КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 234/9166/20

Провадження № 1-кс/234/1682/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2021 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О., за участю секретаря судового засідання Каліберди А.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Краматорськ Донецької області клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бондаренко Є.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д. про продовження строку досудового розслідувань,-

ВСТАНОВИВ

До Краматорського міського суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бондаренко Є.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д. про продовження строку досудового розслідувань.

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020050000000016 від 27.02.2020 за ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України.

27.02.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000016 внесено кримінальне провадження за ч.2 ст.205-1 КК України щодо, невстановлених осіб, які діяли від імені ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 протягом 2018-2019 років, з метою проведення державної реєстрації створення юридичних осіб та внесення змін до відомостей про юридичні особи ТОВ "СІСТЕМ ЕКС" (ЄДРПОУ 42485026, м. Маріуполь), ТОВ "ІНДА СТРІ" (ЄДРПОУ 42677862, м. Маріуполь), ТОВ "ЛОЕР КОМПАНІ ВОРК" (ЄДРПОУ 42981167, м. Маріуполь), ТОВ "ДЖЕТВОРКІН" (ЄДРПОУ 42981334, м. Маріуполь), ТОВ "ЛІДЕРБІЛД" (ЄДРПОУ 42991662, м. Маріуполь), ТОВ "БІЛДІНГАП" (ЄДРПОУ 42991767, м. Маріуполь), ТОВ "ІНДАСТІНГ" (ЄДРПОУ 43098950, м. Маріуполь), ТОВ "СІГМЕНТ ЮА" (ЄДРПОУ 42685794, м. Маріуполь), ТОВ "ТРАНС КОМПАНІ ПРОДЖЕКТ" (ЄДРПОУ 42993057, м. Маріуполь), ТОВ "КАРТРАНС КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42993324, м. Маріуполь), ТОВ "ВЕБКОНСАЛТ" (ЄДРПОУ 43209948, м. Маріуполь), ТОВ "ВІРТОНС." (ЄДРПОУ 43211627, м. Маріуполь), ТОВ "ВІШ ТОП" (ЄДРПОУ 43223680, м. Кропивницький), ТОВ "ЛОЕР ЛТД" (ЄДРПОУ 43223999, м. Кропивницький), ТОВ "ТОП ЕКСІНГ" (ЄДРПОУ 43224369, м. Запоріжжя), ТОВ "ЕКВАЙР ІТ КОМ" (ЄДРПОУ 43224387, м. Запоріжжя), ТОВ "ЛІЗІНГ ІНДАСТ" (ЄДРПОУ 43224395, м. Запоріжжя), ТОВ "ВОРКІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 43224421, м. Запоріжжя), ТОВ "УКРІНДАСТ" (ЄДРПОУ 43224856, м. Кропивницький), ТОВ "КВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 43224903, м. Кропивницький), ТОВ "ЕКВАЙРТІНГ" (ЄДРПОУ 43280491, м. Маріуполь), ТОВ "БУДФАКТОР" (ЄДРПОУ 43280617, м. Маріуполь), ТОВ "ЛІГАЛ ВОРК" (ЄДРПОУ 43280706, м. Маріуполь), ТОВ "УКРМОДЕРН" (ЄДРПОУ 43284936, м. Маріуполь), ТОВ "ЕКСІНГ" (ЄДРПОУ 42678138, м. Маріуполь), ТОВ "ЮКРЕЙ ЛІГАЛ" (ЄДРПОУ 43284983, м. Маріуполь), ТОВ "ТФ КОНТРАГЕНТ" (ЄДРПОУ 43285023, м. Маріуполь) та інших юридичних осіб, систематично (повторно) вносили до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подавали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 2 ст.205 КК України, а саме внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб.

19.02.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000017 внесено кримінальне провадження за ч.3 ст. 212 КК України щодо, невстановлених осіб, які діяли від імені службових осіб ТОВ "ЕНТАЙР ПРОМВЕСТ" (ЄДРПОУ 43139258, м. Маріуполь) в період з вересня 2019 р. по січень 2020 р. шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ, за рахунок проведення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у ТОВ "КАРТРАНС КОМПАНІ" (ЄДРПОУ42003324, м. Маріуполь), ТОВ "БЕЙНЕКС ПОСТАЧ" (ЄДРПОУ 43139237, м. Маріуполь), ТОВ "ОЛІВІЯ ПОСТАЧ" (ЄДРПОУ 43007491, м. Маріуполь), в порушення п.198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755VI із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 873 202 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

19.03.2020 постановою прокуратури Донецької області матеріали кримінального провадження за ч.2 ст. 205-1 КК України та матеріали кримінального провадження за ч.3 ст. 212 КК України об`єднані в одне кримінальне провадження якому присвоєно єдиний реєстраційний номер №32020050000000016.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

В ході проведення досудового розслідуваннявстановлено, що гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , здійснювала первину реєстрацію підприємств за фіктивними податковими адресами, без подальшої мети здійснення підприємницької діяльності на своє ім`я або на підставних осіб - своїх знайомих мешканців м. Костянтинівка: гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 , а також мешканців м. Дніпра: гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 .

В подальшому до реєстраційних даних створеного підприємства вносились зміни щодо директорів, засновників, адреси реєстрації, тощо, зазначена юридична особа реєструється платником ПДВ та використовується для незаконної реєстрації податкових накладних, штучного формування податкового кредиту суб`єктам реального сектору економіки.

Допитані підставні особи: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_2 , надали покази про реєстрацію 14-ти підприємств на своє ім`я за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності на прохання ОСОБА_1 .

На підставі ухвал слідчого судді Краматорського міського суду у Донецькій області Переверзевої Л.І. проведено обшуки за адресою проживання ОСОБА_1 , а саме: АДРЕСА_1 та в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , в ході яких виявлено та вилучено 32 печатки юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, 13 підлобних печаток приватних нотаріусі, одну підроблену печатку державного реєстратора, виписки з державної реєстрації 197 юридичних осіб, копії паспортів, комп`ютерну техніку та інше.

06 липня 2020 року вилучені під час обшуку документи та речі визнані речовими доказами.

07.07.2020 до Краматорського міського суду спрямовані клопотання, про арешт майна.

08.07.2020 ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду на вилучено майно накладено арешт.

В ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідків 13 державних реєстраторів та приватні нотаріуси, підроблені печатки яких виявлено та вилучено в ході проведення обшуків.

На підставі ухвал слідчого судді Краматорського міського суду проведено тимчасові доступи до реєстраційних справ ТОВ "ІНДА СТРІ" (ЄДРПОУ 42677862), ТОВ "ЛОЕР КОМПАНІ ВОРК" (ЄДРПОУ 42981167), ТОВ "ДЖЕТВОРКІН" (ЄДРПОУ 42981334), ТОВ "ЛІДЕРБІЛД" (ЄДРПОУ 42991662), ТОВ "БІЛДІНГАП" (ЄДРПОУ 42991767), ТОВ "ІНДАСТІНГ" (ЄДРПОУ 43098950), ТОВ "СІГМЕНТ ЮА" (ЄДРПОУ 42685794), ТОВ "ТРАНС КОМПАНІ ПРОДЖЕКТ" (ЄДРПОУ 42993057), ТОВ "КАРТРАНС КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42993324), ТОВ "ВЕБКОНСАЛТ" (ЄДРПОУ 43209948), ТОВ "ВІРТОНС" (ЄДРПОУ 43211627), ТОВ "ВІШ ТОП" (ЄДРПОУ 43223680), ТОВ "ЛОЕР ЛТД" (ЄДРПОУ 43223999), ТОВ "ТОП ЕКСІНГ" (ЄДРПОУ 43224369), ТОВ "ЕКВАЙР ІТ КОМ" (ЄДРПОУ 43224387), ТОВ "ЛІЗІНГ ІНДАСТ" (ЄДРПОУ 43224395), ТОВ "ВОРКІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 43224421), ТОВ "УКРІНДАСТ" (ЄДРПОУ 43224856), ТОВ "КВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 43224903), ТОВ "ЕКВАЙРТІНГ" (ЄДРПОУ 43280491), ТОВ "БУДФАКТОР" (ЄДРПОУ 43280617), ТОВ "ЛІГАЛ ВОРК" (ЄДРПОУ 43280706), ТОВ "УКРМОДЕРН" (ЄДРПОУ 43284936), ТОВ "ЕКСІНГ" (ЄДРПОУ 42678138), ТОВ "ЮКРЕЙ ЛІГАЛ" (ЄДРПОУ 43284983), ТОВ "ТФ КОНТРАГЕНТ" (ЄДРПОУ 43285023).

В ході проведення досудового розслідування, обстежені податкові адреси за якими відбувалась первинна реєстрація підприємств, також допитані в якості свідків власники приміщень.

20.08.2020 слідчим винесено постанову про проведення комп`ютерної експертизи, для проведення якої залучити експертів Донецького НДЕКЦ МВС України.

11.12.2020 отримано висновок експерта за результатами судової комп`ютерно-технічної експертизи від Донецького НДЕКЦ МВС України.

28.12.2020 слідчим винесено постанову про приведення судово-технічної експертизи, для проведення якої залучити експертів Донецького НДЕКЦ МВС України.

06.01.2020 отримано висновок експерта за результатами проведення судово-технічної експертизи.

29.12.2020 слідчим винесено постанову про приведення почеркознавчої експертизи, для проведення якої залучити експертів Донецького НДЕКЦ МВС України.

16.01.2021 отримано висновок експерта за результатами проведення почеркознавчої експертизи від Донецького НДЕКЦ МВС України.

20.02.2021 на підставі постанови прокурора у кримінальному провадженні із кримінального провадження №32020050000000016 виділено матеріали досудового розслідування за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні державному реєстратору для проведення реєстраційних дій документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинені повторно ОСОБА_1 в кримінальне провадження № 32021050000000015 від 20.02.2021, яке з обвинувальним актом 20.02.2021 спрямовано до суду.

09.02.2021 слідчим винесено постанову про приведення почеркознавчої експертизи, для проведення якої залучити експертів Донецького НДЕКЦ МВС України. На теперішній час висновок не отримано.

Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу,

Враховуючи, що досудове розслідування кримінального провадження №32020050000000016 від 27.02.2020 не можливо закінчити у строк до 27.02.2021, оскільки вподальшому слідчим планується отримати результат почеркознавчої експертизи та провести ряд інших слідчих та процесуальних дій, направлених на збір необхідних доказів.

Слідчий просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020050000000016 від 27.02.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України строком на шість місяців, тобто до 27.08.2021 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд за відсутності, просив задовольнити клопотання.

Дослідивши клопотання та долучені до нього документи, слідчим суддею встановлено наступне.

В провадженні другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесеного до ЄРДР за №32020050000000016 від 27.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Відомості про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2020 року. Строк досудового розслідування спливає 27.02.2021 року.

На теперішній час під час досудового розслідування виконано ряд слідчих та процесуальних дій.

Однак завершити досудове розслідування до 27.02.2021 року не вдається можливим, оскільки в ході досудового розслідування необхідно отримати результат почеркознавчої експертизи та провести ряд інших слідчих та процесуальних дій, направлених на збір необхідних доказів.

Нормою ч. 1 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Нормою ч. 2 ст. 219 КПК України встановлено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч.1 ст.294 Кримінального процесуального кодексу України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно п. 2 та 3 ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Злочини, передбачені ч. 2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, є нетяжкими злочинами.

Таким чином, беручи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність у цьому кримінальному провадженні процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу, що є обґрунтованою підставою для продовження строку досудового розслідування, також те, що додатковий строк необхідний для повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування та встановлення винних осіб.

Керуючись ст. ст. 219 , 294 , 295-1 , 372 КПК України , слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бондаренко Є.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д. про продовження строку досудового розслідувань- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000016 від 27.02.2020 року за ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України строком на шість місяців, тобто до 27.08.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. О. Михальченко

Дата ухвалення рішення 25.02.2021
Зареєстровано 02.03.2021
Оприлюднено 02.03.2021

Судовий реєстр по справі 234/9166/20

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 25.02.2021 Краматорський міський суд Донецької області Кримінальне
Ухвала від 02.11.2020 Краматорський міський суд Донецької області Кримінальне
Ухвала від 02.11.2020 Краматорський міський суд Донецької області Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону