Ухвала
від 31.03.2021 по справі 607/5436/21
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Іменем України

31.03.2021 Справа №607/5436/21 Провадження № 1-кс/607/1830/2021

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020210000000271від 05.11.2020за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

УСТАНОВИВ:

30.03.2021 до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020210000000271 від 05.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020210000000271 від 05.11.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Галіт» (код ЄДРПОУ 30938037) - директором та засновником підприємства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), бухгалтером ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та начальником відділу збуту ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) шляхом умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємства на загальну суму близько 8 млн грн.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 17.03.2021 надано дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПП «Галіт», а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі зазначеної ухвали 25-26.03.2021 в офісних та складських приміщеннях ПП «Галіт» за адресою: вул. 15 Квітня, буд. 6є, с. Байківці Тернопільського району Тернопільської області проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено такі документи, речі та предмети, а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме: копії замовлень, договори, платіжні доручення, спеціальні пропозиції на продукцію Melag 2021, видаткові накладні за період 2021 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 1 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 169 арк.;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 201 за 2019 рік, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 2 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 201 арк.;

- аналізи рахунків 30, 31, 26 за період 2019-2021 років, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 3 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 74 арк.;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 201 за 2020 рік, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 4 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 252 арк.;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 2019 рік, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 5 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 260 арк.;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 за 2019 рік, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 6 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 147 арк.;

- папку з назвою «розхід листопад 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за листопад 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 7 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 229 арк.;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 за 2020 рік, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 8 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 156 арк.;

- папку з назвою «розхід лютий 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за лютий 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 9 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 213 арк.;

- папку з назвою «розхід вересень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за вересень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 10 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 264 арк.;

- папку з назвою «розхід серпень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за серпень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 11 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 219 арк.;

- папку з назвою «розхід жовтень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за жовтень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 12 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 273 арк.;

- папку з назвою «розхід квітень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за квітень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 13 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 98 арк.;

- папку з назвою «розхід червень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за червень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 14 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 235 арк.;

- папку з назвою «розхід квітень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за квітень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 15 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 497 арк.;

- папку з назвою «розхід січень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, документи на експорт за січень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 16 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 465 арк.;

- папку з назвою «розхід лютий 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти звірки за лютий 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 17 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 164 арк.;

- папку з назвою «розхід травень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, документи на експорт за травень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 18 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 346 арк.;

- папку з назвою «розхід липень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, документи на експорт за липень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 19 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 303 арк.;

- папку з назвою «розхід січень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, довіреності за січень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 20 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 410 арк.;

- папку з назвою «розхід березень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, документи на експорт за березень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 21 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 165 арк.;

- папку з назвою «акти звірки за 2020», в якій знаходяться акти звірки з контрагентами за період 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 22 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 258 арк.;

- папку з назвою «акти звірки за січень 2020 по січень 2021», в якій знаходяться акти звірки з контрагентами за період січня 2020 року до січня 2021 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 23 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 160 арк.;

- папку з назвою «розхід грудень 2019 року», в якій знаходяться видаткові накладні, за грудень 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 24 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 248 арк.;

- папку з назвою «розхід лютий-квітень 2020», в якій знаходяться видаткові накладні, за лютий-квітень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 25 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 193 арк.;

- папку з назвою «замовлення за 2020», в якій знаходяться замовлення клієнтів за період 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 26 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 440 арк.;

- папку з назвою «замовлення на виробництво за січень-березень 2021», в якій знаходяться замовлення клієнтів за період січень-березень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 27 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 104 арк.;

- папку з назвою «замовлення за 2019», в якій знаходяться замовлення клієнтів за період 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 28 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 361 арк.;

- папку з назвою «замовлення на за період 2019-2020», в якій знаходяться замовлення клієнтів за період 2019-2020 років, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 29 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 96 арк.;

- папку з назвою «замовлення за 2019», в якій знаходяться замовлення клієнтів за період 2019 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 30 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 300 арк.;

- папку з назвою «квитанції за 2020», в якій знаходяться квитанції, зведені дані по клієнтах за період 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 31 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 289 арк.;

- папку з назвою «квитанції та звіти по платежах «Галіт» за період з грудня 2020 до березня 2021», в якій знаходяться квитанції та звіти по платежах ПП «Галіт» за вказаний період, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 32 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 460 арк.;

- папку з назвою «розхід липень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти прийому-передачі за липень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 33 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 534 арк.;

- папку з назвою «розхід червень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти наданих послуг за червень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 34 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 513 арк.;

- папку з назвою «розхід грудень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, довіреності за грудень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 35 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 515 арк.;

- папку з назвою «розхід вересень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти наданих послуг за вересень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 36 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 519 арк.;

- папку з назвою «розхід серпень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти прийому-передачі за серпень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 37 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 490 арк.;

- папку з назвою «розхід травень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, довіреності за травень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 38 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 318 арк.;

- папку з назвою «розхід листопад 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні за листопад 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 39 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 521 арк.;

- папку з назвою «розхід лютий 2021 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти прийому-передачі за лютий 2021 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 40 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 487 арк.;

- папку з назвою «розхід січень 2021 року», в якій знаходяться видаткові накладні за січень 2021 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 41 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 463 арк.;

- папку з назвою «розхід березень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти прийому-передачі за березень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 42 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 472 арк.;

- копію журналу реєстрації замовлень на виробництво ПЯ ПР 04/12, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 43 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 55 арк.;

- папку з назвою «квитанції з жовтня 2020 по березень 2021», в якій знаходяться квитанції, зведені дані по клієнтах за період з жовтня 2020 року до березня 2021 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 44 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 209 арк.;

- підшивку «замовлень за період 2019-2021», які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 45 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 263 арк.;

- папку з назвою «розхід жовтень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні за жовтень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 46 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 489 арк.;

- папку з назвою «розхід жовтень 2020 року», в якій знаходяться видаткові накладні, акти наданих послуг за жовтень 2020 року, які сформовано в підшивку, пронумеровано та опечатано биркою № 47 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого на 124 арк.;

- каталоги продукції за період 2019-2020 років, які поміщено в чорний поліетиленовий пакет, який обв`язано ниткою білого кольору, кінці якої опечатано биркою № 48 з пояснювальними написами, відтиском печатки «Слідче управління ГУ ДФС у Тернопільській області», підписами понятих, учасників та слідчого;

- USB-флеш накопичувач марки ApacerFlashdrive AH355, ємкістю 64 GB, на який копіювалася інформація з комп`ютерів в обшукуваних приміщеннях, який пред`явлений понятим та учасникам слідчої дії, після чого поміщений в паперовий конверт, опечатаний биркою № 49 з пояснювальними написами, підписами понятих та слідчого.

Крім цього, ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 17.03.2021 надано дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПП «Галіт» за адресою: вул. Нова, буд. 1, с. Плотича Тернопільського району Тернопільської області.

На підставі зазначеної ухвали 25.03.2021 в офісних та складських приміщеннях ПП «Галіт» за адресою: вул. Нова, буд. 1, с. Плотича Тернопільського району Тернопільської області, проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено такі документи, речі та предмети:

- закази на виробництво, відомості по товарам на складах ПП «Галіт», чорнові записи за 2021 рік, всього на 38 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 1 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- описи працівників, копії видаткових накладних ПП «Галіт», заказів на виробництво та переміщення за 2021 рік, всього на 9 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 2 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії видаткових накладних ПП «Галіт» за 2020 рік, всього на 146 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 3 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт ПП «Галіт» за 2020 рік, всього на 184 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 4 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії видаткових накладних, акта надання послуг, товарно-транспортної накладної ПП «Галіт» за 2019 рік, всього на 92 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 5 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії заказів на виробництво, довіреностей, рахунків-фактур, чорнових записів ПП «Галіт» за 2019-2021 роки, всього на 108 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 6 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії видаткових накладних ПП «Галіт» за 2020 рік, всього на 160 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 7 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- копії заказів на виробництво ПП «Галіт» за 2020-2021 роки, всього на 69 аркушах, які в подальшому зшито у підшивку нитками білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 8 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області;

- USB флеш-накопичувач чорного кольору марки «KINGSTON» 16 GB, на який копіювалась інформація, виявлена в ході обшуку, який знаходиться у поліетиленовому пакеті, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою № 9 із підписами слідчого, понятих, учасників, відповідними пояснювальними написами та відтиском печатки слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області.

26.03.2021 постановою слідчого перераховані речі, предмети, документи та чорнові записи, які вилучено за результатами проведених обшуків, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020210000000271.

За таких підстав, вважаючи вказані речі тимчасово вилученим майном та такими, що відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, слідчий просить накласти арешт на дане майно з метою збереження речових доказів.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала з викладених у ньому підстав та просила клопотання задовольнити.

У судове засідання адвокат ОСОБА_8 прибув, проте після оголошення технічної перерви за клопотанням слідчого у судове засідання не з`явився. Будь-яких заперечень щодо накладення арешту адвокат не подавав.

Заслухавши слідчого, дослідивши зміст клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно зі ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

При цьомуч.2ст.167КПК Українивизначає,що тимчасововилученим можебути майноу виглядіречей,документів,грошей тощо,щодо якихє достатніпідстави вважати,що вони: 1)підшукані,виготовлені,пристосовані чивикористані якзасоби чизнаряддя вчиненнякримінального правопорушеннята (або)зберегли насобі йогосліди; 2)призначалися (використовувалися)для схилянняособи довчинення кримінальногоправопорушення,фінансування та/абоматеріального забезпеченнякримінального правопорушенняабо винагородиза йоговчинення; 3)є предметомкримінального правопорушення,у томучислі пов`язаногоз їхнезаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до п. 1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3ст. 170 КПК Україниу випадку,передбаченому пунктом1частини другоїцієї статті,арешт накладаєтьсяна майнобудь-якоїфізичної абоюридичної особиза наявностідостатніх підставвважати,що воновідповідає критеріям,зазначеним у статті 98цього Кодексу.

Стаття 98 КПК Українивизначає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2ст. 173 КПК Українипри вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020210000000271 від 05.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з протоколом обшуку від 25-26.03.2021 зазначені у клопотанні речі та документи були вилучені в офісних та складських приміщеннях ПП «Галіт» за адресою: АДРЕСА_1 , а також згідно з протоколом обшуку від 25.03.2021 - в офісних та складських приміщеннях ПП «Галіт» за адресою: вул. Нова, буд. 1, с. Плотича Тернопільського району Тернопільської області.

Постановою старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 від 26.03.2021 вилучені речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020210000000271 від 05.11.2020.

Відтак доданими до клопотання документами слідчий довів, що вказані матеріальні об`єкти зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку ненакладення арешту на вказане майно це може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положеннямст. 170-173 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що з метою збереження речових доказів, для забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, зокрема для відшукання слідової інформації клопотання слідчого про арешт зазначеного вище тимчасово вилученого майна підлягає задоволенню, так як незастосування арешту може призвести до відчуження такого майна або знищення слідів кримінального правопорушення.

Також згідно з п. 5 ч. 2, ч. 4ст. 173 ЦПК Українипри вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. У разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

Враховуючи, що сторона захисту не висловила заперечень щодо задоволення клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність накладення арешту з позбавленням права на відчуження даного майна, розпорядження та користування ним.

Доходячи такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співмірним завданням кримінального провадження, а обставини кримінального провадження станом на час прийняття процесуального рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Також слідчий суддя зауважує, що у разі, якщо в подальшому у застосуванні арешту відпаде потреба, власник чи законний володілець майна, на яке було накладене арешт, має право звернутись із клопотанням про скасування такого арешту і прийняття такого рішення не віднесене нормами закону до компетенції слідчого.

Керуючись ст. 170-173, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020210000000271від 05.11.2020за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку, проведеного 25-26.03.2021 в офісних, складських та виробничих приміщеннях ПП «Галіт» за адресою: вул. 15 Квітня, буд. 6є, с. Байківці Тернопільського району Тернопільської області, а саме: