Ухвала

від 12.05.2021 по справі 754/7075/21

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/1417/21

Справа № 754/7075/21

У Х В А Л А

Іменем України

12 травня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження №32017100030000034 від 24.10.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , в приміщенні, яке фактично використовується для ведення господарської діяльності службовими особами ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757).

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження №32017100030000034 від 24.10.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Згідно клопотання слідчого, невстановлені слідством особи в співучасті з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 за допомогою використання ПАТ «БАНК РИНКОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 37176171 (МФО 380786) та у співучасті із іншими невстановленими працівниками банку, ТОВ «Иксион» (код 37872321), ТОВ «Келей» (код 37873318), ТОВ «Сантарм» (код 38103701), ТОВ «Велсант» (код 38226998), ТОВ «Альянс-Експерт» (код 38347915), ТОВ "ТОРИЗОНТ-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ: 38487897),ТОВ "ТЕРРАГРУП" (код ЄДРПОУ: 38450212), ТОВ "МЕТ-КОМ» (код ЄДРПОУ: 37718880), ТOB "АЛЬЯНС-ЕКСПЕРТ» (кодЄДРПОУ:38347915),ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ: 38205323), ТОВ "ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ: 38205318), ТОВ "ТОРГ КОНСАР" (код ЄДРПОУ: 38145045), ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М» (код ЄДРПОУ: 38355381) та ряду інших підконтрольних підприємств в період 2011 2014 років скоїли легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Крім того, з відділу протидії фіктивному підприємництву оперативного управління ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Салкон 2012» (код 37996449) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Експерт» (код 38347915) за період квітень - травень 2013 року проведеного співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві. У ході розгляду вказаних матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Салкон 2012» сформували податковий кредит з ПДВ в порушення п.201.4,п.201.10, п.п. 198.1, 198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період квітень - травень 2013 на загальну суму 21 071 387 млн. Крім того, встановлено, що громадяни ОСОБА_7 та ОСОБА_8 діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Салкон 2012» (код ЄДРПОУ 37996449) з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Ариадна» (21937886); ТОВ «Євробудпостач компані» (34807857); ПП «Сейм трейд» (36184265); ПП «Будторг Плюс» (36184569); ТОВ «Алва трейдінг» (36591180); ТОВ «Віртум київ» (36925225); ТОВ «Броксид» (37700428); ТОВ «Рекламна агенція «Саварж» (37772555); ТОВ «Пасмар лот» (37772560); ТОВ «Зарсет» (37773077); ТОВ «Лисра» (38005492); ТОВ «Вінтерсол» (38005932); ТОВ «Промінь-Гео» (35710282); ТОВ «Укрмедбудсервіс» (36547000); ТОВ «Сучасний трейдер» (37099422); TOB «Моней фарм» (36010626); TOB «Мастерсон» (37552865); TOB «Луксор - 12» (38050435); TOB «Рекламна агенція «Жорсонк» (37728616); TOB «Лоранік» (37729096); TOB «Карсикот» (37729101), надавали послуги з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки шляхом перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам вказаних СГД з ознаками фіктивності за нібито поставлений в адресу СГД реального сектору економіки товар (роботи, послуги) та в подальшому проводили їх обготівкування.

За період з 01.06.2013 по 30.07.2013 року невстановлені особи діючи від імені наступних юридичних та фізичних осіб: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ТОВ «Інвест-торг» (код 37811908), ТОВ «Сантарм» (код 381033701), ТОВ «Велсант» (код 38226998), ТОВ «Санжарк» (код 38317325), ТОВ «Альянс-Експерт» (код 38347915), ТОВ «Альпек» (код 38239808), ТОВ «Готика ЛТД» (38388548), ТОВ «Геніус» (код 38361793), ТОВ «Евразхолдінг» (38016588), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Гранд Групп» (код 38676009), ТОВ «Світком-Торг» (38650855), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Технолог Трейд» (код 38114933), ТОВ «Лендгруп» (код 37811075), ТОВ «Авиртек» (код 38227022), ТОВ «Авесбуд» (код 38643497), ТОВ «Левиском» (код 38350912), ТОВ «Диссар» (код 38643460), ТОВ «Адіс-Строй» (код 38227829), ТОВ «Південьгрупп» (код 38227855), ТОВ «Бізнес-Проф» (код 38389693), ТОВ «Східлімітед» (код 38278847), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772) здійснили фінансові операції, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом зняття коштів через касу відділення ПАТ «Банк Ринкові Технології» (м. Київ), на загальну суму 337,9 млн. грн.

В ході досудового розслідування, проведено допит засновника та директора С(Ф)Г «Золоті Жнива» гр. ОСОБА_15 , і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка надала покази про непричетність до створення та здійснення фінансово-господарської діяльності на вказаному вище підприємстві.

Слідчий зазначає в клопотанні, що службові особи від імені С(Ф)Г «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 43107416) відобразили в податковій звітності, зокрема Єдиному реєстрі податкових накладних, безтоварне постачання на адресу ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757) в особі директора ОСОБА_16 пшениці та кукурудзи на загальну суму понад 89 млн. грн. В свою чергу невстановленими особами від імені директора ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757) ОСОБА_16 відображено в податковій звітності подальший продаж пшениці та кукурудзи на адресу ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1», ТОВ «АВТОБАНСЕРВІС», ТОВ «САВ- ДІСТРИБЬЮШН», ТОВ «НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД», ТОВ «ПОЛТАВА- ЛОГІСТИКА», ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ АВТОГАЗ», ТОВ «НАДЕЖДА ТРЕЙД», ТОВ «ГАЗ ПОСТАЧАННЯ» (підприємствам реального сектору економіки) на загальну суму понад 373 млн. грн. Директором С(Ф)Г «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 43107416) ОСОБА_17 надано покази про те, що їй невідоме ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), накладні на постачання зернових в адресу останнього підприємства нею не підписувалися.

В ході відпрацювання С(Ф)Г «Золоті Жнива», С(Ф)Г «Агроцвіт-2019» та ТОВ «Оділон Трейд» отримано інформацію, що вказані підприємства не перебувають за податковими адресами, не мають виробничих потужностей, рухомого, не рухомого майна, та оформлених працівників.

Згідно аналізу ЄРПН, С(Ф)Г «Золоті Жнива» та С(Ф)Г «Агроцвіт-2019» сформовано штучний податковий кредит за рахунок придбання у підприємств «ризикової» групи ТМЦ (ячмінь, пшеницю, кукурудзу) на 193 982 658,0грн. ПДВ, які в подальшому реалізовано ТОВ «Оділон Трейд», яке в свою чергу реалізувало придбаний товар і за рахунок чого «штучно» сформувало податковий кредит ряду підприємств «реального» сектору економіки.

Засновника та директора С(Ф)Г «Агроцвіт-2019» гр. ОСОБА_18 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 за результатами проведених на даний час заходів в м. Києві, встановити та допитати не виявилося за можливе.

Засновник та директор ТОВ «Оділон Трейд» гр. ОСОБА_16 , і.п.н. 3081812747,17.05.1984р., встановлена, але умисно ухиляється від надання показів.

Співробітниками третього УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві з метою вручення повістки директору ТОВ «Оділон Трейд» гр. ОСОБА_16 , здійснено виїзд за адресою її реєстрації, а саме: АДРЕСА_2 , в ході якого гр. ОСОБА_16 отримала повістку та зобов`язалася з`явитися на допит на вказану дату, але не з`явилася і не повідомила причину, на телефонні виклики не відповідала.

При повторному виїзді, двері квартири відчинила гр. ОСОБА_19 , 1957р. (матір) та повідомила що її донька гр. ОСОБА_16 , матір одиначка, безробітна вже багато років і ніколи фактично не була керівником будь-якого суб`єкту господарювання, отримувати повістку для передачі відмовилася, у зв`язку з чим повістку залишено в дверній щілині, але гр. ОСОБА_16 на допит не з`явилася без поважних причин.

Згідно ЄРПН та інших джерел інформації, вигодонабувачами ТОВ «Оділон Трейд» є підприємства реального сектору економіки, а саме:

-ТОВ "Технополіс-1" код 32498133 (Офіс ВПП ДПС, податкова адреса: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 4, контакт ОСОБА_20 НОМЕР_3 ) на загальну суму 59 842 885,0 грн. ПДВ.

- ТОВ"Автобансервіс" код 31982734, (Офіс ВПП ДПС, податкова адреса: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 2, контакт Ігор Чернявський, avtobanserv@gmail.com, НОМЕР_4 ), бенефіціари- ПрАТ "Страхова Компанія "Ліберті" код 32708946 (48%) на загальну суму 33 074 033,0 грн. ПДВ

- ТОВ "Сав-Дістрибьюшн" код 35625082 (ГУ ДПС у м. Києві, податкова адреса: 04119, Україна, м. Київ, вул. Дорогожицька, будинок 1, поверх 6, контакт Дмитро Чорток, tenders.ftd@foxtrot.ua, +380661225307) на загальну суму 26 743 565,0 грн. ПДВ.

Слідчий зазначає в клопотанні, що є всі підстави вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Декабристів, буд. 5, кв. 116, де фактичне місце реєстрації директора ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757) ОСОБА_16 , можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово- господарської діяльності, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), печатки, грошові кошти отримані від злочинної діяльності, інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду. Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені службовими особами ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), для уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна - приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , на праві власності зареєстроване за ОСОБА_19 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити за наведених в ньому підстав.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Вимоги до клопотання про дозвіл на обшук, передбачені п.п. 1-8 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання слідчого відповідає вимогам закону, слідчим в клопотанні та в суді доведено наявність підстав, передбачених п.п.1-5 ч. 5 ст. 234 КПК України.

З клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів вбачається, що у квартирі АДРЕСА_1 , в приміщенні, яке фактично використовується для ведення господарської діяльності службовими особами ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_19 , можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та заходом пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна - приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , на праві власності зареєстроване за ОСОБА_19 .

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження №32017100030000034 від 24.10.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, - задовольнити.

Дозволити обшук у у квартирі АДРЕСА_1 , в приміщенні, яке фактично використовується для ведення господарської діяльності службовими особами ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_19 , з метою відшукання документів між ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757) та С(Ф)Г «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 43107416), ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (код ЄДРПОУ 32498133), ТОВ «АВТОБАНСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31982734), TOB «САВ- ДІСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 35625082), ТОВ «НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41029581), ТОВ «ПОЛТАВА-ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 41821917), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ АВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 37958775), ТОВ «НАДЕЖДА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39787584), ТОВ «ГАЗ ПОСТАЧАННЯ» (код ЄДРПОУ 41046125), а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток та штампів вищевказаних підприємств, реєстраційних документів, документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях, листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш- накопичувачів, планшетів, телефонів), на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо, грошових коштів здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності, документів щодо реалізації продукції фізичним особам (кінцевим споживачам) та фізичним особам підприємцям.

Дві копії ухвали видати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -