Ухвала

від 03.03.2021 по справі 127/4573/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/4573/21

Провадження №1-кс/127/1881/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчогоз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_3 про визначення порядку зберігання речових доказів, з метою виконання ухвали про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий зособливо важливихсправ першоговідділу розслідуваннякримінальних проваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про визначення порядку зберігання речових доказів, шляхом визначення порядку виконання ухвали про арешт майна, мотивуючи вимоги тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Новатор - Буд» (код ЄДРПОУ 35212599).

Так, встановлено, що службові особи ПП «Новатор - Буд» у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «транзитності», «фіктивності»: ТОВ «Акта Компані» (код ЄДРПОУ 39533163), ТОВ «Жордон» (код ЄДРПОУ 39773173), ТОВ «Нікс консалтинг» (код ЄДРПОУ 40263850), ТОВ «Номос Омас» (код ЄДРПОУ 40359097), ТОВ «Мерліні» (код ЄДРПОУ 37211273), ТОВ «Піка комерес» (код ЄДРПОУ 40459324), ТОВ «Астіон буд» (код ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Фірма «Елантра» (код ЄДРПОУ 41069011), ТОВ «Міраторг» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «Мастері трейд» (код ЄДРПОУ 41350514), ТОВ «Делл Ком» (код ЄДРПОУ 41345661), ТОВ «Рітейл стенд» (код ЄДРПОУ 41634147), ТОВ «Компанія «Продукт - трейд» (код ЄДРПОУ 39670720), ТОВ «Тимберлінг» (код ЄДРПОУ 40974210), ТОВ «Єврокрона» (код ЄДРПОУ 41760839), ТОВ «Халбрейн» (код ЄДРПОУ 41698216), ТОВ «Доміон» (код ЄДРПОУ 41386509), ТОВ «Б-Груп» (код ЄДРПОУ 38753905), ТОВ Фірма «Авес груп» (код ЄДРПОУ 41930478), ТОВ «Автотрансіндустріал» (код ЄДРПОУ 41928668), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Фор-постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Відень Про Трейд» (код ЄДРПОУ 41901777), ТОВ «Буд-практік» (код ЄДРПОУ 41678425), ТОВ «Лакінс» (код ЄДРПОУ 42197550), ТОВ «Актів пром груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Родена» (код ЄДРПОУ 42077510), ТОВ «Адайком» (код ЄДРПОУ 42071325), ТОВ «ВПА-ЮГ» (код ЄДРПОУ 34221341), ТОВ «Квест клін» (код ЄДРПОУ 42358095), ТОВ «Дефанс лтд» (код ЄДРПОУ 42461650), ТОВ «Стронг Бьюті» (код ЄДРПОУ 42601070), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), ТОВ «Лівайс Груп» (код ЄДРПОУ 43109024), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Глобал - Лемберг» (код ЄДРПОУ 43171380), ТОВ «Будівельна Група «Глобусбудактив» (код ЄДРПОУ 42921066), ТОВ «Дорміс» (код ЄДРПОУ 42609698), ТОВ «Ірбісторг» (код ЄДРПОУ 43109071), ТОВ «Укрекстрейдінг» (код ЄДРПОУ 42455955), ТОВ «Аврікс» (код ЄДРПОУ 42802413), ТОВ «Герд Трейд» (код ЄДРПОУ 42540385), ТОВ «Дванист» (код ЄДРПОУ 42747630), ТОВ «Проксітехноторг» (код ЄДРПОУ 42871215), ТОВ «Буд-Транс-Строй» (код ЄДРПОУ 42049656), ТОВ «Портенс» (код ЄДРПОУ 42723824) умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП «Новатор - Буд», а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП «Новатор-Буд».

Крім того, службові особи ПП «Новатор - Буд» склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ «Вічна Ріка» (код ЄДРПОУ 40216740), та ТОВ «Гарант - Оптімал» (код ЄДРПОУ 41443624).

За результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «Вічна Ріка», та ТОВ «Гарант - Оптімал» надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП «Новатор-Буд». Незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками «фіктивності» полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП «Новатор - Буд» безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ «Вічна ріка» та «Гарант - Оптімал» без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП «Новатор - Буд» без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками «фіктивності».

Також, слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП «Новатор Буд» (код ЄДРПОУ 35212599) ОСОБА_4 протягом 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ «Гарант Оптімал» (код ЄДРПОУ 41443624), ТОВ «Аверс Груп» (код ЄДРПОУ37374089), ТОВ «Вічна Ріка» (код ЄДРПОУ 43216740), ТОВ «Аркона Річ» (код ЄДРПОУ 41621101), ТОВ «Ренкор» (код ЄДРПОУ 42769057), ТОВ «Максіторг Груп» (42501964), ТОВ «АВС Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41114011), ТОВ «Укрпідприємство» (код ЄДРПОУ 39916784), ТОВ «Епсілон-5» (код ЄДРПОУ 38754008), ТОВ «Сідаш Центр» (код ЄДРПОУ 42803506), ТОВ «Гільдія Груп» (код ЄДРПОУ 38209113), ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), ТОВ «ВКФ» Навімет» (код ЄДРПОУ 41835673), ТОВ «Несторн» (код ЄДРПОУ 42747646),ТОВ «Берленд» (код ЄДРПОУ 42196074), ТОВ «Розідор» (код ЄДРПОУ 43156509), ТОВ «Стандарт комплект» (код ЄДРПОУ41835610) ТОВ «Дванист» (код ЄДРПОУ 42747630), ТОВ «Сігма Стройсервіс» (код ЄДРПОУ 38789863).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалами Вінницького міського суду Вінницької області, надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП «Новатор - Буд» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 та в транспортному засобі марки MAZDA CX - 9, 2018 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 який використовує директор підприємства ОСОБА_4 .

За результатами проведених 17.09.2020 обшуків виявлено готівкові кошти в сумі 736300 грн.

Зазначені вище грошові кошти 18.09.2020 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020.

У подальшому, на вилучені в ході проведення обшуків грошові кошти на загальну суму 736 300 гривень, накладено арешт.

Дані кошти відповідно були передані для зарахування на депозитний рахунок ГУ ДФС у Вінницькій області відкритий в Держказначейській службі України (МФО 820172) № НОМЕР_2 .

Крім того, ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду від 17.09.2020 року (справа №127/20176/20) було накладено арешт на грошові кошти, які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні що знаходяться на рахунках ПП «Новатор-Буд» (код ЄДРПОУ 35212599) за НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритих в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649), а також зупинено проведення усіх видаткових операцій по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять.

Згідно інформації отриманої від ПАТ «КБ «Приватбанк» ухвалою Вінницького міського суду накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку - № НОМЕР_5 ПП «Новатор-Буд» у сумі 122690,23 гривень.

Речові докази відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України є процесуальним джерелом доказів у кримінальному провадженні. При цьому їх зберігання є однією з гарантій реалізації завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України, та умовою дотримання прав осіб, права яких було обмежено, у тому числі й майнові, щодо речей чи майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні і на яке ухвалою слідчого судді уже накладено арешт.

Відповідно до ч. 2 ст. 100 КПК України регламентовано, що зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104 «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України» затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження (далі - Порядок).

Так, забезпечення схоронності тимчасово вилученого майна врегульовано у п. 27 вказаного Порядку, де зазначено, що схоронність такого майна забезпечується згідно з пунктами 1-26 цього Порядку до повернення майна власнику у зв`язку з припиненням тимчасового вилучення майна або до постановлення слідчим суддею, судом ухвали про накладення арешту на майно.

Відповідно до ч. 1 ст. 1 КПК України порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України.

Відповідно до ч. 6 ст. 100 КПК речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі АРМА), для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості.

Відповідно до ч. 7 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини 6 цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із ст. 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

У разі надходження винесеного у межах наданих законом повноважень рішення прокурора, а також судового рішення, що набрало законної сили, яким скасовано арешт прийнятих в управління активів, Національне агентство у триденний строк повертає їх законному власнику.

Вимогами статті 24 Закону, встановлено, що надходження від здійснюваного Національним агентством управління активами, а також кошти, одержані на підставі міжнародних угод щодо розподілу та повернення активів в Україну, перераховуються до державного бюджету.

Таким чином, на підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст. 36, 98, 100 КПК України, ст.ст. 1, 9, 19, 20 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідча просила задоволити дане клопотання.

В судове засідання слідча не з`явилася, про місце і час розгляду клопотання повідомлена належним чином, натомість подала до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримала та просила його задоволити.

ОСОБА_5 в судове засідання не з"явився, про причини неприбуття суд не повідомив, тому відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з абзацом сьомим частини шостої статті 100 КПК України, Речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

У випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Частиною першою статті 2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» передбачено, що Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

У пункті 4 частини першої статті 9 Закону зазначається, що на Національне агентство покладено функцію з організації здійснення заходів, пов`язаних з проведенням оцінки, веденням обліку та управлінням активами.

Відповідно до п. 4 частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Відповідно до частини першої статті 19 Закону встановлено, що Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються Національному агентству не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора

В судовому засіданні встановлено, що в межах кримінального правопорушення № 42020020000000093 від 25.03.2020 в результатами проведених 17.09.2020 обшуків виявлено готівкові кошти в сумі 736300 грн.

Зазначені вище грошові кошти 18.09.2020 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020.

У подальшому, на вилучені в ході проведення обшуків грошові кошти на загальну суму 736 300 гривень, накладено арешт.

Дані кошти відповідно були передані для зарахування на депозитний рахунок ГУ ДФС у Вінницькій області відкритий в Держказначейській службі України (МФО 820172) № НОМЕР_2 .

Крім того, ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду від 17.09.2020 року (справа №127/20176/20) було накладено арешт на грошові кошти, які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні що знаходяться на рахунках ПП «Новатор-Буд» (код ЄДРПОУ 35212599) за НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритих в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649), а також зупинено проведення усіх видаткових операцій по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять.

Згідно інформації отриманої від ПАТ «КБ «Приватбанк» ухвалою Вінницького міського суду накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку - № НОМЕР_5 ПП «Новатор-Буд» у сумі 122690,23 гривень.

Зважаючи на викладене, з метою збереження активів, а саме: грошові кошти, що знаходяться на на депозитному рахунку ГУ ДФС у Вінницькій області відкритому в Держказначейській службі України (МФО 820172, м. Київ) № НОМЕР_2 , у сумі 736 300 гривень та грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП «Новатор-Буд», слідчий суддя дійшов висновку про передачу арештованого майна в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів для здійснення заходів з управління цим нерухомим майном, що відповідає положенням ч. 6 ст. 100 КПК України та ст. ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів».

Керуючись ст. 100, 107, 309, 395 КПК України, ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задоволити.

Передати речові докази у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів в управління у порядку та на умовах, визначених ст.ст. 19 - 20 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів»грошові кошти, що знаходяться на на депозитному рахунку ГУ ДФС у Вінницькій області відкритому в Держказначейській службі України (МФО 820172, м. Київ) №UA6782017220355279002000088793, у сумі 736 300 гривень та грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП «Новатор-Буд» (код ЄДРПОУ 35212599) в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), у сумі 122690,23 грн., які є речовими доказами.

Зобов`язати Держказначейську службу України, (МФО 820172 м. Київ) перерахувати грошові кошти, що знаходяться на депозитному рахунку №UA6782017220355279002000088793, відкритому ГУ ДФС у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 39402165), що знаходиться за адресою: м. Вінниця, Хмельницьке шосе 7, у сумі 736 300 грн., та зобов`язати ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) перерахувати грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП «Новатор-Буд» (код ЄДРПОУ 35212599) в сумі 122690,23 грн., на рахунки Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів не пізніше наступного робочого дня після надходження до Держказначейської службу України та ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) відповідної платіжної вимоги від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора, що здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: