Ухвала

від 19.03.2021 по справі 464/5215/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/5215/20

пр.№ 1-кс/464/568/21

У Х В А Л А

19 березня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з особливоважливих справтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління ГУДФС уЛьвівській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на майно, яке було вилучено 12.03.2021 шляхом заборони права розпорядження та користування таким.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020140000000064, внесеному до ЄРДР 18.09.2020, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою до реєстрації даного провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань послужили матеріали управління оперативно розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких на території Львівської області в період 2019-2020 років діє група підприємств, що шляхом проведення операцій з імпорту товарно-матеріальних цінностей (одяг, овочі, фрукти, інші види товарів) на території України на загальну суму понад 300 млн. грн. та реалізації за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, незаконно формує сумнівний податковий кредит суб`єктам господарювання реального сектору економіки. В подальшому невстановлені особи, причетні до діяльності таких підприємств, зокрема ТОВ «Полі Ресурс» (ЄДРПОУ 42945155) вносять до реєстру виданих податкових накладних реквізити, реалізованого за готівкові кошти товару для групи ризикових суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ«Іфмонолітбуд» (ЄДРПОУ 43245292), що надає їм можливість отримання винагороди 3-4% від суми операцій та формування податкового кредиту для «фіктивних» СГД. В результаті таких сумнівних господарських операцій ТОВ «Полі Ресурс» в період 2020 року за рахунок не включення до оподатковуваного доходу підприємства безповоротної фінансової допомоги від ТОВ «Іфмонолітбуд» (ЄДРПОУ 43245292) в сумі 18 145 313,83грн., порушило норми П(с)БО15, п.п.14.1.54 п.14.1 ст.14, п.п.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1. ст.134, п.135.1 ст.135, п.136.1 ст.136, п.137.1 ст.137, п.п. ґ) п. 164.2.17 ст. 164 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 3 266 156,48 грн. 12.03.2020 на виконання ухвали Сихівського районного суду м. Львова проведено обшук в орендованому офісному приміщенні ТОВ«Овертрейд Компані»(ЄДРПОУ41566334) за адресою: м. Львів, вул. Рудненська, 14А. В ході обшуку виявлено та вилучено печатки наступних СГД: ТзОВ «Весняна Повінь» (код ЄДРПОУ 43590589), ТзОВ «Акса Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 43590353), ТзОВ «Зелені Доли» (код ЄДРПОУ 4189327), ТзОВ «Долфі-АС» (код ЄДРПОУ 43499490), ТзОВ «Рейнхілд» (код ЄДРПОУ 43987023), ТзОВ «Бартон Трейд» (код ЄДРПОУ 43499862), ТзОВ «Посейдон» (код ЄДРПОУ 43326242), ТзОВ «ТК Наша Марка» (код ЄДРПОУ 31442745), Фермарське Господарство «Планет Пром» (код ЄДРПОУ 42905149), ТзОВ «ОФТ-18» (код ЄДРПОУ 35507716), ТзОВ «Гарант-Будхауз» (код ЄДРПОУ 34839653), ТзОВ «КП-Райт» (код ЄДРПОУ 43274645), ТзОВ «Асперо Компані» (код ЄДРПОУ 41273110), ТзОВ «Маеро» (код ЄДРПОУ 44003566), ТзОВ «Мартіст» (код ЄДРПОУ 43639409), ТзОВ «Савана Східс» (код ЄДРПОУ 42904585), ТзОВ «Інвест Біз Стар» (код ЄДРПОУ 44051761), ТзОВ «Асап Трейд» (код ЄДРПОУ 39452205), ТзОВ «Веста Флай» (код ЄДРПОУ 42775055), ТзОВ «Грандіз Систем» (код ЄДРПОУ 43702559), ТзОВ «Насперс» (код ЄДРПОУ 43735909), ТзОВ «Лаур Бігль» (код ЄДРПОУ 42905332), ТзОВ «СДС-Плюс» (код ЄДРПОУ 32686027), ТзОВ «Екобіз Стар» (код ЄДРПОУ 44042338), ТзОВ «Макогон ЛТД» (код ЄДРПОУ 43591247), ТзОВ «Пробіз Лайт» (код ЄДРПОУ 44041690), ТзОВ «Сплендінг» (код ЄДРПОУ 42238763), ТзОВ «Гортензія Мега Груп» (код ЄДРПОУ 43590568), ТзОВ «Адзукі» (код ЄДРПОУ 43845699), ПП «Аліс» (код ЄДРПОУ 22047344), ТзОВ «Гуд Олімпія» (код ЄДРПОУ 43313537), ТзОВ «Роял Трейдс» (код ЄДРПОУ 43396786), ТзОВ «Бігтур-Трейд» (код ЄДРПОУ 41725375), ТзОВ «Мілер Груп» (код ЄДРПОУ 43499417), ТзОВ «Ентеро ЛТД» (код ЄДРПОУ 43591320), ТзОВ «Степ-Ап Сервіс» (код ЄДРПОУ 43494602), ТзОВ «Парад Торг» (код ЄДРПОУ 37203629), ТзОВ «Апіс і ПТА» (код ЄДРПОУ 43784076), ТзОВ «Джі Бі Ел» (код ЄДРПОУ 40551683), ТзОВ «ТГ Аврора» (код ЄДРПОУ 42170522), ТзОВ «Інтерагро Груп» (код ЄДРПОУ 39429003, ТзОВ «Біз Глобал Сервіс» (код ЄДРПОУ 43940891), ТзОВ «Грейтрейд» (код ЄДРПОУ 40637220), ТзОВ «Єфімон» (код ЄДРПОУ 43873642), ТзОВ «Лотанна» (код ЄДРПОУ 43793012), ТзОВ «Кем Профіт» (код ЄДРПОУ 43702166), ТзОВ «Торговий Дім Ювентус» (код ЄДРПОУ 43852444), ТзОВ «Тольфабуд» (код ЄДРПОУ 43163427), ТОВ «Світ новітніх технологій» (код ЄДРПОУ 43872779), ТОВ «Інтербуд-Вест» (код ЄДРПОУ 34418987), ТОВ «Агро Інтерокко» (код ЄДРПОУ 43078232), ТОВ «Фредлін» (код ЄДРПОУ 43987018), ТОВ «Німерія» (код ЄДРПОУ 40027033), ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42618990), ТОВ «Андромо Опт Торг» (ЄДРПОУ 42557378), ТОВ «Профвест Компані» (ЄДРПОУ 43922757), ТОВ «Ітеко Тіме» (ЄДРПОУ 43577662), ТОВ «Форос Авеню» (ЄДРПОУ 43702302), ТОВ «ПарітетЛайт» (ЄДРПОУ 38511002), ТОВ «Роксланд» (ЄДРПОУ 43323807), ТОВ «Продзапас» (ЄДРПОУ 43192924), ТОВ «Мехтілд» (ЄДРПОУ 44125733), ТОВ «Добриво Агро Бренд» (ЄДРПОУ 43720336), ТОВ «Алеар Торг Сервіс» (ЄДРПОУ 42147320), ТОВ «Електрон-Девелопмент» (ЄДРПОУ 43592020), ТОВ «Атлантіс Глобал» (ЄДРПОУ 44147144), ТОВ «Фрості Корпорейшн» (ЄДРПОУ 43592612), ТОВ «Павер Бізнес» (ЄДРПОУ 43975290), ТОВ «Дельфабуд» (ЄДРПОУ 43391154), ТОВ «Кома ІНУ» (ЄДРПОУ 4375343), ТОВ «ТМ Дистрибьюшн» (ЄДРПОУ 437599343), ТОВ «Торгова Фірма Барвінок» (ЄДРПОУ 43852182), ТОВ «Ліоба» (ЄДРПОУ 43963196), печатки ТОВ «Гультіпака» (ЄДРПОУ 43590479), печатки ТОВ «Рувіта-ОПТ» (ЄДРПОУ 42423263), ТОВ «Дарк Клаус ЛТД» (ЄДРПОУ 43591268), ТОВ «Кашмір Груп» (ЄДРПОУ 43163893), ТОВ «Агро Постач Солюшн» (ЄДРПОУ 42465607), ТОВ «Медика-ПРО» (ЄДРПОУ 39543792), ТОВ «Велрейн-Транс» (ЄДРПОУ 43142187), ТОВ «Корина» (ЄДРПОУ 43821987), ТОВ «Атакама Сервіс» (ЄДРПОУ 43938161), ТОВ «Валфон-Агро» (ЄДРПОУ 33618356), ТОВ «Зернопостач» (ЄДРПОУ 42345416), ТОВ «Співдружність» (ЄДРПОУ 30097481), ТОВ «Екоглобал ТЕК» (ЄДРПОУ 44140620), ТОВ «Бетайл» (ЄДРПОУ 43850688), ТОВ «Проінвест Плюс» (ЄДРПОУ 44024146), ТОВ «Корадо Імпекс» (ЄДРПОУ 20225994), ТОВ «Торг Моноліт Груп» (ЄДРПОУ 42339785), ТОВ «Бізнес БІГ Спейс» (ЄДРПОУ 43499202), ТОВ «Глобо АГ» (ЄДРПОУ 36365576), ТОВ «Агро Трейдінг Лімітед» (ЄДРПОУ 41977029), ТОВ «Лосфорт» (ЄДРПОУ 43436080), печатки ТОВ «Оптова роздрібна компанія «Сабай» (ЄДРПОУ 42794481), ТОВ «Інженерно-Комерційна фірма «Термінал» (ЄДРПОУ 13838733), ТОВ «Єжерініс» (ЄДРПОУ 43873380), ТОВ «Алеріон Інвест» (ЄДРПОУ 43846252), ТОВ «Реджо Сленг» (ЄДРПОУ 43386558), ТОВ «Промітенс-М» (ЄДРПОУ 43577683), ТОВ «Креатив Торг» (ЄДРПОУ 37675968), ТОВ «Пром Світ ЛТД» (ЄДРПОУ 42905039). Під час обшуку в приміщенні перебували ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які відмовились пояснити походження печаток. 12.03.2021 вищевказані печатки визнано речовими доказами.

На розгляд клопотання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Захисник ОСОБА_7 належним чином повідомлялася про час та місце розгляду справи, однак в судове засідання не з`явилася.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до такого висновку.

Згідно із ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

За таких обставин, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, приходжу до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні слідчого майна, оскільки, як вбачається з матеріалів клопотання, вказане майно має суттєве значення для проведення досудового розслідування та може бути використане як докази вчинення кримінального правопорушення, в тому числі й як речові докази, тобто відповідають критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 309, 395 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено 12.03.2021, а саме: печатки ТзОВ «Весняна Повінь» (код ЄДРПОУ 43590589), ТзОВ «Акса Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 43590353), ТзОВ «Зелені Доли» (код ЄДРПОУ 4189327), ТзОВ «Долфі-АС» (код ЄДРПОУ 43499490), ТзОВ «Рейнхілд» (код ЄДРПОУ 43987023), ТзОВ «Бартон Трейд» (код ЄДРПОУ 43499862), ТзОВ «Посейдон» (код ЄДРПОУ 43326242), ТзОВ «ТК Наша Марка» (код ЄДРПОУ 31442745), Фермарське Господарство «Планет Пром» (код ЄДРПОУ 42905149), ТзОВ «ОФТ-18» (код ЄДРПОУ 35507716), ТзОВ «Гарант-Будхауз» (код ЄДРПОУ 34839653), ТзОВ «КП-Райт» (код ЄДРПОУ 43274645), ТзОВ «Асперо Компані» (код ЄДРПОУ 41273110), ТзОВ «Маеро» (код ЄДРПОУ 44003566), ТзОВ «Мартіст» (код ЄДРПОУ 43639409), ТзОВ «Савана Східс» (код ЄДРПОУ 42904585), ТзОВ «Інвест Біз Стар» (код ЄДРПОУ 44051761), ТзОВ «Асап Трейд» (код ЄДРПОУ 39452205), ТзОВ «Веста Флай» (код ЄДРПОУ 42775055), ТзОВ «Грандіз Систем» (код ЄДРПОУ 43702559), ТзОВ «Насперс» (код ЄДРПОУ 43735909), ТзОВ «Лаур Бігль» (код ЄДРПОУ 42905332), ТзОВ «СДС-Плюс» (код ЄДРПОУ 32686027), ТзОВ «Екобіз Стар» (код ЄДРПОУ 44042338), ТзОВ «Макогон ЛТД» (код ЄДРПОУ 43591247), ТзОВ «Пробіз Лайт» (код ЄДРПОУ 44041690), ТзОВ «Сплендінг» (код ЄДРПОУ 42238763), ТзОВ «Гортензія Мега Груп» (код ЄДРПОУ 43590568), ТзОВ «Адзукі» (код ЄДРПОУ 43845699), ПП «Аліс» (код ЄДРПОУ 22047344), ТзОВ «Гуд Олімпія» (код ЄДРПОУ 43313537), ТзОВ «Роял Трейдс» (код ЄДРПОУ 43396786), ТзОВ «Бігтур-Трейд» (код ЄДРПОУ 41725375), ТзОВ «Мілер Груп» (код ЄДРПОУ 43499417), ТзОВ «Ентеро ЛТД» (код ЄДРПОУ 43591320), ТзОВ «Степ-Ап Сервіс» (код ЄДРПОУ 43494602), ТзОВ «Парад Торг» (код ЄДРПОУ 37203629), ТзОВ «Апіс і ПТА» (код ЄДРПОУ 43784076), ТзОВ «Джі Бі Ел» (код ЄДРПОУ 40551683), ТзОВ «ТГ Аврора» (код ЄДРПОУ 42170522), ТзОВ «Інтерагро Груп» (код ЄДРПОУ 39429003, ТзОВ «Біз Глобал Сервіс» (код ЄДРПОУ 43940891), ТзОВ «Грейтрейд» (код ЄДРПОУ 40637220), ТзОВ «Єфімон» (код ЄДРПОУ 43873642), ТзОВ «Лотанна» (код ЄДРПОУ 43793012), ТзОВ «Кем Профіт» (код ЄДРПОУ 43702166), ТзОВ «Торговий Дім Ювентус» (код ЄДРПОУ 43852444), ТзОВ «Тольфабуд» (код ЄДРПОУ 43163427), ТОВ «Світ новітніх технологій» (код ЄДРПОУ 43872779), ТОВ «Інтербуд-Вест» (код ЄДРПОУ 34418987), ТОВ «Агро Інтерокко» (код ЄДРПОУ 43078232), ТОВ «Фредлін» (код ЄДРПОУ 43987018), ТОВ «Німерія» (код ЄДРПОУ 40027033), ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42618990), ТОВ «Андромо Опт Торг» (ЄДРПОУ 42557378), ТОВ «Профвест Компані» (ЄДРПОУ 43922757), ТОВ «Ітеко Тіме» (ЄДРПОУ 43577662), ТОВ «Форос Авеню» (ЄДРПОУ 43702302), ТОВ «ПарітетЛайт» (ЄДРПОУ 38511002), ТОВ «Роксланд» (ЄДРПОУ 43323807), ТОВ «Продзапас» (ЄДРПОУ 43192924), ТОВ «Мехтілд» (ЄДРПОУ 44125733), ТОВ «Добриво Агро Бренд» (ЄДРПОУ 43720336), ТОВ «Алеар Торг Сервіс» (ЄДРПОУ 42147320), ТОВ «Електрон-Девелопмент» (ЄДРПОУ 43592020), ТОВ «Атлантіс Глобал» (ЄДРПОУ 44147144), ТОВ «Фрості Корпорейшн» (ЄДРПОУ 43592612), ТОВ «Павер Бізнес» (ЄДРПОУ 43975290), ТОВ «Дельфабуд» (ЄДРПОУ 43391154), ТОВ «Кома ІНУ» (ЄДРПОУ 4375343), ТОВ «ТМ Дистрибьюшн» (ЄДРПОУ 437599343), ТОВ «Торгова Фірма Барвінок» (ЄДРПОУ 43852182), ТОВ «Ліоба» (ЄДРПОУ 43963196), печатки ТОВ «Гультіпака» (ЄДРПОУ 43590479), печатки ТОВ «Рувіта-ОПТ» (ЄДРПОУ 42423263), ТОВ «Дарк Клаус ЛТД» (ЄДРПОУ 43591268), ТОВ «Кашмір Груп» (ЄДРПОУ 43163893), ТОВ «Агро Постач Солюшн» (ЄДРПОУ 42465607), ТОВ «Медика-ПРО» (ЄДРПОУ 39543792), ТОВ «Велрейн-Транс» (ЄДРПОУ 43142187), ТОВ «Корина» (ЄДРПОУ 43821987), ТОВ «Атакама Сервіс» (ЄДРПОУ 43938161), ТОВ «Валфон-Агро» (ЄДРПОУ 33618356), ТОВ «Зернопостач» (ЄДРПОУ 42345416), ТОВ «Співдружність» (ЄДРПОУ 30097481), ТОВ «Екоглобал ТЕК» (ЄДРПОУ 44140620), ТОВ «Бетайл» (ЄДРПОУ 43850688), ТОВ «Проінвест Плюс» (ЄДРПОУ 44024146), ТОВ «Корадо Імпекс» (ЄДРПОУ 20225994), ТОВ «Торг Моноліт Груп» (ЄДРПОУ 42339785), ТОВ «Бізнес БІГ Спейс» (ЄДРПОУ 43499202), ТОВ «Глобо АГ» (ЄДРПОУ 36365576), ТОВ «Агро Трейдінг Лімітед» (ЄДРПОУ 41977029), ТОВ «Лосфорт» (ЄДРПОУ 43436080), печатки ТОВ «Оптова роздрібна компанія «Сабай» (ЄДРПОУ 42794481), ТОВ «Інженерно-Комерційна фірма «Термінал» (ЄДРПОУ 13838733), ТОВ «Єжерініс» (ЄДРПОУ 43873380), ТОВ «Алеріон Інвест» (ЄДРПОУ 43846252), ТОВ «Реджо Сленг» (ЄДРПОУ 43386558), ТОВ «Промітенс-М» (ЄДРПОУ 43577683), ТОВ «Креатив Торг» (ЄДРПОУ 37675968), ТОВ «Пром Світ ЛТД» (ЄДРПОУ 42905039) шляхом заборони права відчуження, розпорядження та користування таким.

У відповідності до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

В порядку ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня отримання повного тексту судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1