Ухвала

від 05.04.2021 по справі 760/8139/21

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/8139/21

Провадження № 1-кс/760/2696/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000194 від 08.04.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду надійшло вказане клопотання.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 17/26-15-05-01-01/40674079 від 14.01.2020 встановлено, що службові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грін Скайнер» (код ЄДРПОУ 41927575), ТОВ «Компанія «Ліврея» (код ЄДРПОУ 42160472), ТОВ «Геліус Альфа Трейд» (код ЄДРПОУ 42428701), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), що мають ознаки «ризиковості» у 2019 році ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3549 775 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) з метою ухилення від сплати податків з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, ймовірно створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ТОВ «Грін Скайнер» (код ЄДРПОУ 41927575), ТОВ «Компанія «Ліврея» (код ЄДРПОУ 42160472), ТОВ «Геліус Альфа Трейд» (код ЄДРПОУ 42428701), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Крім того, в ході проведення слідчих дій допитано директора ТОВ «Грін Скайнер», ТОВ «Компанія «Ліврея» ОСОБА_5 , який повідомив, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даних підприємств та йому взагалі не відомо данні підприємства.

Також допитано директора ТОВ «Геліус Альфа Трейд» ОСОБА_6 , яка повідомила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства та їй взагалі не відомо дане підприємство.

Згідно копій первинних документів, які наданні посадовими особами ТОВ «Аграріан Фуд Технолоджиз Продакшн» (код ЄДРПОУ 40674079) в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грін Скайнер» (код ЄДРПОУ 41927575), ТОВ «Компанія «Ліврея» (код ЄДРПОУ 42160472), ТОВ «Геліус Альфа Трейд» (код ЄДРПОУ 42428701), ТОВ «Блік Компані» (код ЄДРПОУ 41929572), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (код ЄДРПОУ 42168120), встановлено, що данні підприємства виконували ремонтно-будівельні роботи та будівельно-монтажні роботи на будівельних об`єктах, а саме: Київської області, Броварський район, с. Шевченкове, вул. Польова, б. 2 та АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з дозвільними документами, а саме декларації ДАБІ про готовність об`єкта № ЧК061182340538 фактично ремонтно-будівельні роботи за адресою: Черкаська обл., Черкаський район, с/рада Русько-Полянська, «Кленове» урочище, б.5 виконувало підприємство ПП «БФ Макаренко та Партнери» (код 36860755).

В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до одного року, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000194 від 08.04.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у строк, який спливає 08.04.2021р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 05.04.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 08.04.2020р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 212 КК України під № 32020100000000194.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України відноситься до категорії нетяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України 12-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000194 від 08.04.2020р., закінчується 08 квітня 2021 року.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування у дванадцятимісячний строк неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави24цього Кодексу.При цьомузагальний строкдосудового розслідуванняне можеперевищувати: 1)одного місяцяз дняповідомлення особіпро підозруу вчиненнікримінального проступкуу випадках,передбачених пунктами1і 2частини третьоїцієї статті; 2)шести місяцівіз дняповідомлення особіпро підозруу вчиненнінетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у дванадцятимісячний строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на три місяці, тобто до 08.07.2021р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294,295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000194 від 08.04.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000194 від 08.04.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на 3 (три) місяці, тобто до 08 липня 2021 року, включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1