Постанова

від 28.04.2010 по справі 2а-8995/10/0570

ДОНЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

Україна

ДОНЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІ НІСТРАТИВНИЙ СУД

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 квітня 2010 р. сп рава № 2а-8995/10/0570

Постановлена у нарадчій кімнаті.

час прийняття постанови: < година >

Донецький окружний адміні стративний суд в складі:

головуючого судді Логойди Т. В.

при секретарі Кузнецова К.В .

з участю представника по зивача Гаврилюк І.Г.,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні адміністр ативну справу за позовом Дер жавної податкової інспекції у місті Маріуполі Донецької області до товариства з обме женою відповідальністю «Укр аїнська ділінгова компанія» про стягнення коштів,

в с т а н о в и в :

У квітні 2010 року Державна по даткова інспекція у місті Ма ріуполі Донецької області зв ернулася до суду з вказаним а дміністративним позовом, в я кому зазначала, що вироком Ор джонікідзевського районног о суду міста Маріуполя Донец ької області від 15 лютого 2008 ро ку по справі № 1-88/08 директора то вариства з обмеженою відпові дальністю «Українська ділін гова компанія» ОСОБА_2 виз нано винним у скоєнні злочин ів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 2 05, ч. 1 ст. 366 КК України.

Вироком суду встановлено, щ о ОСОБА_2, перебував на пос аді директора вказаного това риства, яке створено без мети отримання прибутку, але з мет ою приховування незаконної д іяльності по переведенню без готівкових коштів в готівков і та легалізації прибутку, як ий отриманий злочинним шляхо м. Дії директора по віднесенн ю на витрати грошових коштів , які були отримані у касі філі алу ДРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» за грошовим чеком ві д 30 березня 2006 року №ЛА 0134231 на сум у 20 965 грн. спрямовані на прихов ування та маскування незакон ного походження коштів, що є д іяльністю, яка порушує публі чний порядок та моральні зас ади суспільстві, а дії ОСОБ А_2 спрямовані на набуття, зм іну та припинення цивільних прав та обов' язків щодо отр имання зазначених грошових к оштів, а правочини є нікчемни ми.

Податковий орган просив ст ягнути з відповідача в доход держави грошові кошти, отрим ані за нікчемним правочином відповідно до вказаного грош ового чеку на суму 20 965 грн.

В судовому засіданні предс тавник позивача позовні вимо ги підтримав та просив їх зад овольнити.

Представник відповідача в судове засідання не з' явив ся, про час і місце розгляду сп рави повідомлявся належним ч ином. Причин неявки суду не по відомив, заяв про відкладенн я розгляду справи не надсила в.

Враховуючи наведене суд ви рішує справу на підставі ная вних у справі доказів.

Судом встановлено, що вирок ом Орджонікідзевського райо нного суду міста Маріуполя Д онецької області від 15 лютого 2008 року по справі № 1-88/08 директор а товариства з обмеженою від повідальністю «Українська д ілінгова компанія» ОСОБА_2 визнано винним у скоєнні зл очинів, передбачених ч. 3 ст. 28 (в чинення злочину організован ою групою), ч. 2 ст. 205 (фіктивне пі дприємництво, тобто створенн я або придбання суб'єктів під приємницької діяльності (юри дичних осіб) з метою прикритт я незаконної діяльності або здійснення видів діяльності , щодо яких є заборона, - якщо ці дії заподіяли велику матері альну шкоду державі, банкові , кредитним установам, іншим ю ридичним особам або громадян ам), ч. 1 ст. 366 (службове підроблен ня, тобто внесення службовою особою до офіційних докумен тів завідомо неправдивих від омостей, інше підроблення до кументів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів) КК України. Вирок набрав законної сили.

Вироком суду встановлено, щ о здійснюючи незаконну діяль ність по переведенню у готів ку грошових коштів, легаліза ції (відмиванню) грошових кош тів, одержаних, злочинним шля хом, захованню і маскуванню н езаконного походження таких грошових коштів, ОСОБА_2 у складі організованого злочи нного угрупування разом умис но вніс неправдиві відомості в рядку «мета витрат» про мет у витрат, на яку знімались у ка сі банку готівкові грошові к ошти, в офіційні документи - грошові чеки товариства з об меженою відповідальністю «У країнська ділінгова компані я» на зняття готівкових грош ових коштів по поточному рах унку вказаного товариства № 26009314969980 у філії ДРУ ВАТ «Банк «Фі нанси та кредит», зокрема за г рошовим чеком від 30 березня 2006 року №ЛА 0134231 на суму 20 965 грн., тоді як фактично, перелічені по че ку витрати членами злочинног о угрупування на здійснювали ся.

ОСОБА_2 виконував свій під пис в грошових чеках як дирек тор товариства з обмеженою в ідповідальністю «Українськ а ділінгова компанія», який м ав право підпису банківських документів, завіряв; їх відти сненнями кліше круглої печат ки товариства для надання їм виду законних документів, та видавав такі завідомо непра вдиві документи - надавав д о каси відділення №1 в місті Ма ріуполі філіалу ДРУ ВАТ «Бан к «Фінанси та кредит», але за ц ими підробленими чеками одер жував суму грошових коштів, р аніше перерахованих на цей р ахунок підприємствами-контр агентами в безготівковій фор мі.

Перевіривши матеріали спр ави, вирішивши питання чи мал и місце обставини, якими обґр унтовувалися вимоги та запер ечення, та якими доказами вон и підтверджуються, чи є інші ф актичні дані, які мають значе ння для вирішення справи, та д окази на їх підтвердження, як у правову норму належить зас тосувати до цих правовідноси н, суд приходить до висновку п ро те, що позов підлягає задов оленню з таких підстав.

Статтею 10 Закону України «П ро державну податкову службу в Україні» визначені функці ї державних податкових інспе кцій в районах, містах без рай онного поділу, районах у міст ах, міжрайонних та об'єднаних державних податкових інспек цій. Зокрема, відповідно до п. 11 ч. 1 ст. 10 вказаного Закону вони подають до судів позови до п ідприємств, установ, організ ацій та громадян про визнанн я угод недійсними і стягненн я в доход держави коштів, одер жаних ними за такими угодами , а в інших випадках - коштів, од ержаних без установлених зак оном підстав.

Статтею 215 Цивільного кодек су України передбачено, що не дійсним є правочин, якщо його недійсність встановлена зак оном (нікчемний правочин). У ць ому разі визнання такого пра вочину недійсним судом не ви магається.

Відповідно до ч. 4 ст. 72 Кодекс у адміністративного судочин ства України вирок суду в кри мінальній справі, який набра в законної сили, є обов'язково ю для адміністративного суду , що розглядає справу про прав ові наслідки дій чи бездіяль ності особи, щодо якої ухвале ний вирок або постанова суду , лише в питаннях, чи мало місц е діяння та чи вчинене воно ці єю особою.

Вироком суду в кримінальні й справі, який набрав законно ї сили, встановлено нікчемні сть правочинів, зокрема, тих, я кі були спрямовані на легалі зацію коштів, отриманих злоч инним шляхом, вчинені директ ором товариства з обмеженою відповідальністю «Українсь ка ділінгова компанія» та пі дтверджені відповідними гро шовими чеками, зокрема чеком від 30 березня 2006 року №ЛА 0134231 на с уму 20 965 грн.

Вказаний правочин є такими , що вчинений з метою, яка заві домо суперечить інтересам де ржави і суспільства.

Відповідно до ст. 208 Господар ського кодексу України, яка в изначає наслідки визнання го сподарського зобов'язання не дійсним, якщо господарське з обов'язання визнано недійсни м як таке, що вчинено з метою, я ка завідомо суперечить інтер есам держави і суспільства, т о за наявності наміру в обох с торін - у разі виконання зобов 'язання обома сторонами - в дох од держави за рішенням суду с тягується все одержане ними за зобов'язанням, а у разі вико нання зобов'язання однією ст ороною з другої сторони стяг ується в доход держави все од ержане нею, а також все належн е з неї першій стороні на відш кодування одержаного. У разі наявності наміру лише у одні єї із сторін усе одержане нею повинно бути повернено друг ій стороні, а одержане останн ьою або належне їй на відшкод ування виконаного стягуєтьс я за рішенням суду в доход дер жави.

Виходячи з вимог законодав ства всі кошти, одержані за та кими зобов'язанням, підлягаю ть стягненню в доход держави .

Керуючись статтями 23, 94, 162, 163 Ко дексу адміністративного суд очинства України, суд

п о с т а н о в и в :

Позов Державної податково ї інспекції у місті Маріупол і Донецької області до товар иства з обмеженою відповідал ьністю «Українська ділінгов а компанія» про стягнення ко штів задовольнити.

Стягнути з товариства з обм еженою відповідальністю «Ук раїнська ділінгова компанія » (код ЄДРПОУ 33244310) на користь Де ржавного бюджету України (ра хунок № 31118106700051 в ГУ ДКУ у Донецьк ій області, код ЄДРПОУ 34686694, код платежу 21081100, отримувач: бюджет м. Маріуполя Донецької обл., б анк отримувача: ГУ ДКУ у Донец ькій області, МФО 834016) грошові к ошти, отримані за нікчемним п равочином відповідно до грош ового чеку від 30 березня 2006 рок у №ЛА 0134231 на суму 20 965 (двадцять ти сяч дев' ятсот шістдесят п' ять) грн.

Постанова набирає законно ї сили у строк та у порядку, що визначені статтею 254 КАС Укра їни, і може бути оскаржена до Д онецького апеляційного адмі ністративного суду через суд першої інстанції у порядку, в изначеному статтею 186 КАС Укра їни, шляхом подачі заяви про а пеляційне оскарження протяг ом десяти днів з дня проголош ення постанови. Якщо постано ву було проголошено у відсут ності особи, яка бере участь у справі, то строк подання заяв и про апеляційне оскарження обчислюється з дня отримання нею копії постанови. Апеляці йна скарга на постанову пода ється протягом двадцяти днів після подання заяви про апел яційне оскарження. Апеляційн а скарга може бути подана без попереднього подання вказан ої заяви, якщо скарга подаєть ся у строк, встановлений для п одання заяви про апеляційне оскарження.

Заява про ап еляційне оскарження постано ви суду подається протягом д есяти днів з дня її проголоше ння, а в разі складення постан ови у повному обсязі - з дня ск ладення в повному обсязі - до Д онецького апеляційного адмі ністративного суду через Дон ецький окружний адміністрат ивний суд.

Якщо постанову було проголошено у відсутності о соби, яка бере участь у справі , то строк подання заяви про ап еляційне оскарження обчислю ється з дня отримання нею коп ії постанови.

Апеляційна скарга на постанову суду подається до Донецького апеляційного адм іністративного суду через До нецький окружний адміністра тивний суд протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

Апеляційна скарга мо же бути подана без попереднь ого подання заяви про апеляц ійне оскарження, якщо скарга подається у строк, встановле ний для подання зяви про апел яційне оскарження.

Суддя Логойда Т. В.