Ухвала
від 23.03.2021 по справі 766/2829/21
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/2829/21

н/п 1-кс/766/2852/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.03.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника власника майна - адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 18.03.2021 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна від 05.01.2021 №239820450 об`єкти житлової нерухомості, мийка на 6 постів для обслуговування комплексу по виробництву продуктів харчування загальною площею 16,56 кв.м., комплекс із виробництва продуктів харчування (І пусковий комплекс) загальною площею 782,1 кв.м., на праві приватної власності належать ОСОБА_6 (інд.код НОМЕР_1 ), а саме:

-Чекова книжка з корінцями №№ від НОМЕР_2 до МА 1912475 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.;

-Чекова книжка з корінцями №№ від НОМЕР_4 до МА 3069925 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.;

-Балансова довідка ТОВ «Славич.А» вих.№1-16/01 від 16.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.;

-Довідка с/г виробника вих.№1-25/02 від 25.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.;

-Звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.;

-Звіт про оцінку (висновок про вартість) техніки ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 29 арк.;

-Звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.;

-Звіт №01-02/19 про оцінку ринкової вартості 6 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «УЛФ-Фінанс» зроблений на замовлення ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 46 арк.;

-Папка білого кольору в якій міститься реєстр отриманих податкових накладних від 09.02.21, оригінал на 2 арк.;

-Податкові накладні №507 від 13.01.21, №4898 від 13.01.21, №150 від 13.01.21, №133 від 12.01.21, №116 від 12.01.21, №447 від 31.01.21, №88 від 12.01.21, №2309 від 06.01.21, копії на 8 арк.;

-корінці чекової книжки №№ від МА 3649701 до МА 3649725 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 22 арк.;

-корінці чекової книжки №№ від МА 4804576 до МА 4804600 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 25 арк.;

-Чекова книжка з корінцями №№ від МА 3067026 до МА 3067050 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.;

-Чекова книжка з корінцями №№ від МА 1914076 до МА 19141100 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.;

-Чекова книжка з корінцями №№ від МА 7020276 до МА 7020300 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.;

-Договір №19-08-19 від 19.08.19 про проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.;

-Договір №10-06-2019 від 10.06.19 з проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.;

-Договір №02-05-2019 від 02.05.19 на проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.;

-Виписка по рахунку ТОВ «Славич.А» відкритому в АТ «Мегабанк» за період з 01.05.20 по 19.05.20, оригінал, на 3 арк.;

-Оборотно-сальдова відомість по рахунку 10 за грудень 2019 липень 2020, оригінал на 2 арк.;

-Копія чорнових записів на 3 арк.;

-Роздруківка щодо наявності техніки, оригінал на 2 арк.;

-Звіт про реалізацію с/г продукції з а2020 рік, копія на 2 арк.;

-сальдова відомість по рахунку 361 за 2019 рік, оригінал на 6 арк.;

-сальдова відомість по рахунку 10 за 2020 рік липень 2020, оригінал на 4 арк.;

-договір №6547/21/010530 від 11.02.21 з додатками, оригінал на 8 арк.;

-сальдова відомість по рахунку 661 за лютий 2020 січень 2021, оригінал на 3 арк.;

-договір №03-12/189 від 21.05.20 про надання послуг з забору води, з додатками, оригінал на 17 арк.;

-договори позики від 18.11.20 та 11.11.20, оригінал на 2 арк.;

-акт №45/1 витрат насіння і садивного матеріалу за травень 2018, копії на 20 арк.;

-штатний розпис №1 за 2021 року, копія на 1 арк.;

-договір №20/30-3 від 30.03.20 заключений з ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.;

-договір поставки №20/27-03 від 27.03.20, оригінал на 4 арк.;

-протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.;

-сертифікати якості ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», копії на 3 арк.;

-протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.;

-договір поставки №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 4 арк.;

-рахунок на оплату №11 від 27.03.20, оригінал на 1 арк.;

-видаткові накладні №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, оригінали на 3 арк.;

-повернення постачальнику №2 від 29.04.20, №3 від 29.04.20, №4 від 30.04.20, оригінали на 4 арк.;

-рахунок на оплату №12 від 13.04.20 ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 1 арк.;

-видаткова накладна №116 від 13.04.20, оригінал на 1 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №13-01 від 13.04.20, №22-01 від 22.05.20, №25-01 від 25.054.20, оригінали на 3 арк.;

-видаткові накладні №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №355 від 20.11.20, оригінали на 3 арк.;

-рахунок на оплату №72 від 16.11.20, оригінал на 1 арк.;

-видаткові накладні №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 10 арк.;

-Товарно-транспортні №16-01 від 16.11.20, №16-02 від 16.11.20, №16-03 від 16.11.20, №16-04 від 16.11.20, №16-05 від 16.11.20, №17-01 від 17.11.20, №17-02 від 17.11.20, №17-03 від 17.11.20, №17-04 від 17.11.20, №17-05 від 17.11.20, №18-01 від 18.11.20, №18-02 від 18.11.20, №18-03 від 18.11.20, №18-04 від 18.11.20, №18-05 від 18.11.20, №19-01 від 19.11.20, №19-02 від 19.11.20, №19-03 від 19.11.20, №19-04 від 19.11.20, №19-05 від 19.11.20, №20-01 від 20.11.20, №20-02 від 20.11.20, №20-03 від 20.11.20, №20-04 від 20.11.20, №20-05 від 20.11.20, оригінали на 25 арк. ;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 23 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 24 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 25 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 26 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 27 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 30 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.;

-договір №20/30-3 від 30.03.20, оригінал на 2 арк.;

-договір №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 6 арк.;

-видаткові накладні ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, №116 від 13.04.20, №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №355 від 20.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 17 арк.;

-розрахункова відомість за грудень 2020, копія на 1 арк.;

-акти виконаних робіт з перевезення ТМЦ ТОВ «Славич.А», оригінал на 8 арк.;

-видаткова накладна №1 від 11.02.21, оригінал на 2 арк.;

-договір №2511/2019 від 25.11.19, оригінал на 3 арк.;

-видаткова накладна №160 від 29.11.21, оригінал на 1 арк.;

-Товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.;

-договір №2511/2019 від 25.11.19, копія на 4 арк.;

-рахунок-фактура №159 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.;

-рахунок-фактура №160 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.;

-рахунок-фактура №161 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.;

-рахунок-фактура №162 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.;

-рахунок-фактура №163 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.;

-Товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.;

-Копії податкових накладних ТОВ «Ідеаліс» на 5 (п`яти) аркушах;

-Папка зеленого кольору з написом «рахунок 361 продаж ТОВ «Славіч А» 2021» з документами щодо продажу ТМЦ, оригінали на 29 арк.;

-Папка чорного кольору з написом «ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2019» з документами СГД щодо руху ТМЦ, оригінали на 285 арк.;

-Папка чорного кольору з написом «Сч. 382 продажи ТОВ «Славич-А» 2020» з документами щодо реалізації ТМУ ТОВ «Славич-А», оригінали на 97 арк.;

-Папка сірого кольору з написом «Каса 2020 р. ТОВ Славич-А» з документами щодо видачі коштів СГД, оригінали на 146 арк.;

-Папка фіолетового кольору з написом ««ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2020р.» з документами СГД щодо придбання ТМУ, оригінали на 267 арк.;

-Папка синього кольору з написом «реалізація товару и услуг сч. 361 2019р.» з документами СГД по реалізації ТМЦ на 312 (триста дванадцяти) аркушах;

-Папка фіолетового кольору з написом «Сч. 361 Поставки ТОВ «Славич А» за ? - ? кв. 2020» з документами СГД щодо реалізації ТМЦ, оригінали на 578 арк.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000002 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), які протягом 2019 2021 років діючи умисно, відобразили в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні фінансово-господарські операції, як наслідок ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 009 тис.грн., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали УПЕП ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі.

Встановлено, що ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) протягом 2019 2021 років в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «МОНОТОМ ПОСТАЧ» (код ЄДР 42193665), ТОВ «ЛАНВЕНТ ГРУП» (код ЄДР 43580518), ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), ПП «АГРОТЕХЗАХІД» (код ЄДР 43179065) номенклатура яких відрізняється від номенклатури ТМЦ, реалізацію яких документально відображає ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) на адреси покупців, як наслідок службові особи ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) здійснюючи документальне відображення купівлі-продажу ТМЦ з перекрутом товарних позицій ухилились від сплати податків на загальну суму ПДВ 4 009 339,8 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі від 29.12.2020 №28/21-22-08-06/34554587 та 14.01.2021 №1/21-22-08-06/34554587.

Крім того встановлено, що у перевіряємий період, згідно реєстраційних даних засновником та керівником ТОВ «Ідеаліс» перебував ОСОБА_7 та рахувався робітником підприємства ОСОБА_8 , (звіт за формою 1-ДФ за IV квартал 2019 року), які повідомили про непричетність до реєстрації да діяльності вказаного СГД, як наслідок рішенням від 15.04.2020 № 36046 встановлено відповідність платника податку критеріям ризиковості.

За вказаним фактом СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019220000000096 від 30.09.2019

ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) зареєстровано за адресою м. Херсон, вул.Нестерова, буд. 1-б, засновниками товариства є ОСОБА_6 (інд.код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_9 (інд.код НОМЕР_5 ).

18.03.2021 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), а саме: за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, буд.1-б.

Під час обшуку було вилучено документи щодо діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) пов`язані з придбанням та реалізацією продукції за період, що перевіряється, в т.ч. згідно яких в податковому та бухгалтерському обліку відображено проведення операцій з ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820) та ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), а саме: Чекова книжка з корінцями №№ від МА 1912452 до МА 1912475 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 3069901 до МА 3069925 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.; балансова довідка ТОВ «Славич.А» вих.№1-16/01 від 16.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.; довідка с/г виробника вих.№1-25/02 від 25.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.; звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.; звіт про оцінку (висновок про вартість) техніки ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 29 арк.; звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.; звіт №01-02/19 про оцінку ринкової вартості 6 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «УЛФ-Фінанс» зроблений на замовлення ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 46 арк.; папка білого кольору в якій міститься реєстр отриманих податкових накладних від 09.02.21, оригінал на 2 арк.; податкові накладні №507 від 13.01.21, №4898 від 13.01.21, №150 від 13.01.21, №133 від 12.01.21, №116 від 12.01.21, №447 від 31.01.21, №88 від 12.01.21, №2309 від 06.01.21, копії на 8 арк.; корінці чекової книжки №№ від МА 3649701 до МА 3649725 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 22 арк.; корінці чекової книжки №№ від МА 4804576 до МА 4804600 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 3067026 до МА 3067050 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 1914076 до МА 19141100 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 7020276 до МА 7020300 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; договір №19-08-19 від 19.08.19 про проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; договір №10-06-2019 від 10.06.19 з проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; договір №02-05-2019 від 02.05.19 на проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; виписка по рахунку ТОВ «Славич.А» відкритому в АТ «Мегабанк» за період з 01.05.20 по 19.05.20, оригінал, на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 10 за грудень 2019 липень 2020, оригінал на 2 арк.; копія чорнових записів на 3 арк.; роздруківка щодо наявності техніки, оригінал на 2 арк.; звіт про реалізацію с/г продукції з а2020 рік, копія на 2 арк.; сальдова відомість по рахунку 361 за 2019 рік, оригінал на 6 арк.; сальдова відомість по рахунку 10 за 2020 рік липень 2020, оригінал на 4 арк.; договір №6547/21/010530 від 11.02.21 з додатками, оригінал на 8 арк.; сальдова відомість по рахунку 661 за лютий 2020 січень 2021, оригінал на 3 арк.; договір №03-12/189 від 21.05.20 про надання послуг з забору води, з додатками, оригінал на 17 арк.; договори позики від 18.11.20 та 11.11.20, оригінал на 2 арк.; акт №45/1 витрат насіння і садивного матеріалу за травень 2018, копії на 20 арк.; штатний розпис №1 за 2021 року, копія на 1 арк.; договір №20/30-3 від 30.03.20 заключений з ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; договір поставки №20/27-03 від 27.03.20, оригінал на 4 арк.; протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; сертифікати якості ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», копії на 3 арк.; протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; договір поставки №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 4 арк.; рахунок на оплату №11 від 27.03.20, оригінал на 1 арк.; видаткові накладні №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, оригінали на 3 арк.; повернення постачальнику №2 від 29.04.20, №3 від 29.04.20, №4 від 30.04.20, оригінали на 4 арк.; рахунок на оплату №12 від 13.04.20 ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 1 арк.; видаткова накладна №116 від 13.04.20, оригінал на 1 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №13-01 від 13.04.20, №22-01 від 22.05.20, №25-01 від 25.054.20, оригінали на 3 арк.; видаткові накладні №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №355 від 20.11.20, оригінали на 3 арк.; рахунок на оплату №72 від 16.11.20, оригінал на 1 арк.; видаткові накладні №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 10 арк.; товарно-транспортні №16-01 від 16.11.20, №16-02 від 16.11.20, №16-03 від 16.11.20, №16-04 від 16.11.20, №16-05 від 16.11.20, №17-01 від 17.11.20, №17-02 від 17.11.20, №17-03 від 17.11.20, №17-04 від 17.11.20, №17-05 від 17.11.20, №18-01 від 18.11.20, №18-02 від 18.11.20, №18-03 від 18.11.20, №18-04 від 18.11.20, №18-05 від 18.11.20, №19-01 від 19.11.20, №19-02 від 19.11.20, №19-03 від 19.11.20, №19-04 від 19.11.20, №19-05 від 19.11.20, №20-01 від 20.11.20, №20-02 від 20.11.20, №20-03 від 20.11.20, №20-04 від 20.11.20, №20-05 від 20.11.20, оригінали на 25 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 23 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 24 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 25 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 26 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 27 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 30 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; договір №20/30-3 від 30.03.20, оригінал на 2 арк.; договір №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 6 арк.; видаткові накладні ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, №116 від 13.04.20, №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №355 від 20.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 17 арк.; розрахункова відомість за грудень 2020, копія на 1 арк.; акти виконаних робіт з перевезення ТМЦ ТОВ «Славич.А», оригінал на 8 арк.; видаткова накладна №1 від 11.02.21, оригінал на 2 арк.; договір №2511/2019 від 25.11.19, оригінал на 3 арк.; видаткова накладна №160 від 29.11.21, оригінал на 1 арк.; товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.; договір №2511/2019 від 25.11.19, копія на 4 арк.; рахунок-фактура №159 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №160 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №161 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №162 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №163 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.; копії податкових накладних ТОВ «Ідеаліс» на 5(п`яти) аркушах; папка зеленого кольору з написом «рахунок 361 продаж ТОВ «Славіч А» 2021» з документами щодо продажу ТМЦ, оригінали на 29 арк.; папка чорного кольору з написом «ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2019» з документами СГД щодо руху ТМЦ, оригінали на 285 арк.; папка чорного кольору з написом «Сч. 382 продажи ТОВ «Славич-А» 2020» з документами щодо реалізації ТМУ ТОВ «Славич-А», оригінали на 97 арк.; папка сірого кольору з написом «Каса 2020 р. ТОВ Славич-А» з документами щодо видачі коштів СГД, оригінали на 146 арк.; папка фіолетового кольору з написом ««ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2020р.» з документами СГД щодо придбання ТМУ, оригінали на 267 арк.; папка синього кольору з написом «реалізація товару и услуг сч. 361 2019р.» з документами СГД по реалізації ТМЦ на 312 (триста дванадцяти) аркушах; папка фіолетового кольору з написом «Сч. 361 Поставки ТОВ «Славич А» за ? - ? кв. 2020» з документами СГД щодо реалізації ТМЦ, оригінали на 578 арк.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 18.03.2021 року по кримінальному провадженню №32021230000000002 від 19.01.2021 у зв`язку з чим 19.03.2021 були визнані речовими доказами.

Слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Представник власника майна просила задовольнити клопотання частково, просила повернути документи, які не стосуються ТОВ «Ідеаліс» та «Екологія Плюс».

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000002 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), які протягом 2019 2021 років діючи умисно, відобразили в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні фінансово-господарські операції, як наслідок ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 009 тис.грн., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

18.03.2021 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), а саме: за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, буд.1-б.

Під час обшуку було вилучено документи щодо діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) пов`язані з придбанням та реалізацією продукції за період, що перевіряється, в т.ч. згідно яких в податковому та бухгалтерському обліку відображено проведення операцій з ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820) та ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), а саме: Чекова книжка з корінцями №№ від МА 1912452 до МА 1912475 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 3069901 до МА 3069925 АТ «Мегабанк» по рахунку ТОВ «Славич.А» № НОМЕР_3 в кількості 1 (одна) шт.; балансова довідка ТОВ «Славич.А» вих.№1-16/01 від 16.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.; довідка с/г виробника вих.№1-25/02 від 25.02.21, оригінал на 2 (двох) арк.; звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.; звіт про оцінку (висновок про вартість) техніки ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 29 арк.; звіт №01-04/19 про оцінку ринкової вартості 3 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 32 арк.; звіт №01-02/19 про оцінку ринкової вартості 6 одиниць КТЗ, що належать ТОВ «УЛФ-Фінанс» зроблений на замовлення ТОВ «Славич.А», в папці зеленого кольору, оригінал на 46 арк.; папка білого кольору в якій міститься реєстр отриманих податкових накладних від 09.02.21, оригінал на 2 арк.; податкові накладні №507 від 13.01.21, №4898 від 13.01.21, №150 від 13.01.21, №133 від 12.01.21, №116 від 12.01.21, №447 від 31.01.21, №88 від 12.01.21, №2309 від 06.01.21, копії на 8 арк.; корінці чекової книжки №№ від МА 3649701 до МА 3649725 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 22 арк.; корінці чекової книжки №№ від МА 4804576 до МА 4804600 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) чекова книжка, оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 3067026 до МА 3067050 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 1914076 до МА 19141100 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; чекова книжка з корінцями №№ від МА 7020276 до МА 7020300 ТОВ «Славич.А» в кількості 1 (одна) шт., оригінал на 25 арк.; договір №19-08-19 від 19.08.19 про проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; договір №10-06-2019 від 10.06.19 з проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; договір №02-05-2019 від 02.05.19 на проведення агрохімічних робіт, оригінал на 2 арк.; виписка по рахунку ТОВ «Славич.А» відкритому в АТ «Мегабанк» за період з 01.05.20 по 19.05.20, оригінал, на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 10 за грудень 2019 липень 2020, оригінал на 2 арк.; копія чорнових записів на 3 арк.; роздруківка щодо наявності техніки, оригінал на 2 арк.; звіт про реалізацію с/г продукції з а2020 рік, копія на 2 арк.; сальдова відомість по рахунку 361 за 2019 рік, оригінал на 6 арк.; сальдова відомість по рахунку 10 за 2020 рік липень 2020, оригінал на 4 арк.; договір №6547/21/010530 від 11.02.21 з додатками, оригінал на 8 арк.; сальдова відомість по рахунку 661 за лютий 2020 січень 2021, оригінал на 3 арк.; договір №03-12/189 від 21.05.20 про надання послуг з забору води, з додатками, оригінал на 17 арк.; договори позики від 18.11.20 та 11.11.20, оригінал на 2 арк.; акт №45/1 витрат насіння і садивного матеріалу за травень 2018, копії на 20 арк.; штатний розпис №1 за 2021 року, копія на 1 арк.; договір №20/30-3 від 30.03.20 заключений з ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; договір поставки №20/27-03 від 27.03.20, оригінал на 4 арк.; протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; сертифікати якості ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», копії на 3 арк.; протокол випробувань ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 2 арк.; договір поставки №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 4 арк.; рахунок на оплату №11 від 27.03.20, оригінал на 1 арк.; видаткові накладні №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, оригінали на 3 арк.; повернення постачальнику №2 від 29.04.20, №3 від 29.04.20, №4 від 30.04.20, оригінали на 4 арк.; рахунок на оплату №12 від 13.04.20 ТОВ «ВКП «Екологія Плюс», оригінал на 1 арк.; видаткова накладна №116 від 13.04.20, оригінал на 1 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №13-01 від 13.04.20, №22-01 від 22.05.20, №25-01 від 25.054.20, оригінали на 3 арк.; видаткові накладні №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №355 від 20.11.20, оригінали на 3 арк.; рахунок на оплату №72 від 16.11.20, оригінал на 1 арк.; видаткові накладні №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 10 арк.; товарно-транспортні №16-01 від 16.11.20, №16-02 від 16.11.20, №16-03 від 16.11.20, №16-04 від 16.11.20, №16-05 від 16.11.20, №17-01 від 17.11.20, №17-02 від 17.11.20, №17-03 від 17.11.20, №17-04 від 17.11.20, №17-05 від 17.11.20, №18-01 від 18.11.20, №18-02 від 18.11.20, №18-03 від 18.11.20, №18-04 від 18.11.20, №18-05 від 18.11.20, №19-01 від 19.11.20, №19-02 від 19.11.20, №19-03 від 19.11.20, №19-04 від 19.11.20, №19-05 від 19.11.20, №20-01 від 20.11.20, №20-02 від 20.11.20, №20-03 від 20.11.20, №20-04 від 20.11.20, №20-05 від 20.11.20, оригінали на 25 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 23 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 24 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 25 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 26 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 27 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; товарно-транспортні накладні щодо отримання ТМЦ від ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» за 30 листопада 2020 року, оригінали на 5 арк.; договір №20/30-3 від 30.03.20, оригінал на 2 арк.; договір №20/25-03 від 25.03.20, оригінал на 6 арк.; видаткові накладні ТОВ «ВКП «Екологія Плюс» №99 від 27.03.20, №100 від 30.03.20, №101 від 31.03.20, №116 від 13.04.20, №142 від 22.05.20, №144 від 25.05.20, №333 від 16.11.20, №352 від 17.11.20, №353 від 18.11.20, №354 від 19.11.20, №355 від 20.11.20, №356 від 23.11.20, №357 від 24.11.20, №358 від 25.11.20, №359 від 26.11.20, №360 від 27.11.20, №361 від 30.11.20, оригінали на 17 арк.; розрахункова відомість за грудень 2020, копія на 1 арк.; акти виконаних робіт з перевезення ТМЦ ТОВ «Славич.А», оригінал на 8 арк.; видаткова накладна №1 від 11.02.21, оригінал на 2 арк.; договір №2511/2019 від 25.11.19, оригінал на 3 арк.; видаткова накладна №160 від 29.11.21, оригінал на 1 арк.; товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.; договір №2511/2019 від 25.11.19, копія на 4 арк.; рахунок-фактура №159 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №160 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №161 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №162 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; рахунок-фактура №163 від 29.11.19, оригінал на 3 арк.; товарно-транспортні накладні за листопад 2019 року, оригінали на 3 арк.; копії податкових накладних ТОВ «Ідеаліс» на 5(п`яти) аркушах; папка зеленого кольору з написом «рахунок 361 продаж ТОВ «Славіч А» 2021» з документами щодо продажу ТМЦ, оригінали на 29 арк.; папка чорного кольору з написом «ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2019» з документами СГД щодо руху ТМЦ, оригінали на 285 арк.; папка чорного кольору з написом «Сч. 382 продажи ТОВ «Славич-А» 2020» з документами щодо реалізації ТМУ ТОВ «Славич-А», оригінали на 97 арк.; папка сірого кольору з написом «Каса 2020 р. ТОВ Славич-А» з документами щодо видачі коштів СГД, оригінали на 146 арк.; папка фіолетового кольору з написом ««ТОВ Славич А» поступление ТМУ, работ, услуг, январь июнь 2020р.» з документами СГД щодо придбання ТМУ, оригінали на 267 арк.; папка синього кольору з написом «реалізація товару и услуг сч. 361 2019р.» з документами СГД по реалізації ТМЦ на 312 (триста дванадцяти) аркушах; папка фіолетового кольору з написом «Сч. 361 Поставки ТОВ «Славич А» за ? - ? кв. 2020» з документами СГД щодо реалізації ТМЦ, оригінали на 578 арк.

Постановою слідчого від 19.03.2021 вказане вилучене під час обшуку майно визнано речовими доказами у провадженні.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене 18.03.2021 під час обшуку за адресою: м.Херсон, вул. Нестерова, буд. 1-б, шляхом заборони користування та розпоряджання ним, а саме: