВ «Блік Компані», ТОВ «Фірма «Іста Трейд», з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

В ході проведення слідчих дій допитано директора ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея» ОСОБА_5 , який повідомив, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даних підприємств та йому взагалі не відомі зазначені підприємства.

Також допитано директора ТОВ «Геліус Альфа Трейд» ОСОБА_6 , яка повідомила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства та їй взагалі не відоме дане підприємство.

Згідно копій первинних документів, які наданні посадовими особами ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея», ТОВ «Геліус Альфа Трейд», ТОВ «Блік Компані», ТОВ «Фірма «Іста Трейд» встановлено, що данні підприємства виконували ремонтно-будівельні роботи та будівельно-монтажні роботи на будівельних об`єктах, за адресами: Київської області, Броварський район, с. Шевченкове, вул. Польова, б. 2 та Черкаська обл., Черкаський район, с/рада Русько-Полянська, «Кленове» урочище, б. 5.

Досудовим слідством встановлено, що згідно з дозвільними документами, а саме декларації ДАБІ про готовність об`єкта № ЧК061182340538 фактично ремонтно-будівельні роботи за адресою: Черкаська обл., Черкаський район, с/рада Русько-Полянська, «Кленове» урочище, б.5 виконувало підприємство ПП «БФ Макаренко та Партнери» (код 36860755).

Таким чином, за версією слідства, службові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн», шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 549 775 гривень.

В подальшому досудовим слідством встановлено, що Згідно протоколу огляду податкової звітності ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) встановлено, що підприємство подає податкову звітність з IP-адреси НОМЕР_1 , згідно листа від 26.01.2021провайдера ТОВ «Старгруп» (код 37961987) дана IP-адреса НОМЕР_1 використовується за фактичною адресою: м. Київ, вул. Ломоносова, б. 36-В.

Встановлено, що нежитлове приміщення за адресою: м.Київ,вул.Ломоносова,б.36В належить на праві власності ТОВ «Будтехнології» та ОСОБА_7 та в ході досудового розслідування встановлено, що вказане нежитлове офісне підвальне приміщення, яке використовує у своїй господарській діяльності ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн», що підтверджується інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що службові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» здійснюють ухилення від сплати податків, шляхом формування ризикового податкового кредиту з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Індивідуальними або родовими ознаками речей, документів, іншого майна, які планується відшукати фінансово-господарську документацію між ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» по взаємовідносинах з ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея», ТОВ «Геліус Альфа Трейд», ТОВ «Блік Компані», ТОВ «Фірма «Іста Трейд», ПП «БФ Макаренко та Партнери» за весь період взаємовідносин по дату проведення обшуку (чорнових записів, документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи можливого «тіньового» бухгалтерського обліку, які відображають обставини здійснення незаконної господарської діяльності; печатки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея», ТОВ «Геліус Альфа Трейд», ТОВ «Блік Компані», ТОВ «Фірма «Іста Трейд», ПП «БФ Макаренко та Партнери».

Вказані речі і документи використовуватимуться як докази ухилення від сплати податків ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» та мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Доводи, обставини вчинення імовірного злочину, викладені слідчим в клопотанні, надані письмові докази (у тому числі Акт, про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн», протоколи допиту свідків, інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, протоколи огляду) достатньо обґрунтовують наявність підстав для проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Ломоносова, б. 36 В, що належать на праві власності ТОВ «Будтехнології» та ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення документів, предметів, речей, а саме: фінансово-господарську документацію по взаємовідносинам зазначених в клопотанні підприємств, чорнових записів, документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи можливого «тіньового» бухгалтерського обліку, які відображають можливі обставини здійснення незаконної господарської діяльності, в яких містяться відомості про вчинення кримінального правопорушення.

На думку слідчого судді за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення сейфів, майна та грошових коштів, на які відсутні підтверджуючі документи щодо їх походження, мобільних телефонів, комп`ютерів (планшетів, моноблоків, ноутбуків), печаток, оскільки дані вимоги є неконкретними та такими, що не дозволяють визначити коло предметів і документів, які містять необхідну слідству інформацію, та не знайшли свого підтвердження під час розгляду клопотання.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчого дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому з ОВС дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС дев`ятого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Ломоносова, б. 36 В, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Будтехнології» та ОСОБА_7 , з метою відшукання документів та вилучення (в тому числі в електронному вигляді), фінансово-господарську документацію по взаємовідносинам між ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) та ТОВ «Грін Скайнер» (код ЄДРПОУ 41927575), ТОВ «Компанія «Ліврея» (код ЄДРПОУ 42160472), ТОВ «Геліус Альфа Трейд» (код ЄДРПОУ 42428701), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), ПП «БФ Макаренко та Партнери» (код ЄДРПОУ 36860755), а саме: чорнові записи, документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи можливого «тіньового» бухгалтерського обліку, які відображають можливі обставини здійснення незаконної господарської діяльності.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 10.03.2021.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1