Ухвала

від 25.03.2021 по справі 754/4689/21

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/947/21

Справа № 754/4689/21

У Х В А Л А

Іменем України

25 березня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 320201000300000000315 від 17.06.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

25.03.2021 р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку у у складських (нежитлових)приміщеннях,які використовуються ПП «АЛКОГРУПА» за адресою: АДРЕСА_1 .

Обгрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні 3-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32020100000000315 від 17.06.2020 за фактом: незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збуту чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв; виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених марок акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що з початку 2020 невстановлені особи на території м. Києва та Київської області організували незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв без відповідних дозволів та ліцензій в тому числі в торгових (нежитлових) приміщеннях на території ринку «Юність» за адресою: м. Київ, вул. Шолом-Алейхема, 2-А; м. Київ, вул. Миропільська, 2, що підтверджується матеріалами третього ОУ ГУ ДФС у м. Києві та відповідно до заяв про кримінальне правопорушення громадян ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (1 епізод).

Крім цього в ході проведення досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «ДДС+», ТОВ «Інтернаціональна група вин України №1», ТОВ «Торговий альянс «УПК», ПП «АЛКОГРУПА», ТОВ «ТД «Український продукт», ТОВ «СТС-ГРУПП» здійснюють реалізацію лікеро-горілчаних виробів, які вироблено ТОВ «ЛГЗ «ПРАЙМ» з марками акцизного податку, які не відповідають зразкам, що виготовляються на «Поліграфічний комбінат «Україна» та підтверджується в тому числі висновком експерта КНДІСЕ за №25318?25322/20-33 в рамках кримінального провадження за №32020100000000315 (2 епізод).

12.06.2020 допитано в якості свідків покупців алкогольної продукції з ознаками «контрафактності», які показали, що придбали та придбавали раніше необліковані горілчані вироби з назвою «Пшенична класична (улюблена)» в місті Києві на території ринку «Юність» за адресою: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 у торгових приміщеннях (павільйонах). Після вживання даної алкогольної продукції, вказані особи відчули значне погіршення свого здоров`я. Для підтвердження своїх слів, вищезазначені особи надали залишки рідини з характерним запахом спирту у вигляді скляних пляшок горілки з назвою «Пшенична класична (улюблена)» ємністю 0,5 л., придбаних за вищенаведених обставин.

У ході проведення обшуку 02.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 22.06.2020 за адресою: АДРЕСА_3 у торговельних (нежитлових) приміщеннях (павільйонах, гаражних боксах) з нанесеними на вході номерними знаками № НОМЕР_1 , №б/н, №29, №32, №33, №34, №36, №37, №38, №39, №40, №31/А згідно план-схем 1, 2, виявлено та вилучено значну кількість алкогольної продукції з ознаками «контрафактної» (без акцизних марок встановленого зразка) під різними марками відомих брендів та різних ємкостей, фальсифіковану алкогольну продукцію без марок акцизного податку, чорнові записи тощо.

У ході допиту в якості свідків фізичних осіб-підприємців, які здійснюють роздрібну торгівлю алкогольними напоями за місцем торговельних павільйонів на території ринку «Юність» в місті Києві, а також в ході огляду фінансово-господарських документів на придбання вилучених в ході обшуку алкогольних напоїв з ознаками «фальсифікованості» та акцизними марками з ознаками «підроблення» встановлено, що згідно товарно-транспортних накладних та укладених договорів, постачальниками лікеро-горілчаних виробів для вищезазначених осіб є різні суб`єкти господарювання реального сектору економіки (переважно юридичні особи), які в свою чергу мають відповідні складські приміщення на території міста Києва та інших регіонів для збуту алкогольної продукції сумнівного походження.

Проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями в рамках виконання вищевказаного доручення слідчого, співробітниками відділу протидії злочинам у сфері обігу товарів підакцизної групи УПЕП ГУ ДФС ум. Києві підтверджено факт здійснення незаконної діяльності в тому числі ТОВ «ДДС+», ТОВ «Інтернаціональна група вин України №1», ТОВ «Торговий альянс «УПК», ПП «АЛКОГРУПА», ТОВ «ТД «Український продукт», ТОВ «СТС-ГРУПП» у вигляді незаконного зберігання з метою збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, на території міста Києва у складських (нежитлових) приміщеннях, які в подальшому реалізовуються за готівкові кошти та на яких містяться підроблені марки акцизного податку, а також без марок акцизного податку встановленого зразка (виробництва ТОВ «ЛГЗ «Прайм», ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» та інші).

У подальшому співробітниками податкової міліції в рамках кримінального провадження № 32020100000000315, 18.08.2020 та 28.12.2020 проведено ряд обшуків на підставі ухвал слідчих суддів Деснянського районного суду м. Києва за адресами розташування складських приміщень вищевказаних суб`єктів господарювання, а саме: в ТОВ «ДДС+» за адресою: м. Київ, вул. Кемеровська, 1; в ТОВ «Торговий альянс «УПК» за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 64; в ТОВ «Інтернаціональна група вин України №1» за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 4В; в ПП «АЛКОГРУПА» за адресою: просп. Повітрофлотський, 92-Б; в ТОВ «ТД «Український продукт» за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, 11/2; в ТОВ «СТС-ГРУПП» за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 7 (літ. «А»). В ході обшуку вилучено велику кількість алкогольних напоїв, що мають ознаки фальсифікованості та підроблення марок акцизного податку (невідповідність встановленому зразку). Виробником вилучених алкогольних напоїв є ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056).

Водночас у ході досудового розслідування встановлено, що фактична кількість наявних підакцизних товарів в складських приміщеннях не відповідає задекларованій у відповідній звітності кількості, що свідчить про проведення не облікованих операцій з реалізації товарів підакцизної групи.

Вилучені в ході обшуків та зазначені вище предмети та речі є предметом злочинної діяльності та визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки мають значення для доказування обставин вчинення кримінального правопорушення.

У ході огляду вищевказаних вилучених акцизних марок встановлено ознаки їх «контрафактності» та «підробки», а також часткової невідповідності зразкам, що виготовляються на «Поліграфічний комбінат «Україна»; порушення норм податкового законодавства України (ст.-ст. 222.1.2, 226.9, 226.13), ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», положення, затвердженого КМУ про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів.

З метою встановлення об`єктивної істини під час розслідування кримінального провадження скеровано до уповноважених експертних установ відповідні судові експертизи по відібраним та вилученим в ході обшуку алкогольним напоям, а саме призначено експертизи матеріалів, речовин та виробів (щодо відповідності рідини, що знаходяться в представлених для експертизи зразках за видом продукції відповідним вимогам ДСТУ) та технічну експертизи документів (щодо відповідності представленим на експертизу марок акцизного податку за способом виготовлення маркам акцизного податку, виготовленим на підприємстві, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії).

Так у подальшому органом досудового розслідування додатково отримано висновок експерта КНДІСЕ за №25318?25322/20-33 по призначеній технічній експертизі документів щодо марок акцизного податку, вилучених на лікеро-горілчаних виробах в ході проведення вищезазначених обшуків. Згідно висновку експерта: марки акцизного податку не відповідають зразкам, що виготовляються на «Поліграфічний комбінат «Україна», вони виготовлені з використанням поліграфічного обладнання офсетного, високого способів друку, глибокий спосіб друку імітовано; виготовлені з використанням кольорового принтера з електрографічним способом друку; водночас наявні сліди підчистки та видалення знаків первинної суми податку.

Тобто з висновку експерта підтверджується факт вчинення кримінального правопорушення за ст. 204 та 199 ККУ невстановленими на даний час особами, а також підтверджується факт підроблення марок акцизного податку, які зберігаються за адресами складських приміщень вищевказаних підприємств.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ДДС+», ТОВ «Інтернаціональна група вин України №1» , ТОВ «Торговий альянс «УПК», ПП «АЛКОГРУПА», ТОВ «ТД «Український продукт», ТОВ «СТС-ГРУПП» здійснюють реалізацію лікеро-горілчаних виробів, які вироблено ТОВ «ЛГЗ «ПРАЙМ» з марками акцизного податку, які не відповідають зразкам, що виготовляються на «Поліграфічний комбінат «Україна» - що підтверджується висновком експерта та проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями.

Вищевказані підприємства на території міст та областей України використовують у своїй незаконній діяльності, пов`язаної зі зберіганням та збутом фальсифікованих алкогольних напоїв з марками акцизного податку невстановленого зразку, в тому числі виробника ТОВ «ЛГЗ ПРАЙМ», складські (нежитлові) приміщення за відповідними адресами, що підтверджується згідно Єдиного державного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів ДПС України (https:tax.gov.ua/dovidnikireestriperelik/reestri/82860.html), де міститься інформація про місця зберігання алкогольних напоїв, на відповідні складські приміщення.

Далі слідчим надано в порядку ст. 40 КПК України на адресу УПЕП ГУ ДФС у м. Києві та скеровані доручення про проведення слідчих (розшукових) дій на адреси управлінь протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС відповідних територіальних підрозділів областей, під юрисдикцією яких перебувають відповідні складські приміщення, що використовуються ТОВ «ДДС+», ТОВ «Інтернаціональна група вин України №1», ТОВ «Торговий альянс «УПК», ПП «АЛКОГРУПА», ТОВ «ТД «Український продукт», ТОВ «СТС-ГРУПП», з метою встановлення факту провадження діяльності, пов`язаної із зберіганням та продажем лікеро-горілчаних виробів.

На виконання вказаного доручення, співробітниками УПЕП ГУ ДФС відповідних територіальних підрозділів, здійснено виїзди та підтверджено вищезазначений факт незаконної діяльності за адресою розташування складських (нежитлових) приміщень ПП «АЛКОГРУПА» (ЄДРПОУ 42329593) за адресою:м. Київ, просп. Повітрофлотський, 92Б (згідно реєстру, приміщення ДОК 19А та буд.№15), про що також надано підтверджуючі матеріали.

Згідно реєстру Єдиного державного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв, вищевказані приміщення - ДОК 19А загальною площею 160,00 кв.м. та приміщення - буд.№15 загальною площею 104,05 кв.м.

В органу досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у відшуканні речей та документів, які маються значення для кримінального провадження та сприятимуть виявленню і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання без його участі.

З метою уникнення затягування розгляду справи, справа розглядається за наявними в ній доказами

Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.

У судовому засіданні встановлено, що упровадженні 3-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 320201000300000000315 від 17.06.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 204 КК України.

У клопотанні слідчий зазначив, що метою обшуку є відшукання і вилучення наступних речей (предметів) та документів щодо незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збуту чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі з підробленими марками акцизного податку Вказані речі і документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази для притягнення до відповідальності винних у даному кримінальному правопорушенні.

Клопотання слідчого і додатки до нього узгоджені з вимогами ст. ст. 233, 234 КПК України і свідчать про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання в частині проведення обшуку з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження і збору доказів для використання під час судового розгляду.

Клопотання підписано лише слідчим ОСОБА_3 , який вправі залучати для проведення слідчих та процесуальних дій осіб, яких вважає за необхідне, тому, вимоги клопотання в частині про проведення обшуку надання дозволу на обшук іншим особам про яких йдеться в клопотанні, є безпідставними.

Також безпідставним є клопотання і в частині вислучення: електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації; готівкових коштів та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні, оскільки клопотання в цій частині не є вмотивованим, що дані речі можуть мати суттєве значення для кримінального провадження та чим це підтверджується.

За таких обставин, клопотання задовольняється частково.

Керуючись ст. 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 провести обшук у складських (нежитлових) приміщеннях, що згідно єдиного державного реєстру місць зберігання алкогольних напоїв складські приміщення - ДОК 19А загальною площею 160,00 кв.м. та приміщення - буд.№15 загальною площею 104,05 кв.м.,які використовуються ПП «АЛКОГРУПА» (ЄДРПОУ 42329593) за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 92Б, право власності на які згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано на праві власності ТОВ «Проф-Оренда» (код ЄДРПОУ 41176738) та ПРАТ «Українська авіаційно-торгова компанія «АВІАПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 01131939), з метою відшукання і вилучення наступних речей (предметів) та документів щодо незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збуту чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі з підробленими марками акцизного податку, а саме:

-фальсифікованих алкогольних напоїв, алкогольних напоїв без марок акцизного податку встановленого зразка, готової алкогольної продукції виготовленої незаконним шляхом, сировини (спирт, спиртовмісна рідина), обладнання, чорнових записів;

-документи щодо їх незаконного зберігання та транспортування з метою збуту, печаток суб`єктів господарювання, від імені яких здійснюється зазначена діяльність;

-горілчаних виробів з назвою «Пшенична», «Улюблена» та інших без марок акцизного податку встановленого зразка, тетрапаків (картонних коробок з фольгою) та упаковок типу «Tetra-Pak» і «Bag in box».

У задоволенні вимог іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала, яка набрала законної сили, обов`язкова для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для усіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1