Ухвала

від 30.04.2021 по справі 756/6847/21

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

30.04.2021 Справа № 756/6847/21

№756/6847/21

№1-кс/756/1086/21

У Х В А Л А

Іменем України

30 квітня 2021 рокуслідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019100000000526 від 29.07.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019100000000526 від 29.07.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що п`ятим СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000526 від 29.07.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стор Фуд Дистриб`Юшн» (код ЄДРПОУ 36405099) за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Даріус Форм» (код ЄДРПОУ 42182077), ТОВ «Агроком Люкс» (код ЄДРПОУ 42385574), ТОВ «Нортумс» (код ЄДРПОУ 42196650), ТОВ «Альтікс Форм» (код ЄДРПОУ 42520835) та ін. за період з червня 2018 року по березень 2019 року занизили податок на додану вартість на суму 5 366 156 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження від 31.05.2019 № 1-31/05/2019-дос.

Окрім того, під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Стор Фуд Дистриб`Юшн» (код ЄДРПОУ 36405099) здійснювало придбання (Олії оливкової Extra Virgin TM Rafael Saldago, Тунця в оливковій олії ТМ Maremi, Олії з виноградної кісточки TM Borges та ін.) у ряду підприємств, що мають ознаки «транзитно-фіктивних», серед яких: ТОВ «Алмая» (код ЄДРПОУ 42448101), ТОВ «Міда Трейд» (код ЄДРПОУ 41812258), ТОВ «Бізнес Фавор» (код ЄДРПОУ 38672423), ТОВ «Данте Про» (код ЄДРПОУ 42618283) та ін., операції з якими направлені на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також ухилення від сплати податків, що підтверджується актом документальної виїзної перевірки ГУ ДПС у Київській обл. від 16.03.2020 № 283/10-36-05-10/36405099.

Зокрема в ході досудового розслідування кримінального провадження, допитано про не причетність до діяльності службових осіб ТОВ «Кепітал Інвест 2 19» (код ЄДРПОУ 42740290), ТОВ «Київ Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 42740511) та ТОВ «Даріус Форм» (код ЄДРПОУ 42182077), які показали що жодного відношення до реєстрації/створення, а тим більше ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мали та не мають.

Також, вказаними підприємствами з ознаками «фіктивності» здійснювалась поставка товарів (олії оливкової, олії з виноградної кісточки, оцету та ін.) в адресу ТОВ «Алмая» (код ЄДРПОУ 42448101), яке в свою чергу поставляло такий товар в адресу замовника ТОВ «Стор Фуд Дистриб`Юшн» (код ЄДРПОУ 36405099).

Разом з тим, згідно висновку довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 05.04.2021 документально підтверджено заниження сплати ТОВ «Стор Фуд Дистриб`Юшн» (код ЄДРПОУ 36405099) до бюджету податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції) у період 2019-2020 р.р. на загальну суму 7 994 523,41 грн., що є особливо великим розміром.

У рамках кримінального провадження за №32019100000000526 від 29.07.2019 нікому про підозру у вчиненні кримінального правопорушення не повідомлено.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 01.05.2021.

Слідчий зазначає, що на даний час у встановлений строк до 01.05.2021 завершити досудове розслідування не можливо, та є необхідність проведення ряду слідчих та процесуальних дій, а саме: проведення допитів службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності» та підприємств реального сектору економіки, аналіз банківських документів (руху коштів) щодо фінансово-господарської діяльності підприємств з ознаками «фіктивності», витребування документів, що підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій підприємств реального сектору економіки з підприємствами з ознаками «фіктивності» передбаченими у фабулі кримінального провадження, у зв`язку з чим слід продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином. При цьому, слідчим ОСОБА_3 та прокурором ОСОБА_4 подано до суду заяви щодо проведення судового засідання без їхньої участі.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 29.07.2019 внесено відомості за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32019100000000526).

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 28.01.2021 продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження №32019100000000526 на три місяці до 01.05.2021.

Як вбачається з клопотання слідчий не зазначає та не посилається ні на складність провадження, ні на особливу складність провадження, ні на виняткову складність провадження.

Окрім того, ні з клопотання, ані з матеріалів долучених в обгрунтування клопотання не вбачається конкретних процесуальних дій, які потребують додаткового часу, значення результатів цих процесуальних дій для досудового розслідування та судового розгляду, строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій, обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше тощо.

Слідчий обґрунтовуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування до шести місяців зазначив, на необхідність проведення ряду слідчих дій, які не могли бути проведені раніше з об`єктивних причин не вказавши на конкретні обставин, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше.

Слідчим не зазначено потягом якого строку він має встановити підозрюваного, коли він має намір повідомити особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення і які конкретно незакінчені слідчі чи процесуальні дії або обставини перешкоджають цьому.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування слідчий, прокурор зобов`язані зазначити найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Частиною 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Таким чином найкоротший строк продовження строку досудового розслідування визначений положеннями КПК України та можливий до трьох місяців, внаслідок складності провадження.

У порушення положень Закону слідчий звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування до шести місяців, при цьому не вказавши, в чому полягає особлива складність кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Окрім цього, відповідно до ч. 1 ст. 28КПКУкраїни під часкримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор (ч. 2 ст. 28 КПК України).

Так, Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях наголошує, що Конвенція про захист прав людини і основоположних свобод вимагає від органів влади проведення ефективного офіційного розслідування, а неодноразове закриття кримінального провадження і його поновлення стосовно заявника слід розглядати як неефективність розслідування та затягування провадження справи (див. рішення у справі «НиконенкоО. проти України», «СорокоходовД. проти України» тощо).

Згідно з ч. 4 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його необґрунтованості.

З огляду на зазначене, слідчий суддя вважає, що клопотання про продовження строку досудового розслідування задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019100000000526 від 29.07.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1