Ухвала

від 23.03.2021 по справі 552/1285/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1285/21

Провадження № 1-кс/552/467/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.03.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку АДРЕСА_1 за координатами (5310700000:03:083:0077; 5310700000:03:083:0078; 5310700000:03:083:0079; 5310700000:03:083:0086), на праві приватної власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), за сприяння доньки ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших осіб, в порушення вимог податкового законодавства України, у період із 01.01.2020 по 31.03.2020, шляхом використання підконтрольних йому ряду фізичних осіб-підприємців, занизив дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду від реалізації одягу та взуття через власну мережу роздрібної торгівлі, в результаті чого ухилився від сплати єдиного податку у сумі 3 450 тис. грн. та у період із 01.04.2020 по 30.06.2020, в порушення вимог пп. 298.2.3. п. 298.2 ст. 298 ПК України, перевищивши протягом календарного року встановлений обсяг доходу та не перейшовши на загальну систему оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 6 000 тис. грн. Загальна сума збитків, завданих державні в результаті протиправної діяльності, складає 9 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 є власником 36 магазинів роздрібної торгівлі одягом, взуттям, текстильними виробами торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », «Смарт Сезон», «Силует», «Піраміда», «Задавака», які розташовані у м. Лубни, м. Миргород, м. Полтава, м. Кременчук, м. Кобеляки, м. Гребінка, смт. Решетилівка, м. Хорол, м. Лохвиця, м. Зіньків, смт. Чорнухи, м. Гадяч, м. Горішні Плавні, м. Глобино, смт. Нові Санжари, м. Карлівка Полтавської області, м. Ромни Сумської області, м. Переяслав-Хмельницький, м. Яготин Київської області.

Також встановлено, що речі, які реалізуються у вказаній торгівельній мережі, придбаваються на промисловому ринку «7-й кілометр» та безпосередньо у вітчизняних СГД-товаровиробників, при цьому документи, які підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість продавцями не надаються. При цьому вищезазначені речі в подальшому реалізовуються у вказаній мережі магазинів без наявності документів, що підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість.

ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків на протязі 2020-2021 років використовували та продовжують використовувати реквізити ряду фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ), ОСОБА_51 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ), ОСОБА_52 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ), ОСОБА_53 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ), ОСОБА_54 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ), ОСОБА_55 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ), ОСОБА_56 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ), ОСОБА_57 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_55 ), ОСОБА_58 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_56 ), ОСОБА_59 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ), ОСОБА_60 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_58 ), ОСОБА_61 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ), ОСОБА_62 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_60 ), ОСОБА_63 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ), ОСОБА_64 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_62 ), ОСОБА_65 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_63 ), ОСОБА_66 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ), ОСОБА_67 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_65 ), ОСОБА_68 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_66 ), ОСОБА_69 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_67 ), ОСОБА_70 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_68 ), ОСОБА_71 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_69 ), ОСОБА_72 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_70 ), переважній більшості яких за перебування їх у статусі фізичних осіб-підприємців щомісячно виплачується винагорода у розмірі 1200 грн.

Для належного функціонування торгівельної мережі ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вибудували систему менеджменту, при якій певна особа відповідає за закріплений напрямок діяльності. Так, заступником ОСОБА_5 з організаціних питань є ОСОБА_62 , з кінця 2020 року є фізичною особо-підприємцем, до того часу була оформлена найманим працівником у ФОП ОСОБА_18 ; ОСОБА_17 , яка оформлена фізичною особою-підприємцем, відповідає за своєчасне та повне наповнення роздрібних магазинів товарами, в т.ч. контролює роботу складів. Підбором товару та його замовленням у т.ч. у іноземних постачальників займається група працівників, серед яких: ОСОБА_14 , ОСОБА_73 , ОСОБА_39 , ОСОБА_74 .. Також діє система ревізорів, до якої входять ОСОБА_28 , ОСОБА_71 , та ін.., на яких покладено функції здійснення контролю за роботою магазинів, проведення інвентаризацій, тощо. Відповідальним за видачу готівкових грошових коштів продавцям при закупівлі товару є ОСОБА_75 .

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 та причетними особами до злочинної схеми кримінального правопорушення використовуються офісні та складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігаються документи щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару тощо.

Так, на даний час при розслідуванні кримінального провадження в слідства виникла необхідність у проведенні обшуку у складських та офісних приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , де зберігаються документи щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару та інші документи, які мають значення для досудового розслідування.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №247156266 від 05.03.2021, №247156442 від 05.03.2021, №247156575 від 05.03.2021, №247156707 від 05.03.2021 відомості про власника будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному №32020170000000022 від 28.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку АДРЕСА_1 за координатами (5310700000:03:083:0077; 5310700000:03:083:0078; 5310700000:03:083:0079; 5310700000:03:083:0086), на праві приватної власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який і використовує вказане приміщення, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукання та вилучення: документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), товарно-транспортних накладних, речей, предметів придбаних злочинним шляхом, документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших осіб ФОП,а сааме:ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ),ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ),ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_8 ),ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ), ОСОБА_51 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ), ОСОБА_52 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ), ОСОБА_53 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ), ОСОБА_54 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ), ОСОБА_55 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ), ОСОБА_56 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ), ОСОБА_57 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_55 ), ОСОБА_58 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_56 ), ОСОБА_59 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ), ОСОБА_60 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_58 ), ОСОБА_61 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ), ОСОБА_62 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_60 ), ОСОБА_63 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ), ОСОБА_64 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_62 ), ОСОБА_65 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_63 ), ОСОБА_66 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ), ОСОБА_67 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_65 ), ОСОБА_68 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_66 ), ОСОБА_69 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_67 ), ОСОБА_70 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_68 ), ОСОБА_71 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_69 ), ОСОБА_72 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_70 )та іншихФОП задіяниху злочиннійсхемі;матеріалів листування,договорів,угод,додатків доних,видаткових накладних,податкових накладних,актів виконанихробіт танаданих послуг,рахунків-фактур,товарно-транспортнихдокументів,заявок,маршрутних листівдовіреностей,печаток;документів щодофактичних об`ємів,походження придбаногота реалізованоготовару;комп`ютерна техніка,електронні носіїінформації (сервери,флеш-карти,накопичувачі нажорстких (магнітних)дисках,оптичні лазернідиски),мобільні термінали,мобільні телефони,на якихв електронномувигляді містятьсявідповідно відомості,що підтверджуютьпротиправну діяльність,які вподальшому будутьвикористані дляпроведення комп`ютерно-технічнихекспертиз,оскільки інформація,що міститьсяна нихмає доказовезначення укримінальному проваджені;дані тадокументи,що свідчатьпро фактиухилення відсплати податків;відомості (чорновізаписи),в якихміститься інформаціята даніпро фактичнузакупівлю тареалізацію товарно-матеріальнихцінностей заготівковий розрахунок;необліковані придбаніна внутрішньомуринку Українита ввезеніна митнутериторію Україниз порушенняммитних правилречі (одяг,взуття,тощо);грошових коштівздобутих злочиннимшляхом,в томучислі віноземній валюті;печатки,штампи підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 фізичних осіб-підприємців,інші предметиі документи,що свідчатьпро ухиленнявід сплатиподатків прифункціонуванні тареалізації товарно-матеріальнихцінностей вмагазинах «Сезон»,«Караван»,« ІНФОРМАЦІЯ_4 »,« ІНФОРМАЦІЯ_2 »,«Силует»,« ІНФОРМАЦІЯ_5 »,« ОСОБА_76 »;документи,які вказуютьна злочиннийхарактер тапорушення податковогозаконодавства збоку ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та іншихпідконтрольних йомуосіб;в томучислі документів,які маютьзначення длядосудового розслідуваннята можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні за період 2020-2021 років.

Дозвіл на проведення обшуку надати: старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_77 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_78 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_79 ; начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_80 ; заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_81 ; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_82 ; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_83 ; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_84 ; начальнику третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_85 ; заступнику начальника третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_86 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_87 ; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_88 ; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_89 ; заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_90 ; заступнику начальника відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_91 ; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_92 ; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_93 .

Строк дії ухвали до 23.04.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1