Ухвала

від 31.03.2021 по справі 753/14602/20

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/2235/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 753/14602/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31березня 2021 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС»та ТОВ «ДИСТРИКТ-9» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 25 лютого 2021 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_7 , яке погоджене із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_8 , та накладено арешт на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на наступні товарно-матеріальні цінності:

1) картонну коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 50 пачок;

- «HEETS Purple» 50 пачок;

- «HEETS Bronze» 10 пачок;

- «HEETS Green Zing» 60 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 30 пачок;

- «Fiit Regular» 10 пачок;

- «Fiit Viola» 10 пачок;

- «HEETS teak» 50 пачок;

2) коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «neo demi brilliant berry» 10 пачок;

- «neo demi terracotta tobacco» 10 пачок;

- «neo demi magnetic pineapple» 10 пачок;

- «neo demi pina colada» 10 пачок;

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 20 пачок;

- «HEETS Purple Wave» 20 пачок;

- «HEETS Bronze» 20 пачок;

- «HEETS Green Zing» 10 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 120 пачок;

3) коробку з надписом «British American Tobacco», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Blue» 100 пачок;

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

4) чотири картонні коробки з надписом «ВН № КЕ», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 70 пачок;

- «Camel» 20 пачок;

- «Camel Blue» 20 пачок;

- «Winston silver» 40 пачок;

- «Winston white» 30 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston XS Style silver» 10 пачок;

- «Glamour Amber» 10 пачок;

- «Glamour Lilae» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 20 пачок;

- «Winston silver super slims» 40 пачок;

- «Winston fresh Mentos Super slims» 10 пачок;

- «Sobranie super slim white» 10 пачок;

- «Sobranie black S» 20 пачок;

- «Sobranie Goat S» 10 пачок;

- «Winston xS silver» 40 пачок;

- «Winston xS pression fresh» 10 пачок;

- «Winston xS pression purple» 10 пачок;

- «Winchester Red» 10 пачок;

- «Winchester blue» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 30 пачок;

- «Sobranie glod» 40 пачок;

- «Sobranie evolve» 30 пачок;

- «Winston xS impulse» 50 пачок;

- «LD Autograph Compact Red Rhythm» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Green» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима срібна червона» 40 пачок;

- «Прима срібна синя» 20 пачок;

- «Прима Люкс № 6» 40 пачок;

- «Прима Люкс № 4» 10 пачок;

- «Прима Люкс One» 10 пачок;

- «Parkerk Simpon Р S black» 10 пачок;

- «Davidoof One» 10 пачок;

- «Прима класична» 15 пачок;

- «West blue» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 16 пачок;

- «Davidoof Reach (синього кольору)» 30 пачок;

- «Davidoof Reach (сірого кольору)» 20 пачок;

- «West Blu XL» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S Red» 20 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 30 пачок;

- «Davidoof silver slims» 10 пачок;

- «Davidoff Advanced Filter Blue 6» 10 пачок;

- «West Silver Up» 10 пачок;

- «West Red Up» 20 пачок;

- «West Blue Up» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» 10 пачок;

- «Lucky Strike original» 10 пачок;

- «Rothmans demi silver» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 20 пачок;

- «Capri Bianco» 20 пачок;

- «Vogue Mauth» 10 пачок;

- «Dunhill Master Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 30 пачок;

- «Прилуки класичні» 8 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 24 пачки;

- «Kent switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Amber» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Red» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Purpel» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 10 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 20 пачок;

- «Kent Nano Whіte» 30 пачок;

- «Rothmans demi Mix» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Cord» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Kent Crystal Mix» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Sky Blue» 12 пачок;

- «Kent Crystal flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 40 пачок;

- «Parliament Silver Blue» 40 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Red Label» 20 пачок;

- «LM Blue Label» 30 пачок;

- «Parliament Nignt Bluе» 10 пачок;

- «Marlboro Silver» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 20 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 20 пачок;

- «Marlboro Gold» 30 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» (25 шт.) 16 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 32 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament Caret Purple» 10 пачок;

- «LM Loft Mix» 30 пачок;

- «Bond Street Premium Blue» 20 пачок;

- «LM Loft Double Splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» 8 пачок;

- «Philip Morris Violet» 10 пачок;

- «Philip Morris Silver» 30 пачок;

- «Philip Morris Novel Remix» 10 пачок;

5) дві картонні коробки з надписом «№ КЕ 21», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 40 пачок;

- «Camel» 30 пачок;

- «Camel Blue» 30 пачок;

- «Winston white» 10 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 10 пачок;

- «Winston white super slims» 20 пачок;

- «Sobranie black S» 8 пачок;

- «Sobranie Gold S» 16 пачок;

- «LD Red» (25 шт.) 10 пачок;

- «LD blue» (25 шт.) 10 пачок;

- «Winston xS blue» 10 пачок;

- «LD Violed» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 10 пачок;

- «LD menthol» 10 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима Люкс № 8» 20 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 10 пачок;

- «Davidoof Gold» 40 пачок;

- «Davidoof Classik» 10 пачок;

- «Davidoof Classik Slims» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 8 пачок;

- «West Blue XL» 8 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 70 пачок;

- «Rothmans demi Silver» 60 пачок;

- «Capri Bianco» 30 пачок;

- «Vogue lilas» 10 пачок;

- «Dunhil Maste Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 36 пачок;

- «Kent Switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans Royals red» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 30 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano White» 20 пачок;

- «Прилуки класичні 8» (25 шт.) 12 пачок;

- «Kent Navy Blue» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Kent White» 20 пачок;

- «Kent Silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Brign» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Silver» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Click Purple» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Rothmans demi Double Click» 10 пачок;

- «Kent Crystal Flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 30 пачок;

- «Parliament silver blue» 20 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Blue Label» 10 пачок;

- «LM Red Label» 10 пачок;

- «Marlboro silver» 10 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 30 пачок;

- «Marlboro Gold» 20 пачок;

- «Parliament platinum» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 24 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament carat Blue» 20 пачок;

- «Parliament carat Purple» 20 пачок;

- «LM Loft Mix» 20 пачок;

- «LM loft double splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» (25 шт.) 8 пачок;

- «Philip Morris silver» 10 пачок;

6) видаткові накладні від 11 лютого 2021 року на придбання тютюнових виробів, на 7 аркушах;

7) картонний ящик № 1, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Blue» 270 пачок;

- «UT classic Red» - 230 пачок;

8) картонний ящик № 2, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Red» 50 пачок;

- «Marshall Red» 190 пачок;

- «Jin Ling Red» 100 пачок;

- «Jin Ling Natural Flavour» 130 пачок;

- «Pull Blue» 20 пачок;

9) картонний ящик № 3, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Red King Size» 400 пачок;

- «Marshall super slims mint» 100 пачок;

10) картонний ящик № 4, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Blue King Size» 380 пачок;

- «Pull Red» 90 пачок;

11) картонний ящик № 5, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Rothmans Demi Blue» 130 пачок;

- «Pull Medium Super Slims» 80 пачок;

- «Neo Terracotta Tobacco» 70 пачок;

- «Neo rina cootada» 40 пачок;

- «Neo Bright Tobacc» 20 пачок;

- «Neo Redberry Pastel» 20 пачок;

- «Neo Magnetic Pineapple» 10 пачок;

- «Neo BOOST RED» 70 пачок;

- «Neo BOOST scarlet» 20 пачок;

- «Neo BOOST royal» 40 пачок;

- «Neo Creamy Tobacco» 40 пачок;

- «Neo Rich Tobacco» 10 пачок;

- «Neo Citrix Mix» 40 пачок;

- «Kent NEO Citrix Mix» 68 пачок;

- «HEETS Ammil» 30 пачок;

- «Fiit Crisp» 10 пачок.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» та ТОВ «ДИСТРИКТ-9» ОСОБА_6 подав апеляційні скарги, в яких ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати в частині накладення арешту на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, вул. Р. Шухевича, 18, у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на товарно-матеріальні цінності, які належать ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» і ТОВ «ДИСТРИКТ-9», та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого у вищезазначеній частині.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання був здійснений за відсутності учасників процесу, а про оскаржувану ухвалу слідчого судді представнику стало відомо лише 03 березня 2021 року під час ознайомлення з матеріалами справи.

Стосовно ухвали слідчого судді, то апелянт вважає її безпідставною і необґрунтованою. Зокрема, автор апеляції стверджує, що в ухвалі слідчого судді відсутні будь-які посилання на підтвердження відповідності арештованого майна критеріям ст. 98 КПК України, доказів причетності ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» та ТОВ «ДИСТРИКТ-9» до обставин, з приводу яких здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, а також не зазначено, з яких підстав вилучені товарно-матеріальні цінності ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» і ТОВ «ДИСТРИКТ-9» набули статусу речових доказів.

Крім того, представник звертає увагу, що ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» та ТОВ«ДИСТРИКТ-9» були створені на підставі модельного статуту з метою отримання прибутку від комерційної діяльності, є діючими підприємствами, які мають ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, а також не перебувають в процесі припинення. При цьому апелянт запевняє, що всі фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС», ТОВ «ДИСТРИКТ-9» та їх контрагентами підтверджені первинними документами і являються реальними товарними операціями. Одночасно автор апеляції вказує, що на теперішній час відсутнє жодне рішення суду, яким би відповідні договори між ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС», ТОВ «ДИСТРИКТ-9» та їх контрагентами були б визнані недійсними.

На думку представника, відсутні жодні докази, які б свідчили про причетність ТОВ«ІДЄАЛ ПЛЮС» і ТОВ «ДИСТРИКТ-9» до будь-яких правопорушень, хоча досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні здійснюється вже більше чотирьох років та в ньому жодній службовій особі ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» і ТОВ«ДИСТРИКТ-9» не було повідомлено про підозру.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути цю справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» і ТОВ «ДИСТРИКТ-9» ОСОБА_6 , який підтримав кожну апеляційну скаргу та просив їх задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представник ОСОБА_6 не пропустив строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 25 лютого 2021 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційні скарги не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100100000064, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 червня 2016 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1; ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 204 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що ними встановлено групу осіб, які з 2016 року по теперішній час, діючи на території міста Києва, створили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки.

Крім того, у період з 2016 року по 2019 рік група осіб, до якої входять ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи у місті Києві, використовуючи реквізити зареєстрованих на підставних осіб підприємств ТОВ «ПОЛІС СТІЛ» (код ЄДРПОУ 41927051), ТОВ «ТОП ТРАНС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41535327), ТОВ «ЄВРО-БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 430918), ТОВ «ТЕЙРЕКС» (код ЄДРПОУ 41563474), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 41710935), ТОВ «ТК ХЕППІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41539976), ТОВ «ОЛДАЄЙН» (код ЄДРПОУ 41591549), ТОВ «РІВІЯ» (код ЄДРПОУ 42510001), ТОВ «ОРІСІНІ» (код ЄДРПОУ 42521446), ТОВ «АМБЛЕР» (код ЄДРПОУ 42526287), ТОВ «АРМОР ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42520809), ТОВ «РЕНАР БАЛАНС» (код ЄДРПОУ 2521320), ТОВ «Саніта Плюс-Днепр» (код ЄДРПОУ 42367052), здійснюють прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг службовим особам реально діючих підприємств з мінімізації податкових зобов`язань.

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до функцій і завдань якої входить організація та проведення зустрічей з клієнтами (посадовими особами підприємств вигодонабувачів, які використовують послуги групи), з метою отримання заявок на проведення безтоварних операцій між підприємствами, які входять до транзитно-конвертаційної групи, і підприємствами-вигодонабувачами, що дозволяє останнім занизити свої податкові зобов`язання по сплаті ПДВ, надає вказівки іншим учасникам групи, контролює та координує їх дії, використовуючи засоби електронного зв`язку, здійснює виплату грошової винагороди учасникам групи за результатами виконаних завдань. Додатково вона здійснює реєстрацію податкових накладних з ПДВ і подачу податкової звітності до контролюючих органів підприємств, що підконтрольні групі.

Так, з метою отримання безготівкових коштів ОСОБА_9 з рахунків підконтрольних підприємств: ТОВ «ПОЛІС СТІЛ» (код ЄДРПОУ 41927051), ТОВ «ТОП ТРАНС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41535327), ТОВ «ЄВРО-БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 430918), ТОВ «ТЕЙРЕКС» (код ЄДРПОУ 41563474), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 41710935), ТОВ «ТК ХЕППІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41539976), ТОВ«ОЛДАЄЙН» (код ЄДРПОУ 41591549), ТОВ «РІВІЯ» (код ЄДРПОУ 42510001), ТОВ«ОРІСІНІ» (код ЄДРПОУ 42521446), ТОВ «АМБЛЕР» (код ЄДРПОУ 42526287), ТОВ «АРМОР ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42520809), ТОВ «РЕНАР БАЛАНС» (код ЄДРПОУ 2521320), ТОВ «Саніта Плюс-Днепр» (код ЄДРПОУ 42367052) та інших здійснювала перерахунок безготівкових коштів на рахунки: ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код ЄДРПОУ 42250272), ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42218312), ТОВ «МЕДІССОН» (код ЄДРПОУ 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код ЄДРПОУ 42191151), ТОВ «ПІНКІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42184341), ТОВ «ФІННАБ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 41841996), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код ЄДРПОУ 41785916), ТОВ «ТРАЙФІКС» (код ЄДРПОУ 41642179), ТОВ «БЕЙЛІН 1 К» (код ЄДРПОУ 41309618), ТОВ «ЮПІТЕР-17» (код ЄДРПОУ 41285092), ТОВ «ВОРФОЛК» (код ЄДРПОУ 42388905), ТОВ «ІНТЕР-ПЛЕЙ» (код ЄДРПОУ 42371781), ТОВ «ТОП ЧЕЙН» (код ЄДРПОУ 42214281), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42199976), ТОВ «СМАЙТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42199735), ТОВ«БЕСТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 41785895), ТОВ «ХЕДСТОУН» (код ЄДРПОУ 41125133), ТОВ «ДЕЛС ПРОМ» (код ЄДРПОУ 41785958), ТОВ «САЙЛЕНС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41723306), ТОВ «ВАРТОД» (код ЄДРПОУ 41011270), ТОВ «ВІТАМІН ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42166741), ТОВ «Райз-ап» (код ЄДРПОУ 42304610), ТОВ«Юніверсус» (код ЄДРПОУ 42371839), ТОВ «АЙТІ НЕВ» (код ЄДРПОУ 42777623), ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189), ТОВ «Норікс Трейд» (код ЄДРПОУ 42108475). На отримані грошові кошти вказані юридичні особи здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та дистриб`юторів ТОВ «ТЕДІС Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) та ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930723), що має своє відображення у податкові звітності.

Подальшими заходами встановлено, що використовують реквізити ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код ЄДРПОУ 42250272), ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42218312), ТОВ «МЕДІССОН» (код ЄДРПОУ 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код ЄДРПОУ 42191151), ТОВ «ПІНКІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42184341), ТОВ «ФІННАБ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 41841996), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код ЄДРПОУ 41785916), ТОВ«ТРАЙФІКС» (код ЄДРПОУ 41642179), ТОВ «БЕЙЛІН 1 К» (код ЄДРПОУ 41309618), ТОВ «ЮПІТЕР-17» (код ЄДРПОУ 41285092), ТОВ «ВОРФОЛК» (код ЄДРПОУ 42388905), ТОВ «ІНТЕР-ПЛЕЙ» (код ЄДРПОУ 42371781), ТОВ «ТОП ЧЕЙН» (код ЄДРПОУ 42214281), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42199976), ТОВ «СМАЙТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42199735), ТОВ «БЕСТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 41785895), ТОВ «ХЕДСТОУН» (код ЄДРПОУ 41125133), ТОВ «ДЕЛС ПРОМ» (код ЄДРПОУ 41785958), ТОВ «САЙЛЕНС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41723306), ТОВ «ВАРТОД» (код ЄДРПОУ 41011270), ТОВ «ВІТАМІН ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42166741), ТОВ «Райз-ап» (код ЄДРПОУ 42304610), ТОВ «Юніверсус» (код ЄДРПОУ 42371839), ТОВ «АЙТІ НЕВ» (код ЄДРПОУ 42777623), ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189), ТОВ «Норікс Трейд» (код ЄДРПОУ 42108475) громадяни ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , і ОСОБА_15 . Вказані особи контролюють діяльність вищеназваних СГД та за допомогою підконтрольних фізичних осіб, а саме ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , здійснюють реалізацію раніше придбаних тютюнових виробів за готівкові кошти фізичним особам-підприємцям на території міста Києва, Київської та Житомирської областей, без відображення вказаних операцій в податковій звітності, а готівкові кошти, які отримані за результатами проведеної реалізації, передавалися ОСОБА_9 та іншим учасникам злочинної групи з метою передачі вказаної готівки представникам підприємств вигодонабувача.

На підставі зібраних відомостей і доказів до Дніпровського районного суду міста Києва були скеровані клопотання щодо надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях, які використовувались ОСОБА_14 . За результатами проведеного обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , було виявлено та вилучено печатки підприємств, задіяних в злочинній схемі, факсиміле з підписами керівників підприємств, що задіяні в схемі, системи РРО, 13 штук, журнали реалізації тютюнових виробів з пунктами збуту на території міста Києва, жорсткий диск з ноутбука, який використовувався для створення первинних фінансового-господарських документів, ведення статистичної інформації щодо залишку товарно-матеріальних цінностей (тютюнових виробів), залишку податкового кредиту з ПДВ на підконтрольних підприємствах, на якому зберігалися скановані копії документів фізичних осіб, які задіяні як номінальні керівники на підприємствах, що контролюються ОСОБА_14 , 30 папок з реєстраційними документами підприємств, що задіяні в схемі. Серед документів, які містяться в цих папках, знаходяться: ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, видаткові накладні на придбання тютюнових виробі, договори на придбання тютюнових виробів виробників та дистриб`юторів, довіреності на право отримання тютюнових виробів в пунктах навантаження. Додатково в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , у ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_3 ) було вилучено мобільний телефон, оглядом якого встановлено переписку учасників групи. Зі змісту переписки чітко вбачається підконтрольність учасників (фізичних осіб) ОСОБА_14 , виконання плану по реалізації тютюнових виробів за готівкові кошти, передачі ОСОБА_21 готівки, отриманої від реалізації тютюнових виробів, передачі готівки у сумі, що перевищує 500000 гривень невстановленим досудовим розслідуванням особам, які з метою конспірації користуються телефонними номерами з іноземною реєстрацією, здійснення за вказівками ОСОБА_14 дій, направлених на створення, придбання (переоформлення) юридичних осіб, які в подальшому використовуються в протиправній схемі з виведення коштів реально діючих підприємств у тіньовий сектор економіки та формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ.

На підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 від 01 лютого 2021 року (справа № 753/14602/20) було проведено обшук нежитлового приміщення, а саме гаражного боксу № НОМЕР_1 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та яким користуються за вказівкою ОСОБА_14 підконтрольні фізичні особи, а саме ОСОБА_22 , ОСОБА_23 з метою зберігання тютюнових виробів.

Під час проведення обшуку вказаного приміщення було виявлено та вилучено предмети, речі і документи, які прямо не були зазначені в ухвалі слідчого судді, але мають значення для кримінального провадження та можуть бути використанні в якості доказів, а саме наступні товарно-матеріальні цінності:

1) картонну коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 50 пачок;

- «HEETS Purple» 50 пачок;

- «HEETS Bronze» 10 пачок;

- «HEETS Green Zing» 60 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 30 пачок;

- «Fiit Regular» 10 пачок;

- «Fiit Viola» 10 пачок;

- «HEETS teak» 50 пачок;

2) коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «neo demi brilliant berry» 10 пачок;

- «neo demi terracotta tobacco» 10 пачок;

- «neo demi magnetic pineapple» 10 пачок;

- «neo demi pina colada» 10 пачок;

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 20 пачок;

- «HEETS Purple Wave» 20 пачок;

- «HEETS Bronze» 20 пачок;

- «HEETS Green Zing» 10 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 120 пачок;

3) коробку з надписом «British American Tobacco», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Blue» 100 пачок;

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

4) чотири картонні коробки з надписом «ВН № КЕ», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 70 пачок;

- «Camel» 20 пачок;

- «Camel Blue» 20 пачок;

- «Winston silver» 40 пачок;

- «Winston white» 30 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston XS Style silver» 10 пачок;

- «Glamour Amber» 10 пачок;

- «Glamour Lilae» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 20 пачок;

- «Winston silver super slims» 40 пачок;

- «Winston fresh Mentos Super slims» 10 пачок;

- «Sobranie super slim white» 10 пачок;

- «Sobranie black S» 20 пачок;

- «Sobranie Goat S» 10 пачок;

- «Winston xS silver» 40 пачок;

- «Winston xS pression fresh» 10 пачок;

- «Winston xS pression purple» 10 пачок;

- «Winchester Red» 10 пачок;

- «Winchester blue» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 30 пачок;

- «Sobranie glod» 40 пачок;

- «Sobranie evolve» 30 пачок;

- «Winston xS impulse» 50 пачок;

- «LD Autograph Compact Red Rhythm» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Green» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима срібна червона» 40 пачок;

- «Прима срібна синя» 20 пачок;

- «Прима Люкс № 6» 40 пачок;

- «Прима Люкс № 4» 10 пачок;

- «Прима Люкс One» 10 пачок;

- «Parkerk Simpon Р S black» 10 пачок;

- «Davidoof One» 10 пачок;

- «Прима класична» 15 пачок;

- «West blue» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 16 пачок;

- «Davidoof Reach (синього кольору)» 30 пачок;

- «Davidoof Reach (сірого кольору)» 20 пачок;

- «West Blu XL» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S Red» 20 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 30 пачок;

- «Davidoof silver slims» 10 пачок;

- «Davidoff Advanced Filter Blue 6» 10 пачок;

- «West Silver Up» 10 пачок;

- «West Red Up» 20 пачок;

- «West Blue Up» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» 10 пачок;

- «Lucky Strike original» 10 пачок;

- «Rothmans demi silver» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 20 пачок;

- «Capri Bianco» 20 пачок;

- «Vogue Mauth» 10 пачок;

- «Dunhill Master Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 30 пачок;

- «Прилуки класичні» 8 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 24 пачки;

- «Kent switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Amber» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Red» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Purpel» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 10 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 20 пачок;

- «Kent Nano Whіte» 30 пачок;

- «Rothmans demi Mix» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Cord» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Kent Crystal Mix» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Sky Blue» 12 пачок;

- «Kent Crystal flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 40 пачок;

- «Parliament Silver Blue» 40 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Red Label» 20 пачок;

- «LM Blue Label» 30 пачок;

- «Parliament Nignt Bluе» 10 пачок;

- «Marlboro Silver» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 20 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 20 пачок;

- «Marlboro Gold» 30 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» (25 шт.) 16 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 32 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament Caret Purple» 10 пачок;

- «LM Loft Mix» 30 пачок;

- «Bond Street Premium Blue» 20 пачок;

- «LM Loft Double Splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» 8 пачок;

- «Philip Morris Violet» 10 пачок;

- «Philip Morris Silver» 30 пачок;

- «Philip Morris Novel Remix» 10 пачок;

5) дві картонні коробки з надписом «№ КЕ 21», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 40 пачок;

- «Camel» 30 пачок;

- «Camel Blue» 30 пачок;

- «Winston white» 10 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 10 пачок;

- «Winston white super slims» 20 пачок;

- «Sobranie black S» 8 пачок;

- «Sobranie Gold S» 16 пачок;

- «LD Red» (25 шт.) 10 пачок;

- «LD blue» (25 шт.) 10 пачок;

- «Winston xS blue» 10 пачок;

- «LD Violed» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 10 пачок;

- «LD menthol» 10 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима Люкс № 8» 20 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 10 пачок;

- «Davidoof Gold» 40 пачок;

- «Davidoof Classik» 10 пачок;

- «Davidoof Classik Slims» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 8 пачок;

- «West Blue XL» 8 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 70 пачок;

- «Rothmans demi Silver» 60 пачок;

- «Capri Bianco» 30 пачок;

- «Vogue lilas» 10 пачок;

- «Dunhil Maste Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 36 пачок;

- «Kent Switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans Royals red» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 30 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano White» 20 пачок;

- «Прилуки класичні 8» (25 шт.) 12 пачок;

- «Kent Navy Blue» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Kent White» 20 пачок;

- «Kent Silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Brign» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Silver» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Click Purple» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Rothmans demi Double Click» 10 пачок;

- «Kent Crystal Flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 30 пачок;

- «Parliament silver blue» 20 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Blue Label» 10 пачок;

- «LM Red Label» 10 пачок;

- «Marlboro silver» 10 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 30 пачок;

- «Marlboro Gold» 20 пачок;

- «Parliament platinum» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 24 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament carat Blue» 20 пачок;

- «Parliament carat Purple» 20 пачок;

- «LM Loft Mix» 20 пачок;

- «LM loft double splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» (25 шт.) 8 пачок;

- «Philip Morris silver» 10 пачок;

6) видаткові накладні від 11 лютого 2021 року на придбання тютюнових виробів, на 7 аркушах;

7) картонний ящик № 1, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Blue» 270 пачок;

- «UT classic Red» - 230 пачок;

8) картонний ящик № 2, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Red» 50 пачок;

- «Marshall Red» 190 пачок;

- «Jin Ling Red» 100 пачок;

- «Jin Ling Natural Flavour» 130 пачок;

- «Pull Blue» 20 пачок;

9) картонний ящик № 3, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Red King Size» 400 пачок;

- «Marshall super slims mint» 100 пачок;

10) картонний ящик № 4, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Blue King Size» 380 пачок;

- «Pull Red» 90 пачок;

11) картонний ящик № 5, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Rothmans Demi Blue» 130 пачок;

- «Pull Medium Super Slims» 80 пачок;

- «Neo Terracotta Tobacco» 70 пачок;

- «Neo rina cootada» 40 пачок;

- «Neo Bright Tobacc» 20 пачок;

- «Neo Redberry Pastel» 20 пачок;

- «Neo Magnetic Pineapple» 10 пачок;

- «Neo BOOST RED» 70 пачок;

- «Neo BOOST scarlet» 20 пачок;

- «Neo BOOST royal» 40 пачок;

- «Neo Creamy Tobacco» 40 пачок;

- «Neo Rich Tobacco» 10 пачок;

- «Neo Citrix Mix» 40 пачок;

- «Kent NEO Citrix Mix» 68 пачок;

- «HEETS Ammil» 30 пачок;

- «Fiit Crisp» 10 пачок.

В подальшому в ході огляду інформації, яка розміщена у відкритих реєстрах, встановлено, що, відповідно до «Ліцензійного реєстру діючих ліцензій на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах» і «Ліцензійного реєстру діючих ліцензій на оптову торгівлю спиртом, алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах», а також «Єдиного державного реєстру місць зберігання тютюнових виробів», відомості про зазначену адресу як місце зберігання тютюнових виробів відсутні. Перегляд зазначених реєстрів відбувався на сайті відкритого доступу www.tax.gov.ua.

Також органи досудового розслідування наголошують, що під час проведення вказаного обшуку в гаражному кооперативі виявлено та вилучено видаткову накладну на відвантаження тютюнових виробів від ТОВ «Тедіс Україна» на ТОВ «Ідєал Плюс», чорнові записи, а саме видаткові накладні, які використовуються ОСОБА_14 з метою ведення фактичного обліку реалізованих тютюнових виробів. Також вході проведення обшуку в житловому приміщенні, яким користується ОСОБА_14 , виявлено і вилучено видаткову накладну на відвантаження тютюнових виробів від ТОВ «Тедіс Україна» на ТОВ «Ідєал Плюс», банківську виписку ТОВ «Ідєал Плюс». Під час обшуку житлового приміщення, яким користується ОСОБА_19 , було виявлено на комп`ютерній техніці, якою користується ОСОБА_19 , чорнові записи, а саме видаткові накладні, які використовуються ОСОБА_14 з метою ведення тактичного обліку реалізованих тютюнових виробів в електронній формі. Відразу після проведення обшуку було допитано ОСОБА_24 , який повідомив, що він здійснює розвезення тютюнових виробів на підставі сформованих видаткових накладних до пунктів кінцевої реалізації. Під час обшуку офісного приміщення, яким користуються службові особи ТОВ «Фірм.Юа», було виявлено і вилучено особову справу ОСОБА_24 , наказ про призначення на посаду водія в ТОВ «Айті Нев», а також повідомлення про прийняття працівника на роботу ТОВ «Айті Нев».

13 лютого 2021 року постановою старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_7 перелічене вище майно було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Крім того, 13 лютого 2021 року старший слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_7 , за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_8 , звернувся до Дарницького районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на наступні товарно-матеріальні цінності:

1) картонну коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 50 пачок;

- «HEETS Purple» 50 пачок;

- «HEETS Bronze» 10 пачок;

- «HEETS Green Zing» 60 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 30 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 30 пачок;

- «Fiit Regular» 10 пачок;

- «Fiit Viola» 10 пачок;

- «HEETS teak» 50 пачок;

2) коробку з надписом «HEETS», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «neo demi brilliant berry» 10 пачок;

- «neo demi terracotta tobacco» 10 пачок;

- «neo demi magnetic pineapple» 10 пачок;

- «neo demi pina colada» 10 пачок;

- «HEETS Amber» 100 пачок;

- «HEETS Yellow» 100 пачок;

- «HEETS Turquoise» 20 пачок;

- «HEETS Purple Wave» 20 пачок;

- «HEETS Bronze» 20 пачок;

- «HEETS Green Zing» 10 пачок;

- «HEETS Dimensions NOOR» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions YUGEN» 120 пачок;

- «HEETS Dimensions AMMIL» 120 пачок;

3) коробку з надписом «British American Tobacco», в якій знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Blue» 100 пачок;

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

4) чотири картонні коробки з надписом «ВН № КЕ», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 70 пачок;

- «Camel» 20 пачок;

- «Camel Blue» 20 пачок;

- «Winston silver» 40 пачок;

- «Winston white» 30 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston XS Style silver» 10 пачок;

- «Glamour Amber» 10 пачок;

- «Glamour Lilae» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 20 пачок;

- «Winston silver super slims» 40 пачок;

- «Winston fresh Mentos Super slims» 10 пачок;

- «Sobranie super slim white» 10 пачок;

- «Sobranie black S» 20 пачок;

- «Sobranie Goat S» 10 пачок;

- «Winston xS silver» 40 пачок;

- «Winston xS pression fresh» 10 пачок;

- «Winston xS pression purple» 10 пачок;

- «Winchester Red» 10 пачок;

- «Winchester blue» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 30 пачок;

- «Sobranie glod» 40 пачок;

- «Sobranie evolve» 30 пачок;

- «Winston xS impulse» 50 пачок;

- «LD Autograph Compact Red Rhythm» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Green» 20 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима срібна червона» 40 пачок;

- «Прима срібна синя» 20 пачок;

- «Прима Люкс № 6» 40 пачок;

- «Прима Люкс № 4» 10 пачок;

- «Прима Люкс One» 10 пачок;

- «Parkerk Simpon Р S black» 10 пачок;

- «Davidoof One» 10 пачок;

- «Прима класична» 15 пачок;

- «West blue» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 16 пачок;

- «Davidoof Reach (синього кольору)» 30 пачок;

- «Davidoof Reach (сірого кольору)» 20 пачок;

- «West Blu XL» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 8 пачок;

- «Parkerk Simpon P S Red» 20 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 30 пачок;

- «Davidoof silver slims» 10 пачок;

- «Davidoff Advanced Filter Blue 6» 10 пачок;

- «West Silver Up» 10 пачок;

- «West Red Up» 20 пачок;

- «West Blue Up» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» 10 пачок;

- «Lucky Strike original» 10 пачок;

- «Rothmans demi silver» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 20 пачок;

- «Capri Bianco» 20 пачок;

- «Vogue Mauth» 10 пачок;

- «Dunhill Master Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 30 пачок;

- «Прилуки класичні» 8 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 24 пачки;

- «Kent switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Amber» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Red» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Purpel» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 10 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 20 пачок;

- «Kent Nano Whіte» 30 пачок;

- «Rothmans demi Mix» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Cord» 10 пачок;

- «Kent Nano Silver» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Kent Crystal Mix» 10 пачок;

- «Rothmans Royals Sky Blue» 12 пачок;

- «Kent Crystal flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 40 пачок;

- «Parliament Silver Blue» 40 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Red Label» 20 пачок;

- «LM Blue Label» 30 пачок;

- «Parliament Nignt Bluе» 10 пачок;

- «Marlboro Silver» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 10 пачок;

- «Parliament Aqua super slims» 20 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 20 пачок;

- «Marlboro Gold» 30 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» (25 шт.) 16 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 32 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament Caret Purple» 10 пачок;

- «LM Loft Mix» 30 пачок;

- «Bond Street Premium Blue» 20 пачок;

- «LM Loft Double Splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» 8 пачок;

- «Philip Morris Violet» 10 пачок;

- «Philip Morris Silver» 30 пачок;

- «Philip Morris Novel Remix» 10 пачок;

5) дві картонні коробки з надписом «№ КЕ 21», в яких знаходяться тютюнові вироби:

- «Winston Blue» 40 пачок;

- «Camel» 30 пачок;

- «Camel Blue» 30 пачок;

- «Winston white» 10 пачок;

- «Winston XS Style blue» 10 пачок;

- «Winston blue super slims» 10 пачок;

- «Winston white super slims» 20 пачок;

- «Sobranie black S» 8 пачок;

- «Sobranie Gold S» 16 пачок;

- «LD Red» (25 шт.) 10 пачок;

- «LD blue» (25 шт.) 10 пачок;

- «Winston xS blue» 10 пачок;

- «LD Violed» 10 пачок;

- «Sobranie blue» 10 пачок;

- «LD menthol» 10 пачок;

- «LD Autograph Compact Purple Tempo» 10 пачок;

- «LD Super Slims Purple Tempo» 10 пачок;

- «Прима Люкс № 8» 20 пачок;

- «Parkerk Simpon P S big blue» 10 пачок;

- «Davidoof Gold» 40 пачок;

- «Davidoof Classik» 10 пачок;

- «Davidoof Classik Slims» 10 пачок;

- «Jade la blue» 10 пачок;

- «Jade la Rose» 10 пачок;

- «West Red XL» 8 пачок;

- «West Blue XL» 8 пачок;

- «Davidoof Reach Purple» 20 пачок;

- «Rothmans demi Blue» 70 пачок;

- «Rothmans demi Silver» 60 пачок;

- «Capri Bianco» 30 пачок;

- «Vogue lilas» 10 пачок;

- «Dunhil Maste Blend» 10 пачок;

- «Capri Assurro» 10 пачок;

- «Rothmans Blue» (25 шт.) 36 пачок;

- «Kent Switch» 10 пачок;

- «Rothmans demi» 10 пачок;

- «Rothmans demi Click Purple» 10 пачок;

- «Rothmans Royals red» 10 пачок;

- «Kent Feel Aroma» 30 пачок;

- «Kent Feel Velvet» 10 пачок;

- «Kent Nano White» 20 пачок;

- «Прилуки класичні 8» (25 шт.) 12 пачок;

- «Kent Navy Blue» 10 пачок;

- «Kent Blue» 10 пачок;

- «Kent White» 20 пачок;

- «Kent Silver» 10 пачок;

- «Rothmans Royals demi Click Brign» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Silver» 20 пачок;

- «Rothmans Nano Click Purple» 10 пачок;

- «Kent Crystal Blue» 10 пачок;

- «Rothmans demi Double Click» 10 пачок;

- «Kent Crystal Flesh» 10 пачок;

- «Parliament Aqua Blue» 30 пачок;

- «Parliament silver blue» 20 пачок;

- «Marlboro» 50 пачок;

- «LM Blue Label» 10 пачок;

- «LM Red Label» 10 пачок;

- «Marlboro silver» 10 пачок;

- «LM Loft Blue» 10 пачок;

- «LM Loft Sea Blue» 20 пачок;

- «Bond Street Blue Selection» 30 пачок;

- «Marlboro Gold» 20 пачок;

- «Parliament platinum» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» 10 пачок;

- «Philip Morris Red» (25 шт.) 24 пачки;

- «Philip Morris Novel Blue» 10 пачок;

- «Parliament carat Blue» 20 пачок;

- «Parliament carat Purple» 20 пачок;

- «LM Loft Mix» 20 пачок;

- «LM loft double splash» 20 пачок;

- «Philip Morris Blue» (25 шт.) 8 пачок;

- «Philip Morris silver» 10 пачок;

6) видаткові накладні від 11 лютого 2021 року на придбання тютюнових виробів, на 7 аркушах;

7) картонний ящик № 1, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Blue» 270 пачок;

- «UT classic Red» - 230 пачок;

8) картонний ящик № 2, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «UT classic Red» 50 пачок;

- «Marshall Red» 190 пачок;

- «Jin Ling Red» 100 пачок;

- «Jin Ling Natural Flavour» 130 пачок;

- «Pull Blue» 20 пачок;

9) картонний ящик № 3, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Red King Size» 400 пачок;

- «Marshall super slims mint» 100 пачок;

10) картонний ящик № 4, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Комплимент Blue King Size» 380 пачок;

- «Pull Red» 90 пачок;

11) картонний ящик № 5, в якому знаходяться тютюнові вироби:

- «Rothmans Demi Silver» 90 пачок;

- «Rothmans Demi Blue» 130 пачок;

- «Pull Medium Super Slims» 80 пачок;

- «Neo Terracotta Tobacco» 70 пачок;

- «Neo rina cootada» 40 пачок;

- «Neo Bright Tobacc» 20 пачок;

- «Neo Redberry Pastel» 20 пачок;

- «Neo Magnetic Pineapple» 10 пачок;

- «Neo BOOST RED» 70 пачок;

- «Neo BOOST scarlet» 20 пачок;

- «Neo BOOST royal» 40 пачок;

- «Neo Creamy Tobacco» 40 пачок;

- «Neo Rich Tobacco» 10 пачок;

- «Neo Citrix Mix» 40 пачок;

- «Kent NEO Citrix Mix» 68 пачок;

- «HEETS Ammil» 30 пачок;

- «Fiit Crisp» 10 пачок.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження вищевказаного майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 25 лютого 2021 року зазначене клопотання старшого слідчого було задоволено.

Задовольняючи приведене клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 32016100100000064, про накладення арешту на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, вул. Р. Шухевича, 18, у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на перелічені вище товарно-матеріальні цінності, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на вказане у клопотанні старшого слідчого майно з огляду на те, що воно є речовим доказом у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання старшого слідчого і накладення арешту на майно, яке було вилучене 11лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на товарно-матеріальні цінності, перелік яких міститься у клопотанні старшого слідчого про арешт майна.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження вищевказаного майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на зазначені у клопотанні старшого слідчого товарно-матеріальні цінності, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у гаражному боксі № НОМЕР_1 , зокрема, на товарно-матеріальні цінності, які перелічені в клопотанні старшого слідчого про арешт майна, діяв у спосіб та у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності і співмірності, а тому доводи автора апеляцій стосовно безпідставності та необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційні скарги представника ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» та ТОВ «ДИСТРИКТ-9» ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 25 лютого 2021 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_7 , погоджене із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_8 , та накладено арешт на майно, яке було вилучене 11 лютого 2021 року під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, вул. Р. Шухевича, 18, у гаражному боксі № НОМЕР_1 , а саме на товарно-матеріальні цінності, які перелічені в клопотанні старшого слідчого про арешт майна, залишити без змін, а апеляційні скарги представника ТОВ «ІДЄАЛ ПЛЮС» та ТОВ «ДИСТРИКТ-9» ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4