Ухвала

від 05.04.2021 по справі 751/2465/21

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/2465/21

Провадження №1-кс/751/721/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

слідчої ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчої СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідча СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури БіляковичемО. про проведення обшуку у комплексу нежитлових будівель з допоміжними будівлями та спорудами за адресою: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, 2, які належать на праві власності та фактично використовуються службовими особами ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат».

Клопотання обґрунтовано тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» протягом 2016 2019 років незаконно сформовано ПДВ за рахунок відображення придбання соняшника, ріпаку, сої від сумнівних контрагентів постачальників, а саме:ТОВ «Інтеграл системний менеджмент» (код ЄДРПОУ 38810727).

ТОВ «Інтеграл системний менеджмент» документально оформлював придбання соняшника, ріпаку, сої від СГД, що мають ознаки фіктивності.

Оперативними співробітниками дана інформація була узагальнена та разом із відповідними матеріалами направлена на адресу ГУ ДПС у Чернігівській області для врахування у ході документальної перевірки ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат».

ГУ ДПС у Чернігівській області проведено перевірку дотримання податкового законодавства за період з 01.07.2016 до 30.06.2019. За результатами документальної позапланової виїзної перевірки складено акт від 28.12.2019 року за № 286/05/00373942, згідно якого підприємству донараховано податок на прибуток у розмірі 4 854 726 гривень.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» для підготовки, зберігання документів та предметів, які підтверджують злочинну діяльність ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» з ТОВ «Інтеграл системний менеджмент», використовують комплекс нежитлових будівель з допоміжними будівлями та спорудами за адресою: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, 2.

У досудового слідства є всі підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись комп`ютерна техніка, первинні фінансово господарські документи, грошові кошти, чорнові записи, що свідчать про проведення безтоварних операцій з соняшника, ріпаку, сої ТОВ «Інтеграл системний менеджмент» ТОВ «Інтеграл системний менеджмент» на адресу ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат»» та на списання ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» вищевказаних товарів придбаних у ТОВ «Інтеграл системний менеджмент», які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження, можуть бути знищені службовими особами ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» для уникнення від кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи. Додатково пояснила, що ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» оскаржувало податкові рішення повідомлення в Чернігівському окружному суді, рішенням якого у задоволенні вимог відмовлено. Дане рішення оскаржувалось в апеляційному порядку, згідно постанови Шостого апеляційного адміністративного суду від 28.01.2021 року рішення першої інстанції залишено без змін.

Судом встановлено, що СУ ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32021270000000013 від 02.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (а.с.4).

Відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи від 28.12.2019 року № 286/05/00373942 перевіркою встановлено порушення ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» вимог Податкового кодексу України (а.с.18-44).

Згідно рапорту начальника першого оперативного відділ ОСОБА_4 встановлено, що у ході проведення оперативних заходів було встановлено місце зберігання чорнових записів, комп`ютерної техніки, первинних фінансово-господарських документів ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» по операціям з ТОВ «Інтеграл системний менеджмент», серед яких приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (а.п.5-7)

Відповідно до інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 248374397 від 16.03.2021 року, земельна ділянка кадастровий номер № 7410400000:06:007:0001, реєстраційний номер : 1243866674104, цільове призначення: для розміщення та експлуатації основних, підсобних допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, площа : 7,7472 га за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Прилуцька, 2 на праві власності належить ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» (код ЄДРПОУ 00373942).

Також, відповідно до зазначеної довідки, ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» на праві власності належить комплекс нежитлових будівель з допоміжними будівлями та спорудами, за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Прилуцька, буд 2 (а.с. 8-15).

Згідно із реєстраційними даними, юридичною адресою ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» зазначено: 16000, м. Ніжин, вулиця Прилуцька, буд 2 (а.с.16).

Відповідно до ст. 223 КПК України, обшук є слідчою (розшуковою) дією.

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчою доведено наявність достатніх підстав вважати, що у комплексі нежитлових будівель з допоміжними будівлями та спорудами, що розташований за адресою: м. Ніжин, вулиця Прилуцька, буд 2, можуть знаходитись речі та документи щодо виробництва, бухгалтерського обліку, зберігання документів за період 2016 2018 років, які можуть підтверджувати чи спростовувати фінансово-господарські відносини між ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат»» та ТОВ «Інтеграл системний менеджмент» , з іншими контрагентами, тому клопотання про надання дозволу на обшук , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчої СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , слідчим СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на проведення обшуку у комплексі нежитлових будівель з допоміжними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» (код ЄДРПОУ 00373942 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, а саме: :

Первинних документів ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат», що складались для документального оформлення операцій з проведення товарного виробництва, бухгалтерських документів на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних документів, договорів та додатків до них, платіжних документів, банківських виписок, відомостей про видачу готівки, актів звірок, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, інших актів, довідок про вартість виконаних робіт, специфікацій, підсумкових відомостей ресурсів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, сертифікатів, якісних посвідчень на товари, оформлені від вказаних підприємств, документів листування між вказаними підприємствами та фізичними особами;

1. Чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат», чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, чорнових записів з фактичними даним щодо обсягів закупівлі ТМЦ та виплачених (отриманих) готівкових коштів;

2. Інших предметів та документів, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат» та ТОВ «Інтеграл системний менеджмент», документів, речей та предметів, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

3. Інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, а якщо доступ до них буде обмежуватись їх власником, володільцем або утримувачем чи буде пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення інформаційних (автоматизованих) систем, телекомунікаційних систем, інформаційно-телекомунікаційних систем, їх невід`ємних частин, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1