Ухвала

від 08.04.2021 по справі 759/7223/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2478/21

ун. № 759/7223/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №№42020000000001094 від 15.06.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000001094 від 15.06.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Офісом великих платників податків ДФС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт») з питань правильності обчислення та сплати акцизного збору при реалізації пального за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, про що складено акт №368/28/10-42-09/36670361 від 14.03.2018.

За результатами вказаного акту, встановлено порушення службовими особами ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт») норм податкового законодавства і встановлено заниження податкового зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 640417452 гривень, що є особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що між ПП «Окко-Нафтопродукт» та ПП «Окко-бізнес контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ПП «Деол трейд» (код ЄДРПОУ 37278249, попередня назва - ПП «Окко - бізнес») у період 2011-2015 років укладено договори комісії, де ПП «Окко-Нафтопродукт» - комісіонер, а ПП «Окко-бізнес контракт», ПП «Окко - бізнес» - комітенти.

Згідно умов договорів комісії вбачається, що комісіонер зобов`язується за дорученням комітента за плату вчинити від свого імені та за рахунок комітента в порядку і терміни, що визначені умовами договору, правочини, спрямовані на реалізацію комісіонером отриманих від комітента нафтопродуктів та скрапленого газу на користь третіх осіб через мережу власних/орендованих АЗС, а також безготівково перерахувати на банківський рахунок комітента грошові кошти у сумі, що відповідає вартості реалізованого товару.

Також, службовими особами ПП «Окко-Нафтопродукт» укладено договори зберігання з поклажодавцями - ПП «Окко-бізнес контракт», ПП «Окко - бізнес», за умовами яких ПП «Окко-Нафтопродукт» зобов`язується зберігати нафтопродукти, газ скраплений, які будуть передані йому поклажодавцями, без переходу права власності на вказані нафтопродукти.

У ході проведення аналізу бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ПП «Окко-бізнес контракт», ПП «Окко - бізнес» як платники акцизного податку з реалізації пального у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 зареєстровані не були, акцизний податок з роздрібного продажу підакцизних товарів не декларували та не сплачували.

Крім того, службовими особами ПП «Окко-Нафтопродукт» не відображено інформації щодо реалізації товарів для комерційного використання, що не є об`єктом оподаткування акцизним податком з роздрібної реалізації підакцизних товарів у деклараціях з акцизного податку за вказаний період.

У подальшому, з метою при приховування своєї протиправної діяльності та активів, на які можна накласти стягнення з метою відшкодування завданих державі збитків, службові особи ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт») ймовірно діючи за вказівкою службових осіб АТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), здійснили передачу активів ПП «Енерготрейд-ресурс» ряду підприємств, які входять до групи компаній підконтрольних АТ «Концерн Галнафтогаз», а саме продаж корпоративних прав підприємства на адресу ТОВ «Укрсервіс» (код ЄДРПОУ 22193583) та зміну засновників ПП «Енерготрейд-ресурс».

В ході слідства в адресу ПП «Окко-Нафтопродукт», ПП «Окко-бізнес контракт», ПП «Окко - бізнес» в порядку ст.93 КПК України направлялись запити з метою отримання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам, однак відповіді від вказаних суб`єктів господарської діяльності не надходило.

Таким чином, є підстави вважати що службові особи ПП «Окко-Нафтопродукт» попри вищевикладене, здійснюють введення в незаконний обіг підакцизних товарів без сплати акцизного податку, шляхом реалізації продукції через власну мережу АЗС, що призводить до втрат Державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

На даний час стороною обвинувачення в порядку ст. 91 КПК України здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

З урахуванням вище викладеного і з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №42020000000001094, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідністьу проведенніобшуку уофісних приміщеннях,що знаходятьсяза адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 67, де фактично знаходяться офісні приміщення ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт»), ПП «Деол трейд» (код ЄДРПОУ 37278249, попередня назва - ПП «Окко - бізнес»), ТОВ «Укрсервіс» (код ЄДРПОУ 22193583).

В інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути вказані докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт»), ПП «Деол трейд» (код ЄДРПОУ 37278249, попередня назва - ПП «Окко - бізнес»), оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи з викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено,що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000001094 від 15.06.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - власником даних приміщень за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 67, являється ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» (код ЄДРПОУ 37356981), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Базисний Вектор» (код ЄДРПОУ 35517169), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ВАТ «Будівельно-монтажна фірма «Івано-Франківськбуд» (код ЄДРПОУ 01272433).

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Обгрунтування клопотання слідчого, про надання дозволу на проведення обшуку обґрунтовується тим, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Згідно ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про:

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час проведення досудового розслідування.

Таким чином, виходячи з викладених обставин справи та наявних доказів в судовому засіданні встановлено, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення існує необхідність у проведенні обшуку у офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 236 КПК України слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №№42020000000001094від 15.06.2020,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.3ст.212КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшим слідчим з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи які здійснюють досудове розслідування по даному кримінальному провадженню та/або оперативним працівникам за пред`явленням ними доручення у офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» (код ЄДРПОУ 37356981), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Базисний Вектор» (код ЄДРПОУ 35517169), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ВАТ «Будівельно-монтажна фірма «Івано-Франківськбуд» (код ЄДРПОУ 01272433) і фактично використовуються службовими особами ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт»), ПП «Деол трейд» (код ЄДРПОУ 37278249, попередня назва - ПП «Окко - бізнес»), ТОВ «Укрсервіс» (код ЄДРПОУ 22193583) для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів, з реквізитами ПП «Енерготрейд-ресурс» (код ЄДРПОУ 36670361, попередня назва - ПП «Окко-Нафтопродукт»), ПП «Деол трейд» (код ЄДРПОУ 37278249, попередня назва - ПП «Окко - бізнес»), ПП «Окко-бізнес контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), АТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «Укрсервіс» (код ЄДРПОУ 22193583), а саме наступні документи: договори, угоди, контракти, специфікації , додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, акцизні накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи, протоколи зборів акціонерів, рішення акціонерів щодо передачі активів та основних фондів, продажу корпоративних прав та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, грошові кошти здобути злочинним шляхом, чорнові записи, печатки, штампи, пристрої мобільного зв`язку які використовувались фігурантами кримінального провадження у своїй злочинній діяльності для спілкування, кліше, факсиміле підпису, банківські картки, не обліковані готівкові кошти, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1