Ухвала

від 25.03.2021 по справі 350/290/20

РОЖНЯТІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 350/290/20

1-кс/350/131/2021

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2021 року селище Рожнятів

Слідчий суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,, слідчої СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , розглянувши її клопотання про надання дозволу на обшук житла та іншого володіння у кримінальному провадженні №12020090220000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Клопотання надійшло до суду 25 березня 2021 року.

Клопотання обгруноване тим, що у провадженні слідчого відділення відділення поліції №2 ( с-ще Рожнятів) Калуського районного відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12020090220000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, розпочатого за матеріалами перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області з приводу того, що ними виявлено факти імовірного привласнення службовими особами ПП "МАК-ДЕМ" лісодеревини за 2018-2019 роки, яка у подальшому була реалізована експортерам шляхом підроблення товарно-транспортних накладних.

Згідно матеріалів перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області, ПП "МАК-ДЕМ" (код ЄДРПОУ 42027040, Івано-Франківська область, с-ще Рожнятів, вул. Шкільна, 3) основним видом діяльності підприємства якого є лісозаготівля, керівником якого є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), відповідно до даних реєстру податкових накладних, реалізувало значну кількість лісопродукції на адресу ряду суб`єктів господарювання, при цьому у підприємства документально відсутнє походження реалізованої деревини.

Так, основними покупцями лісопродукції хвойної виступали наступні підприємства:

-ТОВ «ВудкрафтТрейдінг» (код 40034234, м. Борислав, Львівська обл.) реалізовано пиловник хвойний, лісоматеріали круглі, лісопродукція хвойна всього 873 м3 на загальну суму 1 млн. 166 тис. грн.;

-ТОВ «Водолій Вуд» (код 41951592, м. Івано-Франківськ), реалізовано

пиловник хвойний, всього 271 м3 на загальну суму 537 тис. грн.;

-ТОВ «ЛВД і Ко» (код 42067476, м. Івано-Франківськ), реалізовано лісопродукції хвойної, всього 131 м3 на загальну суму 237 тис. грн.

В свою чергу, проведеним аналізом ЄРПН ПП «Мак-Дем» у Розділі «Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за даний період) встановлено придбання лісопродукції тільки від ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), в кількості 12,7 м3.

Також, відповідно до поданої ПП «Мак-Дем» звітністі за формою 1ДФ за період 2018-2019 років, іншого джерела придбання будь-якої лісопродукції у підприємств не платників ПДВ (ознака доходу 157) відсутнє.

Таким чином, різниця між придбаною та реалізованою хвойною лісопродукцією ПП «Мак-Дем», становить 1273,94 м3, щодо якої відсутнє джерело її походження.

За зібраними матеріалами, по даному факту працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Івано-Франківській області проведено аналітичне дослідження фінансово- господарської діяльності ПП «Мак-Дем» (№134/7/09-19-16-15 від 22.01.2019), за результатами якого встановлено факт реалізації останнім лісопродукції (пиловник хвойний, лісоматеріали круглі), в кількості 1273,94 м3 на суму 1 940 113 грн., без відповідного документального підтвердження.

Водночас встановлено, що ПП «Мак-Дем» у вказаному періоді також надавались послуги по заготівлі лісопродукції для ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , с-ще Перегінське) та ПП «Марко Лала» (код ЄДРПОУ:34929034, с-ще Перегінське) на території лісових угідь ДП «Стрийське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 992415), ДП «Тетерівське лісове господарство» код ЄДРПОУ 992071), ДП «Брошнівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 22191064) на загальну суму 1161 тис. грн.

Також з`ясовано, що ПП «Мак-Дем» для виконання робіт по лісозаготівлі не залучало жодних субпідрядних суб`єктів господарювання, тобто виконувало роботи власними силами та засобами. Однак, згідно даних звітності за формою 1ДФ за ознакою доходу 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» на підприємстві нараховувалась заробітна плата лишень у 3 кварталі 2018 року одному працівнику, що свідчить про неможливість виконання робіт по лісозаготівлі даним підприємством.

За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП «Мак-Дем» декларації про виконання робіт підвищеної небезпеки (лісозаготівлі) не видавались. Згідно даних інформаційної бази регіонального сервісного центру МВС в Івано-Франківській області за ПП «Мак-Дем» транспортні засоби, трактори чи будь-яка інша техніка не зареєстрована.

Крім цього, у ході проведення заходів встановлено, що надані послуги по лісозаготівлі для ФОП ОСОБА_6 та ПП «Марко Лала», останні перевиставляли для ДП «Стрийське лісове господарство», ДП «Тетерівське лісове господарство» та ДП «Брошнівське лісове господарство».

Проте станом на час здійснення підприємницької діяльності головного бухгалтера, засновника та єдиного працівника ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_4 згідно БД «Аркан» не було на території України в період часу 29.01.2018-30.01.2018, 01.02.2018-07.02.2018, 12.11.2018-14.11.2018, 22.12.2018-23.12.2018, 07.02.2019-08.02.2019, 02.05.2019-10.05.2019, 12.05.2019-17.05.2019, 17.05.2019-23.05.2019, 27.05.2019-07.06.2019, 07.06.2019-07.06.2019, 28.06.2219-30.06.2019, 12.07.2019-16.07.2019, 29.11.2019-01.12.2019, 01.12.2019-07.02.2020, крім того 10.02.2020 останній виїхав за межі території України та досі не повернувся.

В ході виконання доручення старшим оперуповноваженим з ОВС ГУДФС в Івано-Франківській області майором податкової міліції ОСОБА_7 здійснено виїзд за адресою можливого проживання керівника, головного бухгалтера та засновника ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 ). Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою проживає гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В ході спілкування остання повідомила, що з гр. ОСОБА_4 вони раніше спільно проживали, проте протягом останнього року не зустрічались і не спілкувались, його місцезнаходження їй невідоме, контактних номерів телефонів немає. Стосовно діяльності гр. ОСОБА_4 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її співмешканець не здійснював і чує про це вперше. Також повідомила, що гр. ОСОБА_4 працював водієм маршрутки у м. Івано-Франківську. Окрім цього, встановлено контактний номер телефону ( НОМЕР_4 ), який належить гр. ОСОБА_9 , яка є сестрою гр. ОСОБА_4 . В ході спілкування остання повідомила, що проживає у м. Міжгір`я (Закарпатська область), з братом близько року не спілкувалась, контактних номерів телефонів немає і де він проживає її невідомо. З приводу діяльності гр. ОСОБА_4 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її брат не здійснював і чує про це вперше.

Із встановленого випливає, що від імені ОСОБА_4 , без його відома, здійснює вказану діяльність невідома особа з метою легалізації незаконно здобутої лісодеревини для подальшого її експорту закордон.

В подальшому, за результатами проведеного аналізу поданої ПП «Мак-Дем» податкової звітності встановлено, що податкова звітність подавалась до Долинської ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франкiвськiйобластi (Рожнятівське відділення) з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що з даної електронної пошти подавалась також податкова звітність ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , смт. Перегінське), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 , смт. Перегінське), ПП «Бо-на» (код ЄДРПОУ 43099137, смт. Рожнятів) та інші.

Також, встановлено, що податкова звітність ПП «Мак-Дем» та ряду інших підприємств також подавалась з однієї ІР-адреси ( НОМЕР_6 ), тобто з одного робочого комп`ютера.Також, в поданих від імені вищевказаних підприємств деклараціях вказано номер мобільного телефону ( НОМЕР_7 ), який належить ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ). Наявне фото у мобільних додатках «Viber» та «WhatsApp». У додатку «Getcontact» інші користувачі підписали даний номер мобільного телефону наступними тегами, а саме: « ОСОБА_12 », «Христина бухгалтер», «Соломчак ФОП ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 » та інші. Згідно бази даних «Податковий блок» ОСОБА_15 зареєстрована за АДРЕСА_3 . Проте, фактично за даною адресою не проживає. З 16.04.2018 року зареєстрована як фізична особа підприємець. Основний вид діяльності лісозаготівлі. На даний час податкова звідність не подавалась.

Крім того, згідно податкових даних, ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) не числиться бухгалтером чи іншим працівником у жодному підприємстві.

З метою встановлення можливих місць зберігання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем» отримано відомості, що ОСОБА_15 фактично проживає із сім`єю (чоловік та дочка) у двохповерховому приватному будинку за адресою АДРЕСА_4 . У даному будинку ОСОБА_15 фактично може проводити свою підприємницьку діяльність із надання бухгалтерських послуг суб`єктам господарювання переважно Рожнятівського району, де відповідноможе зберігати бухгалтерські документи, в тому числі і фінансово-господарську документацію ПП «Мак-Дем».

Отже, враховуючи отримані відомості стосовно непричетності гр. ОСОБА_4 до діяльності ПП «Мак-Дем», та фактично причетність до діяльності ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_15 , ймовірно дане підприємство було зареєстроване саме гр. ОСОБА_15 та від імені якого остання здійснювала фактичну діяльність із надання фіктивних послуг із лісозаготівлі та документальне відображення реалізації деревини підприємствам реального сектору економіки експортерам лісопродукції. Відповідно ПП «Мак-Дем» використовувалось гр. ОСОБА_15 з метою прикриття її незаконної діяльності щодо реалізації необлікованої лісопродукції та ухилення від сплати податків.

Згідно бази даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, житловий будинок за адресоюс- АДРЕСА_4 , зареєстрований за гр. ОСОБА_16 , який є чоловіком ОСОБА_15 .

Окрім цього, встановлено, що згідно бази даних «НАІС УДАЇ» МВС України за гр. ОСОБА_15 зареєстрований транспортний засіб «КІА Соренто» (2012р., чорний, д.н.з. НОМЕР_9 ) на якому дана громадянка пересувається та зберігає у гаражному приміщенні за адресою АДРЕСА_4 .

Враховуючи вищенаведене в органу досудового розслідування наявні підстави вважати, що за місцем проживання, тобто на території домоволодіння в АДРЕСА_4 можуть зберігатися об`єкти вчинення злочину, а саме: оригінали документів з фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем», печатки ПП «Мак-Дем», оригінали документів з фінансово-господарської діяльності та печатки інших фізичних чи юридичних осіб щодо здійснення лісозаготівельної діяльності, тощо.

В цьому кримінальному провадженні створено слідчу групу в складі: слідчої СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ цього ж відділення ОСОБА_17 , слідчої - заступниці начальника СВ цього ж відділення ОСОБА_18 , слідчої цього ж відділення ОСОБА_19 .

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників провадження, ознайомившись із матеріалами клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходить до висновку, що воно підлягає до задоволення з таких підстав.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Спосіб, у який здійснюється забезпечення кримінального провадження, відповідає завданням кримінального провадження, враховує обставини вчиненого кримінального правопорушення, є розумним і співрозмірним, та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що в приміщеннях зазначеного в клопотанні домоволодіння чи в транспортних засобах, які знаходяться біля цього домоволодіння можуть зберігатися об`єкти вчинення злочину, а саме: оригінали документів з фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем», печатки ПП «Мак-Дем», оригінали документів з фінансово-господарської діяльності та печатки інших фізичних чи юридичних осіб щодо здійснення лісозаготівельної діяльності, а тому клопотання про надання дозволу на проведення обшуку слід задовольнити.

Керуючись ст.ст.234, 236 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла та інших будівель, споруд, що розташовані за адресою: АДРЕСА_4 , де проживає ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), всіх транспортних засобів, що знаходитимуться на час проведення обшуку на території даного домоволодіння, для відшукання об`єктів вчинення злочину, а саме оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем», печаток ПП «Мак-Дем», оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності та печаток інших фізичних чи юридичних осіб щодо здійснення лісозаготівельної діяльності, з можливістю їх вилучення по кримінальному провадженні №12020090220000029 від 29.01.2020.

Покласти виконання проведення даної слідчої дії на слідчу слідчого відділення відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , старшого слідчого слідчого відділення відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_17 , слідчу - заступницю начальника слідчого відділення відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_18 , слідчу слідчого відділення відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_19 .

Ухвала надає право проникнути до житла та іншого володіння лише один раз та дійсна до 25 квітня 2021 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: