Ухвала

від 20.04.2021 по справі 607/6154/21

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2021 Справа №607/6154/21 Провадження 1-кс/607/ 2020 /2021 м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника відділу РКП СУ ГУДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу РКП СУ ГУДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08.04.2021 до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся заступника начальника відділу РКП СУ ГУДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі заяви про вчинення кримінального правопорушення, яка надійшла до Тернопільської місцевої прокуратури 30.01.2020.

Підслідність даного кримінального провадження визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт-карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт-карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт-картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6 000 000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10 000 000 грн., тобто особливо великі розміри, та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів, предметів та речей, носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, у даному кримінальному провадженні 15.01.2021 було проведено обшуки на підставі ухвал слідчих суддів Тернопільського міськрайонного суду від 21.12.2020, зокрема: у квартирі АДРЕСА_1 ; у кіоску, який розміщений по АДРЕСА_2 , географічні координати 49.567891о, 25.639148о - 49.567839о, 25.639220о - 49.567905о, 25.639350о - 49.567966о, 25.639279о; в приміщеннях (автозаправній станції) за адресою: АДРЕСА_3 ; в квартирі АДРЕСА_4 ; в автомобілі марки «SKODA OCTAVIA А7», державний номерний знак НОМЕР_1 , кузов № НОМЕР_2 ; 15.01.2021 на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 06.01.2021 проведено обшук в квартирі АДРЕСА_5 ; 15.01.2021 було проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 14.01.2021 в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, на земельній ділянці з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139, за адресою: АДРЕСА_2 . За результатами проведених обшуків виявлено та вилучено паливні талони, смарт-картки, в тому числі бренду торгової марки «Авіас».

Ініціатор клопотання зазначив, що в ході досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_1 отримано лист №7/19-97-04 від 16.01.2021, згідно якого паливні картки, LPG картки і смарт-картки відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, МОТТО, GREEN WAVE) реалізовують юридичні особи, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_6 , торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надіслано запит №73/10-3/19-97-03-02 від 18.01.2020 про витребування відомостей про те, яким суб`єктам підприємницької діяльності, приватним підприємцям чи фізичним особам та коли були реалізовані паливні талони та смарт-картки (вилучені в ході проведених обшуків), зазначені у додатку до листа. 10.02.2021 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано відповідь на запит №70 від 28.01.2021, згідно якої товариство надало запитувану інформацію із зазначенням номерів талонів, найменувань контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат продажу.

Також вказав, що в ході досудового розслідування проведено слідчі (розшукові) та негласні слідчі (розшукові) дії, за результатами яких встановлено паливні талони, які відправлялись у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

За результатами проведених слідчих дій встановлено, що паливні талони (картки), які виявлено за результатами проведених обшуків і інших слідчих (розшукових) дій реалізовувались, в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » юридичним особам, якими відповідно сформовано податковий кредит з ПДВ і витрати для обчислення податку на прибуток. Вказане, як зазначає слідчий, дає підстави вважати, що вказані паливні талони (картки) перебувають в «тіньовому обігу», використовуються в необлікованих операціях, з яких не сплачуються податки.

З метоювсебічного,повного танеупередженого дослідженняобставин,що підлягаютьдоказуванню укримінальному провадженніпід часдосудового розслідування,виникла необхідністьотримання дозволуна тимчасовийдоступ додокументівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.01.2019 по 15.01.2021, які стосуються оптової та роздрібної торгівлі паливних талонів і смарт карток бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий зазначив, що первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_6 ), що стосуються реалізації та передачі паливних талонів та смарт-карток (газу, дизельного пального, бензину згідно них), встановлених в ході розслідування даного кримінального провадження, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24.05.1995 №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ. Оскільки вказані документи в сукупності з іншими матеріалами слугуватимуть доказами для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, та в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, підтвердження яких передбачається отримати за допомогою цих документів, слідчий просив клопотання задовольнити.

У клопотанні також ставиться питання про його розгляд без участі представника сторони володільця документів.

Слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, явку представника у судове засідання не забезпечив, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч. 4 ст.163 КПК України).

Заслухавши пояснення слідчого на підтримання клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню частково, з таких підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає, що інформація та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.01.2019 по 15.01.2021, які стосуються оптової та роздрібної торгівлі паливних талонів і смарт-карток бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідні для з`ясування обставин кримінального провадження, пов`язаних з порушеннями податкового законодавства, що, зокрема, надасть можливість здобути необхідні докази вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановленими ч.3,5 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В силу ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу.

Подане до суду клопотання відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно п. 4 ч. 1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно статті 21 Закону України «Про інформацію», інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація, відносини пов`язані з правовим режимом конфіденційної інформації регулюється законом.

Зі змісту клопотання та видів документів, до яких орган досудового розслідування просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, вбачається, що такі можуть містити інформацію, що становить комерційну таємницю.

Відповідно до ст. 505 ЦК України, аналогічними за змістом якої є положення ч. 1 ст. 36 ГК України, комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, зокрема: витягом з ЄРДР №42020211180000025 від 30.01.2020; протоколами про наслідки здійснення негласних (слідчих) розшукових дій від 01.02.2021.

Відповідно до положень ч. 5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи зміст клопотання, надані слідчим пояснення щодо заявленого клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація та документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_6 , в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з чим подається клопотання, мають суттєве значення для проведення слідчих (процесуальних) дій та встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України.

Поряд зцим, слідчийсуддя незнаходить передбачених кримінальним процесуальнимзаконом підставдля задоволення клопотання слідчогов частині наданнядозволу натимчасовий доступдо комп`ютерноїтехніки,яка міститьпрограмне забезпечення(знаданням доступудо їїопераційних можливостей),що використовуєтьсядля облікуоперацій зпаливними картками(смарт-картками),з метоюфіксації їїфункціональних можливостейта встановленняінформації,що маєзначення длядосудового розслідування,в томучислі користувачів,які здійснювалипоповнення картки,з такихпідстав.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Крім того, відповідно до положень ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, серед іншого, назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

В порушення вказаних вимог кримінального процесуального закону, клопотання слідчого в цій частині, не містить даних до якої саме комп`ютерної техніки слідчий просить надати тимчасовий доступ, а також інші обов`язкові відомості, передбачені ч.2 ст.160 КПК України, що, в свою чергу, не дає підстав слідчому судді для задоволення клопотання в цій частині.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу РКП СУ ГУДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_6 , за період діяльності з 01.01.2019 по 15.01.2021 з можливістю їх вилучити і скопіювати електронну інформацію, а саме:

-оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів (договори, угоди, контракти) з додатками; акти звірки-розрахунків; акти прийому-передачі; рахунки-фактури; накладні; видаткові накладні; довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; банківські виписки; товарно-транспортні накладні (подорожні, шляхові листи); документи, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікати відповідності, якісні посвідчення тощо); інші документи, які підтверджують проведення вказаних господарських операцій), що свідчать про реалізацію та передачу паливних талонів та смарт-карток (газу, дизельного пального, бензину згідно них) із номерами: з 3025 2575 9650 по 3025 2575 9669; з 3025 2575 9670 по 3025 2575 9689; з 3025 2575 9690 по 3025 2575 9709; з 3025 2575 9710 по 3025 2575 9729; з 3025 2575 9730 по 3025 2575 9749; з 3025 2575 9550 по 3025 2575 9569; з 3025 2575 9570 по 3025 2575 9589; з 3025 2575 9590 по 3025 2575 9609; з 3025 2575 9610 по 3025 2575 9629; з 3025 2575 9630 по 3025 2575 9649; з 302514927990 по 302514928009; з 302514927970 по 302514927989; з 302514927950 по 302514927969; з 302514917730 по 302514917749; з 302514917710 по 302514917729; з 302514917690 по 302514917709; з 302514917670 по 302514917689; з 302514917650 по 302514917669; з 302514917630 по 302514917649; з 302514917610 по 302514917629; з 302514917590 по 302514917609; з 302514917570 по 302514917589; з 3025 14917550 по 302514917569; з 302514917530 по 302514917549; з 302514917510 по 302514917529; з 302514917750 по 302514917769; з 302514917770 по 302514917789; з 302514917790 по 302514917809; з 302514917810 по 302514917829; з 302514917830 по 302514917849; з 302514917850 по 302514917869; з 302514917870 по 302514917889; з 302514917890 по 302514917909; з 302514917910 по 302514917929; з 302514917930 по 302514917949; з 302110920150 по НОМЕР_4 , з 302110920170 по 302110920189, з НОМЕР_5 , АДРЕСА_7 , з 303511965320 по 303511965339, з 303511965300 по 303511965319, з 303511965280 по 303511965299, з 303511965260 по 303511965279, з 303511965240 по 303511965259, з 303511965220 по 303511965239, з 303511965200 по 303511965219, з 303511965180 по 303511965199, з 303511965160 по 303511965179, з 303511965140 по 303511965159, з 303511965120 по 303511965139, з 303511965100 по 303511965119, з 303511965080 по 303511965099, з НОМЕР_6 по НОМЕР_7 , з НОМЕР_8 по НОМЕР_9 , з НОМЕР_10 по НОМЕР_11 , з 303511965000 по НОМЕР_12 ;

з НОМЕР_13 по НОМЕР_14 ; з НОМЕР_15 по НОМЕР_16 ; з НОМЕР_17 по НОМЕР_18 ; з НОМЕР_19 по НОМЕР_20 ; з НОМЕР_21 по НОМЕР_22 ; з НОМЕР_23 по НОМЕР_24 ; з НОМЕР_25 по НОМЕР_26 ; з НОМЕР_27 по НОМЕР_28 ; з НОМЕР_29 по НОМЕР_30 ; з НОМЕР_31 по НОМЕР_32 ; з НОМЕР_33 по НОМЕР_34 ; з НОМЕР_35 по НОМЕР_36 ; з НОМЕР_37 по НОМЕР_38 ; з 302609634300 по НОМЕР_39 ; з НОМЕР_40 по ; НОМЕР_41 ; з 303519180040 по НОМЕР_42 ; з 303519180060 по НОМЕР_43 ; з 303519180080 по НОМЕР_44 ; з 303519180100 по НОМЕР_45 ; з 303519180120 по НОМЕР_46 ; з 303519180140 по НОМЕР_47 ; з 303519180160 по НОМЕР_48 ; з 303519180180 по НОМЕР_49 ; з 303519180200 по НОМЕР_50 ; з 303519180220 по НОМЕР_51 ;

з 302524817950 по НОМЕР_52 ; з 302524818930 по НОМЕР_53 ; з 302524818910 по НОМЕР_54 ; з 302524818890 по НОМЕР_55 ; з 302524818870 по НОМЕР_56 ; з 302524818850 по НОМЕР_57 ; з 302524818830 по НОМЕР_58 ; з 302524818810 по НОМЕР_59 ; з 302524818790 по НОМЕР_60 ; з 302524818770 по НОМЕР_61 ; з 302524818750 по НОМЕР_62 ; з 302524818730 по НОМЕР_63 ; з 302524818710 по НОМЕР_64 ; з 302524818690 по НОМЕР_65 ; з 302524818670 по НОМЕР_66 ; з 302524818650 по НОМЕР_67 ; з 302524818630 по НОМЕР_68 ; з 302524818610 по НОМЕР_69 ; з 302524818590 по НОМЕР_70 ; з 302524818570 по НОМЕР_71 ; з 302524818550 по НОМЕР_72 ; з 302524818530 по НОМЕР_73 ; з 302524818510 по НОМЕР_74 ; з 302524818490 по НОМЕР_75 ; з 302524818470 по НОМЕР_76 ; з 302524818450 по НОМЕР_77 ; з 302609634640 по НОМЕР_78 ; з 302609634660 по НОМЕР_79 ; з 302609634680 по НОМЕР_80 ; з 302609634700 по НОМЕР_81 ; з 302609634720 по НОМЕР_82 ; з 302609634740 по НОМЕР_83 ; з 302609634760 по НОМЕР_84 ; з 302609634780 по НОМЕР_85 ; НОМЕР_86 по НОМЕР_87 ; з 303519164460 по НОМЕР_88 ; з 303519164440 по НОМЕР_89 ; з 303519164420 по НОМЕР_90 ; з 303519164420 по 303519164439; НОМЕР_91 по НОМЕР_92 ; з 303519164380 по НОМЕР_93 ; з 303609360910 по НОМЕР_94 ; з 303609360930 по НОМЕР_95 ; з 303609360900 по НОМЕР_96 ;

-оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів (договори (угоди, контракти) з додатками; акти звірки-розрахунків; акти прийому-передачі; рахунки-фактури; накладні; видаткові накладні; довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; банківські виписки; товарно-транспортні накладні (подорожні, шляхові листи); документи, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікати відповідності, якісні посвідчення тощо), щодо інших фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання, яким реалізовувались вказані паливні талони та смарт-картки (газ, дизельне пальне, бензин згідно них);

-відомостей (в тому числі в електронному вигляді) про операції щодо відпуску, реалізації, використання (проливу, заправки на АЗС), повернення з вищевказаними суб`єктами господарювання, яким реалізовувались зазначені паливні талони, із зазначенням всіх наявних даних, в тому числі виду палива, об`єму, дати, змісту операції, назви суб`єкта, номенклатури, номеру і інших реквізитів паливної картки, адреси і назви АЗС, де здійснено пролив (заправку), відповідальних осіб, користувачів і інших наявних відомостей.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, мас право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1