Ухвала

від 20.04.2021 по справі 751/2816/21

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/2816/21

Провадження №1-кс/751/849/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

з участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого начальника другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного 07.04.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021270000000028.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, приймаючи до уваги те, що є підстави вважати, що відшукувані предмети, речі і документи, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, у сторони досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку офісних приміщень адміністративної будівлі розташованої за адресою: м.Чернігів, вул. Мстиславська, буд. 9, які належать на праві власності ТОВ «ДСК-1» (код ЄДРПОУ 22827734).

В судовому засіданні слідчий клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, просив його задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши додатки, додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Житлоінвест» спільно з іншими пов`язаними особами у період 2019-2020 р.р. здійснювали реалізацію нерухомого майна (квартир), при цьому в документах бухгалтерського та податкового обліках підприємства значно занижували їх вартість від фактичної. Різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та зазначених у складених договорах купівлі-продажу, отримували від покупців грошовими коштами у готівковому вигляді, які в подальшому не обліковували та не оподатковували на підприємстві, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

Згідно висновку дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Житлоінвест», встановлено, що протягом 2019-2020 років службові особи даного підприємства спільно із службовими особами ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК» та іншими пов`язаними особами здійснили реалізацію 174 квартир в будинках за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , загальною площею 10 395,1 метрів квадратних, що, на думку органу досудового розслідування, дозволило останнім отримати не обліковані по бухгалтерському обліку 5 тис. грн. з кожного квадратного метра реалізованої нерухомості (квартир) за адресами: буд. АДРЕСА_3 , та 4 тис. грн. з кожного квадратного метра нерухомості (квартир) за адресою буд. АДРЕСА_2 , та таким чином занизити отриманий дохід підприємства в сумі 48 919 400 грн.

Проведеними в рамках кримінального провадження слідчими та розшуковими діями встановлено, що ПП «Житлоінвест» використовуються офісні приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_4 , де здійснюють приймання покупців, їх консультування, складання від імені ПП «Житлоінвест», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро» та ТОВ «ФК «Динамо» необхідних документів для операцій з продажу нерухомого майна, отримання від покупців не облікованих готівкових грошових коштів, як різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та вартістю згідно укладених договорів, ведення чорнових записів, реєстрів, щодо вказаних операцій, тощо.

За таких обставин, у органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях адміністративної будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , знаходяться документи, що складались від імені ПП «Житлоінвест», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро» та ТОВ «ФК «Динамо» під час реалізації квартир за заниженою вартістю, зокрема: договори купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), договори авансу, договори купівлі-продажу майнових прав, договори бронювання квартир, договори про надання послуг з будівництва житлових будинків, договори на організацію будівництва житлових будинків, договори про надання консультаційних послуг, тощо, готівкові грошові кошти не обліковані по бухгалтерському обліку підприємства або отримані кримінальним протиправним шляхом, мобільні телефони, що використовуються причетними особами у злочинній діяльності, комп`ютерна техніка, на якій створюються реєстри фактично отриманих від покупців не облікованих коштів, чорнові записи, тощо, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою уникнення від відповідальності можуть бути знищені.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, адміністративна будівля, розташована за адресою: м.Чернігів, вул. Мстиславська, буд. 9, належить на праві власності ТОВ «ДСК-1» (код ЄДРПОУ 22827734).

Вищевикладене також підтверджується іншими документами, наявними в матеріалах судового провадження та досліджені в ході судового розгляду, а саме: витягом з ЄРДР по кримінальному провадженню №32021270000000028 від 07.04.2021; дослідженням фінансово господарської діяльності ПП «Житлоінвест» за період 2019 2020 рр. та встановлення можливих фактів порушень діючого законодавства; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 06.04.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 06.01.2021; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 02.02.2021; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 16.02.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 11.01.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 24.03.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 15.03.2021; відомості з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

Враховуючи викладене, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, предмети та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані відшукувані предмети, речі та документи можуть знаходитись в офісних приміщеннях адміністративної будівлі розташованої за адресою: м.Чернігів, вул. Мстиславська, буд. 9, які належать на праві власності ТОВ «ДСК-1» (код ЄДРПОУ 22827734).

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, предметів і документів, які мають значення для досудового розслідування, оскільки забезпечить схоронність відшукуваного майна

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Чернігівській області, а саме: слідчому - начальнику другого відділу ОСОБА_3 , слідчому-заступнику начальника другого відділу ОСОБА_5 , слідчому-заступнику начальника першого відділу ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу ОСОБА_8 , слідчому заступнику начальнику управління - начальнику першого відділу ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу ОСОБА_14 , на проведення обшуку офісних приміщень адміністративної будівлі розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , які належать на праві власності ТОВ «ДСК-1» (код ЄДРПОУ 22827734) та перебувають у користуванні ПП «Житлоінвест», з метою відшукання і фіксації документів за період 2018-2021 р.р. (на паперових, магнітних та електронних носіях), що складались від імені ПП «Житлоінвест» (код ЄДРПОУ 36430901), ТОВ «Чернігівінвест» (код ЄДРПОУ 32729175), ТОВ «Лусі» (код ЄДРПОУ 37523127), ТОВ «Будівельна компанія «Добро» (код ЄДРПОУ 42908862), ТОВ «ФК «Динамо» (код ЄДРПОУ 21407606), щодо реалізації квартир за заниженою вартістю, відображеною в офіційних документах вказаних підприємств, зокрема: договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), договорів авансу, договорів купівлі-продажу майнових прав, договорів про участь у фонді фінансування будівництва, актів приймання передачі об`єктів інвестування, договорів відступлення права вимоги, договорів уступки майнових прав, договорів бронювання квартир, договорів про організацію та надання послуг з будівництва житлових будинків, договорів про надання консультаційних послуг, документів щодо розрахунків за реалізовані квартири, квитанцій, накладних, розписок про отримання готівкових грошових коштів, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємств та містять фактичні дані щодо кількості фактично отриманих грошових коштів від реалізації квартир, документів, що містять відомості щодо вартості квадратного метра нерухомості (квартир) за наступними адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_12 , а також надати дозвіл на копіювання інформації, яка має значення для досудового розслідування, та міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, якими користуються службові особи та працівники ПП «Житлоінвест», ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро», ТОВ «ФК «Динамо».

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1