Ухвала

від 12.04.2021 по справі 760/8722/21

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/8722/21

Провадження № 1-кс/760/2922/21

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 ,

погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,

про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32020110000000071 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32020110000000071 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження

№ 32020110000000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що в ході досудового розслідування, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2016-2018 роки, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7 715 947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорація «УКРІНМАШ» (код ЄДРПОУ 22916863), службовою особою якого є ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), на суму 21 457 229,93 грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що злочинна діяльність ФОП ОСОБА_5 , направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, продовжується на даний час за безпосередньою участю наступних осіб: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

27.12.2019 року ГУ ДПС у Київській області проведено планову документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, оформлена актом перевірки №365/10-36-33-04/ НОМЕР_1 .

Враховуючи матеріали вищезазначеної планової документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 , в період 2016-2018 рр. останнім вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах на суму 7 715 947,92 грн. що, як наслідок, призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадянина, а саме: 1) заниження податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 3 862 301,39 грн.; 2) заниження військового збору від здійснення підприємницької діяльності на суму 321 858,45 грн.; 3) заниження податку на додану вартість на загальну суму 3 368 083,00 грн.; 4) заниження єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з сум доходу від здійснення підприємницької діяльності на суму 163 705, 08 грн.

Крім того, в ході планової документальної виїзної перевірки встановлено, що заниження ПДФО, ПДВ, військового збору та ЄСВ ФОП ОСОБА_5 , пов`язано з не відображенням в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорації «УКРІНМАШ» (код ЄДРПОУ 22916863) на загальну суму 21 457 229,93 грн. Також ФОП ОСОБА_5 не відображено походження «половника дубового», який в подальшому реалізовано експортеру.

Зазначаючи, що вказані обставини підтверджуються інформацією з податкових декларацій за період 2016-2018 роки, Корпорація «УКРІНМАШ» нарахувала та виплатила

ФОП ОСОБА_5 дохід за ознакою «157» (дохід виплачений само зайнятій особі), в сумі 21 457 229,93 грн. на виконання договору купівлі-продажу пиловника дубового, зі своєї сторони ФОП ОСОБА_5 вищезазначені операції в подальшому не було відображено.

Вказали, що в ході досудового розслідування документально встановлено, що для постачання лісоматеріалів на адресу юридичних осіб, в тому числі Корпорації «УКРІНМАШ», та ФОП, без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових та бухгалтерських документах, що дає змогу ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах, ФОП ОСОБА_5 використовує реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі: ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_16 (РНКОПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНКОПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНКОПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (РНКОПП НОМЕР_15 ). Так, використовуючи банківські рахунки вказаних ФОП, ОСОБА_5 перераховує грошові кошти, за придбання лісопродукції, на лісгоспи в частині офіційно проведених операцій з придбання. Решта лісопродукції, придбаної в лісгоспах понад офіційно задекларовані та дозволені обсяги, яку в подальшому ОСОБА_5 реалізовує вигодо-набувачам, сплачується лісгоспам у готівковому вигляді, без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових, бухгалтерських документах та не декларуючі вказані операції.

Постачання (придбання) лісопродукції на адресу ОСОБА_5 , здійснюють наступні лісгоспи: БРДАСП "БахмачРайАгроЛісництво" (код ЄДР 31396180), СРДАСП "СрібнеРайАгроЛісництво" (код ЄДР 30875441), КРДАСП "КозелецьРайАгроЛісгосп" (код ЄДР 31187172), БРДАСП "БобровицяРайАгроЛісництво" (код ЄДР 22817977).

При цьому, документи, отримані при закупівлі у вказаних лісгоспів, якими підтверджується походження лісопродукції, а також бирки, якими згідно чинного законодавства маркується деревина, після відвантаження вигодо-набувачу знімається, для подальшого маркування деревини повторно та в супереч чинному законодавству використовуються ФОП ОСОБА_5 для прикриття поставки лісопродукції, яка вирублена з порушенням норм чинного законодавства та без відповідного документального оформлення.

Контрагентам, яким ФОП ОСОБА_5 постачав отриману та видобуту у зазначений спосіб лісопродукцію, без відображення даних операцій в податкових та бухгалтерських документах, являються наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Сновська Меблева Фабрика» (код ЄДР 42576647), ФОП ОСОБА_20 (РНКОПП НОМЕР_5 ), ТОВ "Укрєвроліс" (код ЄДР 39193361), ТОВ "Велвуд" (код ЄДР 36404908).

Зазначають, що досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 для тимчасового зберігання лісопродукції, яка постачається на адресу контрагентів, фактично використовує нежитлові приміщення, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 3225583600:03:002:0064, за адресою: Київська обл., Яготинський район, Лозовий Яр. Зазначене нерухоме майно, відповідно до відомостей з Державного реєстру прав на нерухоме майно, належне ЛОЗОВОЯРІВСЬКІЙ СІЛЬСЬКІЙ РАДІ.

Посилаються, що за вказаною адресою зберігаються первинні податкові та бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_16 (РНКОПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНКОПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНКОПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (РНКОПП НОМЕР_15 ) по взаємовідносинам з Корпорацією «УКРІНМАШ» (код ЄДРПОУ 22916863), БРДАСП "БахмачРайАгроЛісництво" (код ЄДР 31396180), СРДАСП "СрібнеРайАгроЛісництво" (код ЄДР 30875441), КРДАСП "КозелецьРайАгроЛісгосп" (код ЄДР 31187172), БРДАСП "БобровицяРайАгроЛісництво" (код ЄДР 22817977),

ТОВ «Сновська Меблева Фабрика» (код ЄДР 42576647), ФОП ОСОБА_20 (РНКОПП НОМЕР_5 ), ТОВ "Укрєвроліс" (код ЄДР 39193361),

ТОВ "Велвуд" (код ЄДР 36404908), а також - комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, реєстраційні документи складені від імені ФОП, жорсткі диски, чорнові записи, печатки, штампи, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», товарно-матеріальні цінності (Лісопродукція), готівкові кошти, отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Тобто, в ході досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що у нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 3225583600:03:002:0064, за адресою: Київська обл., Яготинський район, Лозовий Яр, можуть зберігатися документи ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_16 (РНКОПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНКОПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНКОПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (РНКОПП НОМЕР_15 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з наступними суб`єктами господарювання: Корпорацією «УКРІНМАШ» (код ЄДРПОУ 22916863), БРДАСП "БахмачРайАгроЛісництво" (код ЄДР 31396180), СРДАСП "СрібнеРайАгроЛісництво" (код ЄДР 30875441), КРДАСП "КозелецьРайАгроЛісгосп" (код ЄДР 31187172), БРДАСП "БобровицяРайАгроЛісництво" (код ЄДР 22817977), ТОВ «Сновська Меблева Фабрика» (код ЄДР 42576647), ФОП ОСОБА_20 (РНКОПП НОМЕР_5 ),

ТОВ "Укрєвроліс" (код ЄДР 39193361), ТОВ "Велвуд" (код ЄДР 36404908) та документів про походження товарно-матеріальних цінностей (лісопродукції), а саме: реєстраційні документи складені від імені вказаних ФОП; наряд-акти на виконання робіт; журнали виконаних лісогосподарських робіт; журнали інших виконаних робіт; щоденники приймання лісопродукції від заготівлі; щоденники приймання робіт по розкряжуванню деревних хлистів; рапорти про рух лісопродукції; акти приймання-передачі робіт по заготівлі деревини; акти приймання-передачі інших лісогосподарських робіт; реєстри товарно-транспортних накладних; журнали надходження лісопродукції; наряди на відпуск лісопродукції; щоденники надходження сировини в цех переробки; наряди-акти на переробку деревини; змінні рапорти; відомості обліку виготовленої продукції переробки деревини і витрат сировини; акти на зміну якості продукції; реєстри використаної на власні потреби лісопродукції; специфікації-накладні поколодні на відправлення лісопродукції; журнали реалізації (відпуску) лісопродукції; специфікації-накладні на деревину відпущену; специфікації поколодного обліку; лісорубні квитки; акти обстежень для визначення рубок; реєстри обліку проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках реєстрів обліку проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами, проекти договорів, рахунків-фактур; товарні накладні; товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації довіреностей; книги (реєстри) складського обліку; акти звірок взаєморозрахунків; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), печатки інших підприємств, юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, а також пластикові банківські платіжні картки, сервери, електронні інформаційні системи або їх частини; штампи, факсиміле підприємств юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, бланки документів з відтисками печаток та штампів; комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, жорсткі диски на магнітних носіях яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи; сім карти, мобільні телефони, за допомогою яких фігуранти спілкувалися з між собою; предмети, документи, речі та цінності, а також грошові кошти, отримані від здійснення незаконної діяльності, в тому числі в іноземній валюті, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також лісопродукція без маркування, відповідного клейма, бирки та документів в яких містяться відомості про походження лісопродукції; не обліковані клейма, бирки, штампи, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020110000000071 від 21.01.2021 року.

У судовому засіданні старший слідчий зОВС другого ВРКП СУФР ГУ ДФСу Київській області ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020110000000071 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього документи, якими обґрунтовуються доводи клопотання, пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення вказаного клопотання з наступних підстав.

Згідно з ст. 1, 8, ч. 2 ст. 22 Конституції України Україна є правова держава, в Україні визнається і діє принцип верховенства права, конституційні права і свободи гарантуються і не можуть бути скасовані.

Ці конституційні приписи отримали свій розвиток у ст.2 КПК України, що встановлює завдання кримінального провадження. Це захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Частинами 1 і 2 ст. 30 Конституції України передбачено, що кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з п.18 ч.1 ст.3 КПК України слідчий суддя-суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Аналіз клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020110000000071 та доданих до нього матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, пояснень слідчого, дає достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідча суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши доказипо даних матеріалах, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що у нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 3225583600:03:002:0064, за адресою: Київська обл., Яготинський район, Лозовий Яр, що відповідно до відомостей з Державного реєстру прав на нерухоме майно, належне ЛОЗОВОЯРІВСЬКІЙ СІЛЬСЬКІЙ РАДІ, можуть знаходитися речі, які мають значення для встановлення істини у ході проведення досудового розслідування,і за даних обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи в силу п. 5 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Одночасно, у своєму клопотанні слідчий просить надати можливість вилучити під час обшуку: сім карт, мобільних телефонів, за допомогою яких фігуранти спілкувалися з між собою; предметів, документів, речей та цінностей, а також грошових коштів, отриманих від здійснення незаконної діяльності, в тому числі в іноземній валюті, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також лісопродукції без маркування, відповідного клейма, бирки та документів в яких містяться відомості про походження лісопродукції; не облікованих клейм, бирок, штампів, однак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на таке вилучення у зв`язку з його необґрунтованістю, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Також, слідчий у своєму клопотанні просить надати можливість вилучення під час обшуку комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, жорстких дисків на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, однак відповідно до положень п. 3 ч. 2 ст. 168 КПК України, у разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 168 КПК України, забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Виходячи з цього слідча суддя вважає за можливе надати дозвіл на огляд та копіювання інформації з комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, жорстких дисків на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, за участі спеціаліста, а у разі якщо а у разі якщо доступ до вищевказаних електронних інформаційних систем або їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення даної техніки.

На підставі ст. ст.. 1, 8, ч. 2 ст. 22, чч. 1, 2 ст. 30 Конституції України, ст.2, ст. 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на обшук нежитлових приміщень, які використовуються у господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ) та знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером №3225583600:03:002:0064, за адресою: Київська обл., Яготинський район,

с. Лозовий Яр, яка на праві власності належить ЛОЗОВОЯРІВСЬКІЙ СІЛЬСЬКІЙ РАДІ з метою виявлення, відшукання та вилучення документів ФОП ОСОБА_5 ,

ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_16 (РНКОПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНКОПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНКОПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (РНКОПП НОМЕР_15 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з наступними суб`єктами господарювання: Корпорацією «УКРІНМАШ» (код ЄДРПОУ 22916863), БРДАСП "БахмачРайАгроЛісництво" (код ЄДР 31396180), СРДАСП "СрібнеРайАгроЛісництво" (код ЄДР 30875441), КРДАСП "КозелецьРайАгроЛісгосп" (код ЄДР 31187172), БРДАСП "БобровицяРайАгроЛісництво" (код ЄДР 22817977), ТОВ «Сновська Меблева Фабрика» (код ЄДР 42576647),

ФОП ОСОБА_20 (РНКОПП НОМЕР_5 ),

ТОВ "Укрєвроліс" (код ЄДР 39193361), ТОВ "Велвуд" (код ЄДР 36404908), реєстраційних документів складених від імені вказаних ФОП та документів про походження товарно-матеріальних цінностей (лісопродукції), а саме: нарядів-актів на виконання робіт; журналів виконаних лісогосподарських робіт; журналів інших виконаних робіт; щоденників приймання лісопродукції від заготівлі; щоденників приймання робіт по розкряжуванню деревних хлистів; рапортів про рух лісопродукції; актів приймання-передачі робіт по заготівлі деревини; актів приймання-передачі інших лісогосподарських робіт; реєстрів товарно-транспортних накладних; журналів надходження лісопродукції; нарядів на відпуск лісопродукції; щоденників надходження сировини в цех переробки; наряд-актів на переробку деревини; змінних рапортів; відомостей обліку виготовленої продукції переробки деревини і витрат сировини; актів на зміну якості продукції; реєстрів використаної на власні потреби лісопродукції; специфікацій-накладних поколодних на відправлення лісопродукції; журналів реалізації (відпуску) лісопродукції; специфікацій-накладних на деревину відпущену; специфікацій поколодного обліку; лісорубних квитків; актів обстежень для визначення рубок; реєстрів обліку проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках реєстрів обліку проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами, проектів договорів; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; довіреностей на отримання; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації довіреностей; книг (реєстрів) складського обліку; актів звірок взаєморозрахунків; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), печаток інших підприємств, юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, а також пластикових банківських платіжних карток, серверів, електронних інформаційних систем або їх частин; штампів, факсиміле підприємств юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, бланків документів з відтисками печаток та штампів.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на огляд та копіювання з комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, жорстких дисків на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, за участі спеціаліста, а у разі якщо а у разі якщо доступ до вищевказаних електронних інформаційних систем або їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення даної техніки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1