Ухвала

від 28.04.2021 по справі 761/5237/21

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1974/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 761/5237/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 квітня 2021 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 19 лютого 2021 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та накладено арешт на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442).

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна. Зокрема, апелянт стверджує, що під час проведення обшуку працівниками ТОВ «С-Грейн Україна» не обмежувався доступ до офісної та комп`ютерної техніки і слідчий самостійно зміг виявити, які саме документи в електронному вигляді містяться на ноутбуці, сірого кольору, марки «НР», однак, незважаючи на вказані обставини, було вилучено зазначений ноутбук із зарядним пристроєм. При цьому автор апеляції звертає увагу, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 січня 2021 року, на підставі якої проводився обшук за адресою: АДРЕСА_1 , не було надано дозволу на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, комп`ютерної техніки, печаток та штампів суб`єктів господарювання.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути цю справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу і просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга представника ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020000000000101, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП«Конярство України» (код 37404165) протягом 2019 2020 років провели безтоварні операції з придбання товарів та послуг у ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346), яке, в свою чергу, відобразило їх придбання у ТОВ «Агро Експерт» (код 32010004), ТОВ «Баланс Агро Центр» (код 3777032), ТОВ «Інтвайр» (код 34230377), ТОВ «Торговий Будинок «Меридіан» (код 42987897), ТОВ «Терратрейд 2017» (код 41131608), ТОВ «Двеста Стар» (код 43138406), ТОВ «Кама Груп» (код 41898272), ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), внаслідок чого, згідно з аналітичною довідкою ГУ ВБ ДФС України від 13 серпня 2020 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 15,76 млн. гривень.

Також було встановлено, що в період 2019 2020 років основним покупцем сільгосппродукції у ДП «Конярство України» (код 37404165) є ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346). Зокрема, згідно з наявною інформацією, службовими особами ДП «Конярство України» (код 37404165) сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення операцій з придбання різноманітних робіт, сільгосппродукції, послуг (з оранки, посіву кукурудзи, соняшника, культивації, обприскування, боронування, внесення мінеральних добрив з матеріалами та інші), а також зареєстровано податкові накладні на адресу ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346) з постачання сільгосппродукції за період з 2019 року по 2020 рік включно.

Службові особи ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346) протягом 2019 2020 років відобразили у податковій звітності операції із придбання добрив, засобів захисту рослин та сільськогосподарської техніки, послуг у суб`єктів господарювання, а саме ТОВ «Агро Експерт» (код 32010004), ТОВ «Баланс Агро Центр» (код 3777032), ТОВ «Інтвайр» (код34230377), ТОВ «Торговий Будинок «Меридіан» (код 42987897), ТОВ «Терратрейд2017» (код 41131608), ТОВ «Двеста Стар» (код 43138406), ТОВ «Кама Груп» (код 41898272), ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ПСП «Довіра» (код 32500959), ТОВ «СП Довіра» (код 40434268), ТОВ «Батьківщина-Агро» (код 39362908), ТОВ «Богодухівка» (код 40415533), СТОВ «Богодухівське» (код 03793515), ТОВ «Городок-Агро» (код 41854518), ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 37,775 млн. гривень та податку на прибуток підприємств на суму 40,797 млн. гривень.

Допитаний у якості свідка оперативний співробітник ГУВБ ДФС України своїми показами підтвердив, що під час супроводження кримінального провадження, використовуючи власні можливості та наявні інформаційні ресурси, було встановлено ряд осіб, задіяних у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків, а саме ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які виконують функції бухгалтера і отримують дохід на ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346).

04 лютого 2021 року на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 25 січня 2021 року було проведено обшук офісних приміщень, які використовує ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442) за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4 (3-й та 4-й поверх), під час якого було виявлено і вилучено документи пов`язаних юридичних осіб, задіяних у злочинній схемі: ТОВ «Агрогрупа Деметра», ТОВ «С-Грейн Україна» тощо, які мають значення для кримінального провадження.

Водночас, під час проведення обшуку було вилучено майно, яке не входить до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, а саме: - ноутбук, сірого кольору, марки HP, серійний номер CND7204NCK, 1 шт.; - зарядний пристрій 1 шт., який знаходився на робочому місці ОСОБА_10 ; - печатки юридичних осіб ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595), ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб (підписи виконані на факсиміле не ідентифіковані).

Постановою старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 від 05 лютого 2021 року вказане вище майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

З метою виявлення електронних файлів (документів), які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, та відновлення видаленої інформації постановою старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 від 05 лютого 2021 року призначено проведення комп`ютерно-технічної експертизи.

09 лютого 2021 року (клопотання датоване 05 лютого 2021 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт., який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595), ТОВ«С-Грейн Україна» (код 41243442); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442). Це клопотання мотивовано тим, що приведене вище майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, а тому підлягає арешту з метою його збереження.

19 лютого 2021 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва зазначене клопотання прокурора було задоволено частково та накладено арешт на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442).

Задовольняючи частково вказане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 32020000000000101, про накладення арешту на майно, яке було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення слідчого ОСОБА_12 , представника ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 , дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С- Грейн Україна» (код 41243442), з огляду на те, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовим доказом у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

Разом з тим слідчий суддя прийшов до висновку, що органами досудового розслідування не доведено, що печатка ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), яка була вилучена під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), є речовим доказом у кримінальному провадженні.

З урахуванням вищенаведеного слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для часткового задоволення клопотання прокурора і накладення арешту намайно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С- Грейн Україна» (код 41243442).

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження переліченого вище майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт намайно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи, які викладені в апеляційній скарзі стосовно незаконності та необґрунтованості ухвали слідчого судді, слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 19 лютого 2021 року, якою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та накладено арешт на майно, а саме на: - ноутбук, сірого кольору, марки HP 1 шт., серійний номер CND7204NCL; - зарядний пристрій 1 шт.; - печатки ТОВ «Світагро-Плюс» (код 41854544), ТОВ «Грейнагро» (код 42616595); - чотири печатки, з кліше підписами невстановлених осіб, які було вилучено під час проведення обшуку за адресою: місто Київ, провулок Рильського, будинок 4, за місцем знаходження ТОВ «С-Грейн Україна» (код 41243442), залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «С-Грейн Україна» ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4