Ухвала

від 18.03.2021 по справі 953/4760/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/4760/21

н/п 1-кс/953/2412/21

УХВАЛА

"18" березня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши взалі судовогозасідання вприміщенні Київськогорайонного судум.Харкова клопотанняпрокурора відділуХарківської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 покримінальному провадженню№12019220000001741від 04.12.2019 про арешт тимчасово вилученого майна, -

в с т а н о в и в :

17.03.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про накладення арешту на тимчасове вилучене майно, яке спрямовано поштовими засобами зв`язку 16.03.2021 року, а саме: накласти арешту виглядіпозбавлення заухвалою слідчогосудді права ТОВ«Агроком НоваВодолага» (кодЄДРПОУ 33001687),ПП «ЛІГАА» (кодЄДРПОУ 30588680),на відчуження,розпорядження такористування майномдля запобіганняможливості приховування,пошкодження,псування,знищення,перетворення документівз метоюзабезпечення збереженняречових доказівв порядкуп.1ч.2ст.170КПК Українина майно,яке їмналежить табуло вилученопід часпроведення обшуку15.03.2021за адресою:м.Харків,проспект Науки,27-Б,а саме: видаткова накладна № 1012-0001 від 10.12.2019 на1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 10.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1212-0002 від 12.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 12.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2412-0010 від 24.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 24.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2712-0004 від 27.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 27.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2812-0005 від 28.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 28.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1510-0003 від 15.10.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 15.10.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1710-0001 від 17.10.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 17.10.2019 на 1 арк.;специфікація № 18 від 15.10.2019 на 1 арк.;специфікація № 19 від 15.11.2019 на 1 арк.;специфікація № 20 від 10.12.2019 на 1 арк.;специфікація № 21 від 24.12.2019 на 1 арк.;додаткова угода № 3 від 10.12.2019 на арк.;видаткова накладна № 1511-0011 від 15.11.2019 на 1арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 15.11.2019 на 2 арк.;договір купівлі-продажу № 2905 МЛ від 29.05.2017 року на 2 арк.;додаткова угода № 1 до договору № 2905 МЛ від 30.10.2018 року на 1 арк.;видаткова накладна № 106-001 від 01.06.2020 року на 1 арк.;акт прийому-передачі соняшникової олії нерафінованої від 01.06.2020 року на 1 арк.;копія протоколу обшуку від 29.07.2020 року на 8 арк. Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження» - документи, при матеріалах кримінального провадження

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» за попередньою змовою із службовими особами Управління з будівництва, ремонту та реконструкції Департаменту будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради,в ходіузгодженої участіта перемогиу публічнихзакупівлях звиконання робіт,в процесівиконання робіт,незаконно заволоділигрошовими коштамикомунального підприємства шляхом завищення вартості будівельних матеріалів, фактичного виконання робіт працівниками субпідрядних організацій та фактичного використання менших обсягів будівельних матеріалів, ніж зазначено у актах виконаних робіт.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено проведення ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» нетипових для його виду діяльності господарських операцій, що на думку органу досудового розслідування були спрямовані на зменшення суми податкових зобов`язань та

подальшого протиправного привласнення грошових коштів, що повинні бути сплачені до державного бюджету України.

З метою встановлення суми податкових зобов`язань ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» та встановлення суми, на яку збільшиться сума податку на додану вартість сформованих по фінансово-господарських операціях з придбання ТМЦ в період часу з 01.01.2019 року по 01.10.2020 року фахівцем-бухгалтером було проведено економічне дослідження.

За результатами проведеного дослідження встановлено, що згідно даних єдиного реєстру податкових накладних по платнику податків ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» (код ЄДРПОУ 36457169) податкові зобов`язання встановлено, що у період з 01.01.2019 року по 01.10.2020 року ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» (код ЄДРПОУ 36457169) надавало послуги з будівельно-монтажних робіт житлових комплексів, ТЕС на біопаливі, капітальний та поточний ремонт нежитлових приміщень, авторського нагляду за будівництвом житлових будинків, проектні роботи, послуги від здачі в оренду легкових та вантажних автомобілів, будівельної техніки та обладнання, від здачі в оренду нежитлових будівель, реалізація будматеріалів та кондитерських виробів та олії соняшникової переважно на експортна загальну суму коштів що підлягає сплаті 136005414,99 грн., в т.ч. ПДВ 14582381,42 грн.

Сума ухилення від сплати податку на додану вартість ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» (код ЄДРПОУ36457169) у разі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агроком Нова Водолага» (код ЄДРПОУ 33001687), ПП «ЛІГА А» (код ЄДРПОУ 30588680), ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (раніше ФОП ОСОБА_6 ) ( НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2019 року по 01.10.2020 року складає суму 17299416,11 грн.

Вказані фінансово - господарські призвели до заниження податку на додану вартість в розмірі 17299416,11 грн., що в результаті привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.

Під часдосудового розслідування 03.03.2021 року слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в офісних приміщеннях, що використовуються в діяльності ТОВ «Агроком Нова Водолага» (код ЄДРПОУ 33001687), ПП «ЛІГА А» (код ЄДРПОУ 30588680), що відповідно довідки № 242059357 з Державного реєстру майнових прав на нерухоме майно належить на праві власності ТОВ «Пларіум Юкрейн» (код ЄДРПОУ 37364327), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), з метою відшукання засобів вчинення кримінального правопорушення, бухгалтерської та договірної документації щодо взаємодії ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» (код ЄДРПОУ36457169) з ТОВ «Агроком Нова Водолага» (код ЄДРПОУ 33001687), ПП «ЛІГА А» (код ЄДРПОУ 30588680), будь-яких матеріальних носіїв інформації (оптичні диски, флеш-накопичувачі, блокноти чи комп`ютерна техніка), на яких можуть міститися дані щодо привласнення грошових коштів, а такожінших предметівта документів,що маютьсуттєве значеннядля проведеннядосудового розслідуваннята яків подальшомуможуть матидоказове значенняпо кримінальномупровадженню, так як ці предмети та документи в подальшому під час розслідування кримінального провадження будуть використані для призначення судових експертиз, а також інформація, що міститься в них може мати доказове значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

15.03.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова був проведений обшук за адресою: м. Харків, проспект Науки, 27-Б, під час якого виявлено та вилучено у клопотанні майно.

15.03.2021 року вказана документація визнана речовими доказами за кримінальним провадженням.

Длязапобігання можливостіприховування,пошкодження,псування,знищення,перетворення документівз метоюзабезпечення збереженняречових доказівдля проведеннявідповідного експертногодослідження,відповідно доп.1ч.2ст.170КПК України,необхідно здійснитиарешт тимчасове,до скасуванняу встановленомуКПК Українипорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,яке буловилучено підчас проведенняобшуку 15.03.2021за адресою:м.Харків, проспект Науки, 27-Б, де фактично здійснюють свою діяльність ТОВ «Агроком Нова Водолага» (код ЄДРПОУ 33001687), ПП «ЛІГА А» (код ЄДРПОУ 30588680).

Прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про арешт майна без його участі, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представники власників майна ТОВ «Агроком Нова Водолага» та ПП «ЛІГА А» в судове засідання не з`явились, повідомлялись у встановленому законом порядку.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з наступних підстав.

В провадженні ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019220000001741 від 04.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

15.03.2021 року проведено обшук, в ході якого виявлено вказане в клопотанні майно, яке постановою про визнання речей і документів доказами від 15.03.2021 року слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_13 визнано речовими доказами по кримінальному провадженню №12019220000001741 від 04.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є доказом злочину.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме було знаряддям злочину та зберегло на собі його сліди.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказане в клопотанні майно, оскільки прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вказане майно є речовими доказами та зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, що не позбавляє в подальшому власників майна звернутись у порядку встановленому КПК України з клопотанням про скасування арешту на майно.

Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 15.03.2021 за адресою: м. Харків, пр -т Науки, буд. 27-Б, яке належить ТОВ «Агроком Нова Водолага» та ПП «ЛІГА А» , а саме: видаткова накладна № 1012-0001 від 10.12.2019 на1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 10.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1212-0002 від 12.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 12.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2412-0010 від 24.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 24.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2712-0004 від 27.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 27.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 2812-0005 від 28.12.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 28.12.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1510-0003 від 15.10.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 15.10.2019 на 1 арк.;видаткова накладна № 1710-0001 від 17.10.2019 на 1 арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 17.10.2019 на 1 арк.;специфікація № 18 від 15.10.2019 на 1 арк.;специфікація № 19 від 15.11.2019 на 1 арк.;специфікація № 20 від 10.12.2019 на 1 арк.;специфікація № 21 від 24.12.2019 на 1 арк.;додаткова угода № 3 від 10.12.2019 на арк.;видаткова накладна № 1511-0011 від 15.11.2019 на 1арк.;акт прийому передачі олії соняшникової нерафінованої від 15.11.2019 на 2 арк.;договір купівлі-продажу № 2905 МЛ від 29.05.2017 року на 2 арк.;додаткова угода № 1 до договору № 2905 МЛ від 30.10.2018 року на 1 арк.;видаткова накладна № 106-001 від 01.06.2020 року на 1 арк.;акт прийому-передачі соняшникової олії нерафінованої від 01.06.2020 року на 1 арк.;копія протоколу обшуку від 29.07.2020 року на 8 арк., - шляхом заборони його відчуження, користування, та розпорядження до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Визначити місцем зберігання майна, вилученого в ході обшуку 15.03.2021 за адресою: м. Харків, пр -т Науки, буд. 27-Б, яке належить ТОВ «Агроком Нова Водолага» та ПП «ЛІГА А», а саме: видаткова накладна№ 1012-0001від 10.12.2019на1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від10.12.2019на 1арк.;видаткованакладна №1212-0002від 12.12.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від12.12.2019на 1арк.;видаткованакладна №2412-0010від 24.12.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від24.12.2019на 1арк.;видаткованакладна №2712-0004від 27.12.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від27.12.2019на 1арк.;видаткованакладна №2812-0005від 28.12.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від28.12.2019на 1арк.;видаткованакладна №1510-0003від 15.10.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від15.10.2019на 1арк.;видаткованакладна №1710-0001від 17.10.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від17.10.2019на 1арк.;специфікація№ 18від 15.10.2019на 1арк.;специфікація№ 19від 15.11.2019на 1арк.;специфікація№ 20від 10.12.2019на 1арк.;специфікація№ 21від 24.12.2019на 1арк.;додатковаугода №3від 10.12.2019на арк.;видаткованакладна №1511-0011від 15.11.2019на 1арк.;актприйому передачіолії соняшниковоїнерафінованої від15.11.2019на 2арк.;договіркупівлі-продажу№ 2905МЛ від29.05.2017року на2арк.;додатковаугода №1до договору№ 2905МЛ від30.10.2018року на1арк.;видаткованакладна №106-001від 01.06.2020року на1арк.;актприйому-передачісоняшникової оліїнерафінованої від01.06.2020року на1арк.;копіяпротоколу обшукувід 29.07.2020року на8арк. матеріали кримінального провадження №12019220000001741 від 04.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення, а особами які не були присутні при проголошенні ухвали в той же строк з моменту отримання копії цієї ухвали.

Слідчий суддя - ОСОБА_14