Ухвала

від 25.01.2021 по справі 757/3614/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3614/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

25.01.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження №12020070000000216 року, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом зловживання службовим становищем, митного посту «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи митного посту «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби вступили в злочинну змову з службовими особами ТОВ «Доміон» ТОВ «Доміон Авто Груп», які з використанням службового становища, діючи всупереч інтересам служби, вчиняють дії з надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування транспортних засобів при ввезенні на митну територію України ТОВ «Доміон» ТОВ «Доміон Авто Груп» з метою одержання неправомірної вигоди для вказаних юридичних осіб.

Закарпатською митницею Держмитслужби складено акт № 0005/20/7.7-19/37321571 «Про результати документальної невиїздної перевірки ТОВ «ДОМІОН» (код ЄДРПОУ 37321571) дотримання законодавства України з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 28.04.2017 по 26.05.2018 згідно 53 митних декларацій типу IM 40 АА та ДЕ» відповідно до якого встановлено порушення: пункту 1 статті 16 Протоколу І до Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами - членами, з іншої сторони, ратифікованої Законом України від 16.09.2014 № 1678-VII в частині відсутності підтвердження статусу преференційного походження товарів ввезених за деклараціями інвойс як такими, що походять з певної країни в розумінні Протоколу І та підпадають під дію цієї Угоди, частини 7 статті 36, частини 1 статті 257, частини 1 статті 270, частини 1 статті 281 Митного кодексу України від 13.03.2012 № 4495-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита, згідно 53-х митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ, на загальну суму 472 848,99 грн. та пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість згідно 53-х митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ, на загальну суму 94 569,81 грн.

Крім того, Закарпатською митницею Держмитслужби складено акт № 0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 «Про результати документальної невиїздної перевірки ТОВ «ДОМІОН» (код ЄДРПОУ 37321571) дотримання законодавства України з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування митних декларацій типу IM 40 ДЕ від 24.08.2017 № UA305140/2017/005031 та від 04.10.2017 № UA305140/2017/006217» щодо заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 11 211,08 грн. та заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 2 242,21 грн. підтверджуються, в результаті чого державі завдано збитків в сумі 580 734,09 грн.

Відповідно до висновку експерта, за результатами проведення судової економічної експертизи від 24.11.2020 року № 01/10-20/2, встановлено, що висновки акту № 0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 Закарпатської митниці Держмитслужби «Про результати документальної невиїздної перевірки ТОВ «ДОМІОН» (код ЄДРПОУ 37321571) дотримання законодавства України з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 28.04.2017 по 26.05.2018 згідно 53 митних декларацій типу IM 40 АА та ДЕ» щодо заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 472 848,99 грн. та заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 94 569,81 грн. та висновки акту № 0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 Закарпатської митниці Держмитслужби «Про результати документальної невиїздної перевірки ТОВ «ДОМІОН» (код ЄДРПОУ 37321571) дотримання законодавства України з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування митних декларацій типу IM 40 ДЕ від 24.08.2017 № UA305140/2017/005031 та від 04.10.2017 № UA305140/2017/006217» щодо заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 11 211,08 грн. та заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 2 242,21 грн. підтверджуються, в результаті чого державі завдано збитків в сумі 580 734,09 грн.

Поряд з цим, Закарпатською митницею Держмитслужби складено акт № 0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 встановлено, що ТОВ «ДОМІОН АВТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41083774) порушено пункт 1 статті 16 Протоколу I до Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами членами, з іншої сторони, ратифікованої Законом України від 16.09.2014 № 1678-VII, та пункту 1 статті 15 Доповнення I до Регіональної конвенції про пан-євро-середземноморські преференційні правила походження, ратифікованої Законом України від 08.11.2017 № 2187-VIII, в частині відсутності підтвердження статусу преференційного походження товарів ввезених за деклараціями інвойс та сертифікатом з перевезення (походження) товару EUR.1 як такими, що походять з певної країни в розумінні Протоколу I і Доповнення I та підпадають під дію цієї Угоди, частини 7 статті 36, частини 1 статті 257, частини 1 статті 270, частини 1 статті 281 Митного кодексу України від 13.03.2012 № 4495-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита, згідно 100-та митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ, на загальну суму 1 359 938,33 грн. та пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість згідно 100-та митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ, на загальну суму 271 987,64 грн.

Відповідно до висновку експерта, за результатами проведення судової економічної експертизи за результатами проведення судової економічної експертизи від 24.11.2020 року № 01/10-20/1, встановлено, що висновки акту «Про результати документальної невиїздної перевірки ТОВ «ДОМІОН АВТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41083774) дотримання законодавства України з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 03.07.2017 по 19.07.2019 згідно 100 митних декларацій типу IM 40 АА та ДЕ» щодо заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 1 359 938,33 грн. та заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 271 987,64 грн. підтверджуються, в результаті чого державі завдано збитків у розмірі 1 359 938,33 грн. в частині заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «ДОМІОН АВТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41083774) зареєстроване за адресою: Закарпатська область, місто Хуст, вул. Сливова, 34, директор ОСОБА_4 , засновник ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «ДОМІОН» (код ЄДРПОУ 37321571) зареєстроване за адресою: Закарпатська область, місто Хуст, вул. Пачовського, 13А, директор ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна, житловий будинок розташований за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрований за громадянином ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 .

Слідчий вказує, що в органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що керівник ТОВ «Доміон» ОСОБА_7 може бути причетний до вчинення вказаного кримінального правопорушення та у разі проведення тимчасового доступу до речей і документів чи витребування їх за запитом вони можуть бути знищені, внести зміни до них чи надати не в повному обсязі весь перелік визначених державними нормами і стандартами речей та документів, які являються предметами даного кримінального правопорушення, орган досудового розслідування вважає за необхідне проведення обшуку як слідчої дії.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення грошових коштів здобутих злочинним шляхом, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є належним чином необґрунтованим, оскільки вбачається, що воно є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл надати старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та слідчих слідчої групи: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на проведення обшуку житлового будинку за місцем проживання ОСОБА_7 , за адресою АДРЕСА_1 , який згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно на праві приватної власності зареєстроване за громадянином ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, а саме: Митні декларації типу ІМ 40 ДЕ та ІМ 40 АА, Специфікації, Транспортні документи (залежно від типу транспортного засобу TIR Cаrnet, CMR, Bill of lading (морський коносамент), товарно транспортні накладні, товаро-супровідні документи до імпортованих транспортних засобів, Комерційні документи, в тому числі інвойси (рахунки-фактури), Проформ-інвойси, Документи, що підтверджують вартість доставки товару до кордону України, Договори на транспортно-експедиційне обслуговування, Рахунки на надання транспортних послуг, Довідки про транспортні витрати, Документи що підтверджують країну походження товару, Сертифікати про походження товару, Декларації про походження товару, Документи для підтвердження митної вартості, Митні декларації країни відправлення, Документи що підтверджують право власності на товар і його вартість, Квитанції та інші платіжні документи, що підтверджують нарахування митних платежів за товар, Сертифікати з перевезення товарів, які стали підставою для нарахування митних платежів щодо здійснення митного оформлення імпортованих товарів ТОВ «Доміон» (код ЄДРПОУ 37321571); ТОВ «Доміон Авто Груп» (код ЄДРПОУ 41083774) в іноземних державах (вантажних автомобілів, сідельних тягачів для перевезення напівпричепів, вантажних автомобілів-рефрижераторів, напівпричепів для перевезення вантажів, напівпричепів цистерн, в період з 01.01.2017 по 20.01.2021, обладнання та матеріали, за допомогою яких здійснюють підробку товаро-супровідних документів до імпортованих транспортних засобів, отримувачами яких з 01.01.2017 по 20.01.2021 являються ТОВ «Доміон», ТОВ «Доміон Авто Груп», а також вже виготовлені підроблені документи; невикористані бланки, кліше, печатки, від імені компаній-відправників транспортних засобів, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів, довідки про перебування в ремонті ТЗ або в інших місцях поза зоною митного контролю, електронно-обчислювальна техніка (персональний комп`ютер, ноутбук, планшет, смартфон, мобільний термінал, комунікатор, жорсткий диск, флеш-накопичувач, камери відеоспостереження та сервери для записування відеозйомки), номерні знаки транспортних засобів, записники, щоденники, чорнові записи, паперові носії інформації, в яких можуть міститися відомості щодо протиправної діяльності та зв`язків з іншими особами, їх контакти та адреси інших засобів зв`язку.

В іншій частині вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1