Ухвала

від 22.02.2021 по справі 607/3108/21

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.02.2021 Справа №607/3108/21

(провадження № 1-кс/607/1143/2021)

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000021 від 17.06.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати йому, а також ряду інших слідчих (заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 ; начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 ; слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 ; прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні та слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні), дозвіл на проведення обшуку у трьохкімнатній квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належать ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 РНОКПП НОМЕР_1 ), де проживає бухгалтер ТОВ "БК"ТамДе Дім"громадянка ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ,РНОКПП НОМЕР_2 ), з метоювиявлення,відшукання тавилучення документівфінансово-господарськоїдіяльності ТОВ"БК"ТамДе Дім",ФОП ОСОБА_15 ,ПП "Західстарбуд"та ТОВ"Алісбуд" за період з 01.01.2018р. по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме:

-первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; касових книг; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), гарантійних талонів;

-документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів на паперових носіях та в електронній формі;

-повідомлень про початок виконання підготовчих та будівельних робіт (в т.ч. зміни до повідомлення); декларацій про початок виконання будівельних робіт (в т.ч. зміни до декларації); декларацій про готовність об`єктів до експлуатації; декларацій про завершення будівельних робіт; довідок про присвоєння адреси; проектів будівництва; заяв; довіреностей; розписок; будівельних паспортів; технічних паспортів; графіків-платежів; звітів про оцінку майна; нормативно грошових оцінок; висновків про оцінку вартості нерухомості; висновків про проведену оцінку (в т.ч. експертні оцінки нерухомості, інші документи, які підтверджують факт проведення оцінки нерухомого майна (земельних ділянок, квартир, будинків (в т.ч. садових), котеджів, інших житлових та нежитлових приміщень); актів приймання-передачі результатів комісійної послуги; дозволів на будівництво; містобудівних умов та обмеження; технічних умов та обмеження; витягів з державного земельного кадастру; державних актів права власності на землю; свідоцтв на право власності на нерухоме майно; актів виконаних робіт (наданих послуг); актів приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2В); довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3); документів, які підтверджують якість (безпечність) продукції (сертифікати), розписки;

-копій ідентифікуючих документів (паспортів, ідентифікаційних кодів): покупців, інвесторів, комітентів, комісіонерів та пайовиків; договори (угоди) з додатками (в т.ч. договори про спільну діяльність у будівництві, договори дарування, договори купівлі-продажу земельних ділянок, договори купівлі-продажу квартири, договори купівлі-продажу будинку, договори про бронювання (резервування) квартири, договори суперфіцію, інвестиційні договори (угоди), договори купівлі майнових прав, договори комісії, договори субкомісії);

-договорів про бронювання (резервування) квартири, договорів про резервування квартири, договори суперфіцію, інвестиційні договори (угоди), договорів купівлі майнових прав, договори комісії, договори субкомісії, інші) укладених з однієї сторони зазначеними вище СГД та/або підконтрольними їм фізичними особами на яких документально оформлені житлові та нежитлові приміщення, а також земельні ділянки: гр. ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ), гр. ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_4 ), гр. ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ), гр. ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 ), гр. ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 ), гр. ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 ), гр. ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_9 ), гр. ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_10 ), гр. ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_11 ), гр. ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_12 ), гр. ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_13 ), гр. ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14 ), гр. ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_15 ), гр. ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_16 ), гр. ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_17 ), гр. ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_18 ), гр. ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_19 ), гр. ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_20 ), гр. ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_21 ), гр. ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_22 ), гр. ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_23 ) або ж особою (- ами), яка діяла від їх імені на підставі довіреності (- ей) з однієї сторони та з іншої сторони особою (- ами), щодо передання у власність об`єктів нерухомого майна (земельних ділянок, квартир, будинків (в т.ч. садових), котеджів, інших житлових та нежитлових приміщень);

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій;

-чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, житлових та нежитлових приміщень, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

-документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки;

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

-податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям;

-копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронне листування (переписка по електронних скриньках, «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Skype» та «LINE»), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, житлових та нежитлових приміщень, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток

-документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000021.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020210000000021 від 17.06.2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи, ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164) за участю фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та іншими особами, за період з 01.01.2018 року по даний час ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом не декларування фактичних обсягів доходу від операцій з продажу нерухомого майна, на загальну суму понад 7 млн. грн. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що будівельно-монтажні роботи для ТОВ "БК "Там Де Дім" й фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 виконували та на даний час виконують пов`язані підприємства: ПП "Західстарбуд" (код ЄДРПОУ 34699546) та ТОВ "Алісбуд" (код ЄДРПОУ 33392104), оскільки їх засновниками є гр. ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), гр. ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_6 ) та гр. ОСОБА_23 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ). Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ "БК "Там Де Дім" за участю ФОП ОСОБА_15 не відображають в бухгалтерському та податковому обліках, фактичні обсяги доходів від продажу об`єктів нерухомості. Крім цього службові особи ТОВ "БК "Там Де Дім" декларують збиткову діяльність товариства у 2018 році в розмірі 315 900 грн., а у 2019 році 458700 грн., відсутність основних фондів та трудових ресурсів, які необхідні для здійснення будівництва. В свою чергу, гр. ОСОБА_15 , котрий є співзасновником і фактичним керівником ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164) та водночас фізичною особою-підприємцем (перебуває на 3-й групі платника єдиного податку (5%) й декларує за 2018 рік 1099162,10 грн., за 2019 рік 218 500 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що співробітниками ТОВ "БК "Там Де Дім" систематично реалізовувались та на даний час реалізовуються об`єкти нерухомого майна за заниженими цінами, зокрема укладають договори на продаж земельних ділянок з фізичними особами із подальшим їх подрібненням та будівництвом на них об`єктів нерухомості, де податки сплачуються лише від оціночної вартості продажу земельних ділянок, а не від реалізації котеджів та гаражів, які збудовані на зазначених земельних ділянках; та/або укладаються договори купівлі-продажу об`єктів нерухомості із підконтрольними фізичними особами на яких уже оформлено право власності, де податки та збори сплачуються від проведеної заниженої оцінки вартості майна покупцями. Крім цього встановлено, що будівництво об`єктів нерухомості в КМ "Горизонт", ЖК "Горизонт-Люкс", КМ "ProЛісок", ЖК "Фамільний Двір", ЖК "Горизонт+", ЖК "ЕкоДім", ЖК "Біла-PARK" та ЖК "АПАРТ-Горизонт" здійснюється на земельних ділянках, власниками (користувачами) яких є співзасновники ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП «Західстарбуд» та ТОВ «Алісбуд» їх родичі та близькі. Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164), та ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а такожінших предметів,носіїв інформаціїта документів,пов`язаних зпроведенням фінансово-господарськоїдіяльності вказанимисуб`єктами господарськоїдіяльності. Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164), та ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ), продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміні та знищення зазначених документів, є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності. Бухгалтерський облік на вказаних товариствах ведеться, у тому числі, із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення. Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, в тому числі ті, які свідчать про отримання прихованих від оподаткування доходів та ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаних юридичних осіб. Досудовим розслідуванням та згідно відомостей отриманих від Управління ПЕП ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що за ведення первинного обліку та тіньової бухгалтерії ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП "Західстарбуд", ТОВ"Алісбуд" та фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 відповідає бухгалтер-касир ТОВ "БК "Там Де Дім" громадянка ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою ведеться бухгалтерський та податковий облік, складається податкова звітність ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП "Західстарбуд", ТОВ"Алісбуд" та фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 . В вищевказаному приміщенні за вказаною адресою знаходяться документи, що свідчать про протиправну діяльність службових осіб ТОВ "БК "Там Де Дім" та ФОП ОСОБА_15 , комп`ютерна техніка та інші носії інформації, а також предмети набуті злочинним шляхом. Дане приміщення на праві приватної власності належать ОСОБА_13 . Досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей, отриманих від Управління ПЕП Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист № 46/19-97-04-02 від 11.02.2021) встановлено, що фінансово-господарські документи ТОВ "БК"ТамДе Дім",ФОП ОСОБА_15 ,ПП "Західстарбуд"та ТОВ"Алісбуд",а також інші речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (печатки, комп`ютерна техніка, носії інформації тощо), можуть знаходитися у трьохкімнатній квартирі за адресою: АДРЕСА_1 яка на праві приватної власності належать ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 РНОКПП НОМЕР_1 ), що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 242315925 від 29.01.2021 року. Підставою для проведення обшуку, на думку слідчого, є матеріали кримінального провадження. Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями. Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи ТОВ "БК "Там Де Дім", ФОП ОСОБА_15 , ПП "Західстарбуд" та ТОВ "Алісбуд", що стосуються надання дозволу для проведення будівництва, про безпосереднє проведення будівельних робіт, реалізації об`єктів нерухомості, надання права власності на об`єкти нерухомості за період з 01.01.2018 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних/реалізованих товарно-матеріальних цінностей (наданих послуг), реалізацію житлових та нежитлових об`єктів нерухомості , що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження. Таким чином, на думку слідчого, є достатньо підстав вважати, що у трьохкімнатній квартирі за адресою: АДРЕСА_1 яка на праві приватної власності належать ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 РНОКПП НОМЕР_1 ), знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "БК "Там Де Дім", ФОП ОСОБА_15 , ПП "Західстарбуд" та ТОВ "Алісбуд", які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000021 та встановлення винних осіб.

Слідчий зазначає, що на підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, та вважає, що вказані речі, документи та носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів, викладених у ньому, та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до таких висновків:

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Тобто, обшук - це слідча /розшукова/ дія, спрямована на примусове обстеження житла чи іншого володіння особи, членів її сім`ї.

Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам.

В свою чергу, пунктом 4 ч. 3 ст. 234 КПК України визначено, що клопотання про проведення обшуку обов`язково повинно містити відомості про фактичні підстави для такої слідчої /розшукової/ дії.

Фактичні підстави обшуку - це наявність у матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, які містяться в показаннях свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, заявах громадян, а також отриманих у ході оперативно-розшукової діяльності тощо, які дозволяють зробити висновок, що у конкретної особи, та в конкретному приміщенні чи іншому володінні особи перебувають об`єкти (знаряддя злочину, цінності, предмети і документи, добуті злочинним шляхом, тощо), які органи досудового слідства мають намір віднайти і що мають значення для розслідування.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020210000000021 від 17.06.2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що за ведення первинного обліку та тіньової бухгалтерії ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП "Західстарбуд", ТОВ"Алісбуд" та фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 відповідає бухгалтер-касир ТОВ "БК "Там Де Дім" громадянка ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою ведеться бухгалтерський та податковий облік, складається податкова звітність ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП "Західстарбуд", ТОВ"Алісбуд" та фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 .

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №242322538 від 29.01.2011р. будинок 8 квартира АДРЕСА_2 , загальною площею 63,7 кв.м., житловою площею 38,2 кв.м., на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 РНОКПП НОМЕР_1 ).

Жодних доказів на підтвердження того, що ОСОБА_36 є бухгалтером-касиром ТОВ "БК "Там Де Дім", а також того, що вона дійсно проживає за адресою: АДРЕСА_1 , слідчим не надано, така інформація випливає лише із листів Головного управління ДФС у Тернопільській області від 10.02.2021 року №44/19-97-04-02 та 11.02.2021 року №46/19-97-04-02.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України листи не є процесуальним джерелом доказів.

З протоколу про наслідки НСРД зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 19.01.2021 року не вбачається, що абонент на ім`я « ОСОБА_37 » є ОСОБА_38 , як зазначив слідчий у судовому засіданні.

Із наданих доказів у їх сукупності та взаємозв`язку встановити такі обставини неможливо.

Наявні у матеріалах клопотання листи слідчий суддя до уваги не бере, оскільки вони не є процесуальним джерелом доказів відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України.

Таким чином, на підтвердження доводів клопотання про те, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 63,7 кв.м., житловою площею 38,2 кв.м., який на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_13 , де слідчий бажає провести обшук, знаходяться вказані у клопотанні речі, документи та носії інформації, з метою виявлення, відшукання та вилучення яких просить провести обшук, слідчим не надано жодних доказів.

Частиною 5 ст. 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду клопотання про обшук, зокрема достатні підстави вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи (п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України).

За таких обставин, беручи до уваги, що слідчим не доведено достатні підстави вважати, що в об`єкті нерухомості, який на праві власності належить ОСОБА_13 , у якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, знаходяться відшукувані речі, документи та носії інформації у задоволенні клопотання слід відмовити на підставі п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000021 від 17.06.2020р, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1