Ухвала

від 23.02.2021 по справі 760/4196/21

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

Провадження №1-кс/760/1439/21

в справі №760/4196/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

23 лютого 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 11.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019000000000839, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 та ч.3 ст.204 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначила, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 11.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019000000000839, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 та ч.3 ст.204 КК України.

У клопотанні слідчий просила надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового виробничого приміщення, яке розташоване на земельній ділянці за кадастровими номерами 3220489500:01:014:0206, 3220489500:01:014:0207 які належитьна правівласності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 )та використовується ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856), з метою виявлення, відшукання та вилучення:

-обладнання, що забезпечує незаконне виробництво підакцизних товарів;

-транспортні засоби, які використовуються невстановлені слідством особи для зберігання та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-господарських документів між ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (код ЄДРОПУ 40328493) та ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 роки;

-документів щодо подальшого використання розчинника «ОКСОР» (акти знищення, переміщення товару);

-документів щодо придбання та використання спирту етилового;

-незаконно виготовленні (фальсифіковані) підакцизні товари;

-документи стосовно придбання, зберігання, реалізації та транспортування незаконно виготовлених (фальсифікованих) підакцизних товарів;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, складських документів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладні, податкові накладні, рахунки, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей та інші документи, що підтверджують отримання робіт, послуг, касові книги, журнали реєстрації касових документів, чеки, ордери, платіжні доручення, квитанції, відомості про виплату готівки, акти про результати інвентаризації, банківські виписки та інше;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (сервер відео спостереження, дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, з метою подальшого призначення судової експертизи.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку нежитлового виробничого приміщення, яке розташоване на земельній ділянці за кадастровими номерами 3220489500:01:014:0206, 3220489500:01:014:0207, які належитьна правівласності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 )та використовується ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856), слідчий зазначає наступне.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників», інших СГД та невстановлені особи за сприяння співробітників правоохоронних та контролюючих органів, які вчиняють умисно дії, які явно виходять за межі наданих їм повноважень, налагодили незаконне виготовлення підакцизних товарів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 204 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 службовими особами ТОВ «Фастівськийзавод органічнихрозчинників» (кодЄДРОПУ 40328493)та ТОВ«Фастівський заводорганічних рідин» (код ЄДРПОУ 39033274) здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів, а саме спирту етилового, що підтверджується результатами проведених обшуків та висновками проведених експертиз.

Відповідно до висновку експерта від 20.09.2019 №22291/19-34/24863-24866/19-34/24867-24871/19-53 встановлено, що вилучені у ході обшуку рідини у ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (код ЄДРОПУ 40328493) містять суміш кисневмісних органічних сполук (спирти, ефіри) на основі етилового спирту. Досліджувані рідини містять етиловий спирт у кількості 99,22%, 98, 85%, 98, 86% та 99,15%.

У подальшому службові особи ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» та ТОВ «Фастівський завод органічних рідин» реалізовують незаконно виготовлені підакцизні товари (спирт етиловий) на ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) відображаючи у податковій звітності лише реалізація оксигенату органічних рідин «ОКСОР».

Службові особи ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) з порушенням норм Закону України від 19 грудня 1995 року №481/95-ВР "Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів", для досягнення своєї протиправної мети, спрямованої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких відноситься спирт етиловий, не маючи спеціального дозволу (ліцензії), одержання якої передбачено законодавством України, на території Київської області за адресою: АДРЕСА_2 використовують для незаконного виробництва омивачів «ОКСОР» та подальшого їх збуту на території України.

В ході аналізу АІС «Податковий блок» в частині проведених фінансово-господарських операцій встановлено, що ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) на протязі 2020 року закупило оксигенат органічних рідин «ОКСОР» марки «Д» ТУ У 20.3-35289924-001:2017 на загальну кількість 1,5 млн. ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (код ЄДРПОУ 40328493), що підтверджується протоколом огляду податкових накладних з метою отримання доказів збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В подальшому ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) використовуючи, по документам, розчинник «ОКСОР» виготовляють дезинфектори та автомобільні омивачі, де кількість етилового спирту складає більше 65%. При цьому офіційно ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) спирт етиловий не придбає.

Вказана інформація підтверджується протоколами оглядів зазначеної адреси, рапортом оперативних співробітників, протоколами оглядів реєстраційних документів вказаного підприємства та допитами свідків.

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856), нежитлового виробничого приміщення, яке розташоване на земельній ділянці за кадастровими номерами 3220489500:01:014:0206, 3220489500:01:014:0207 які належитьна правівласності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 )та використовується ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856), що підтверджується маркуванням продукції, інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, публічною кадастровою картою та протоколом огляду.

Слідчим подано клопотання про розгляд справи без її участі, в якому вона підтримала клопотання та просила його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856), є нежитлове виробниче приміщення, яке розташоване на земельній ділянці за кадастровими номерами 3220489500:01:014:0206, 3220489500:01:014:0207, які належить на праві власності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку у зазначеному нежитловому виробничому приміщенні, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 та ч.3 ст.204 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

Між тим, надаючи дозвіл на відшукання комп`ютерної техніки, яка містять необхідну для розслідування кримінального провадження інформацію, слідчий суддя обмежує право на їх вилучення умовами, які викладені в частині 2 статті 168 КПК України.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на проведення обшуку нежитлового виробничого приміщення, яке розташоване на земельній ділянці за кадастровими номерами 3220489500:01:014:0206, 3220489500:01:014:0207, які належитьна правівласності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 )та використовується ТОВ«ХІМГРУП» (ЄДРПОУ40445856),з метоювиявлення,відшукання тавилучення:

-обладнання, що забезпечує незаконне виробництво підакцизних товарів;

-транспортні засоби, які використовуються невстановлені слідством особи для зберігання та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-господарських документів між ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (код ЄДРОПУ 40328493) та ТОВ «ХІМГРУП» (ЄДРПОУ 40445856) за період з 01.01.2020 по 31.12.2020;

-документів щодо подальшого використання розчинника «ОКСОР» (акти знищення, переміщення товару);

-документів щодо придбання та використання спирту етилового;

-незаконно виготовленні (фальсифіковані) підакцизні товари;

-документи стосовно придбання, зберігання, реалізації та транспортування незаконно виготовлених (фальсифікованих) підакцизних товарів;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, складських документів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладні, податкові накладні, рахунки, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, що підтверджують отримання робіт, послуг, касові книги, журнали реєстрації касових документів, чеки, ордери, платіжні доручення, квитанції, відомості про виплату готівки, акти про результати інвентаризації, банківські виписки;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки,носіїв збереженняінформації (сервервідео спостереження,дискет,дисків,жорстких дисків,флеш-накопичувачів,планшетів,телефонів таіншого),на якихв електронномувигляді містятьсявідповідні відомостіщо підтверджуютьпротиправну діяльність,з метоюподальшого призначеннясудової експертизи (дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, надається лише якщо це є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах).

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10