Ухвала

від 12.05.2021 по справі 759/9555/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3331/21 ун. № 759/9555/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № № 32020110000000155 від 15.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, буд. 6/11, кімната 301 (офісне приміщення ? АТ «МАРВЕЛ» (ЄДРПОУ 43323531) з метою відшукання, встановлення та вилучення речей та документів, зокрема первинні фінансово-господарські документи та чорнові записи (в паперовому та електронному вигляді) щодо ухилення від сплати податків при реалізації об`єктів нерухомого майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , службовими особами ПАТ «ГРАВІС» та ТОВ «ДК НОВАБУДОВА», за період з 2016-2019 років.

Слідчий клопотання мотивує тим, що що фізична особа - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуваючи на території Київської області, в період 2016-2019 років, в порушення вимог ПК України, за попередньою змовою групою осіб, серед яких: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), службові особи ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), з метою одержання прибутку без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 74 900 059,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, фізична особа - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом 2016-2019 років, під час реалізації об`єктів нерухомого майна, що знаходяться: в ЖК «Щасливий», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Щаслива; ЖК «Щасливий на Яблуневій», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Яблунева, 5-А; ЖК «Щасливий на Петропавлівці», адреса: с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Соборна, 10-А, отримав дохід в сумі понад 580,0 млн. грн.

Так, відповідно до отриманих доходів за формою 1 ДФ за ознакою доходу «104 дохід отриманий від продажу чи обміну нерухомого майна», гр. ОСОБА_5 отримав наступні доходи: за 2016 рік дохід 186 221 790 грн., сплачено податків 9 315 791 грн.; за 2017 рік дохід 108 273 960 грн., сплачено податків 5 413 698 грн..; за 2018 рік дохід 185 425 459 грн., сплачено податків 9 271 272 грн.; за 2019 рік дохід 108 827 500 грн., сплачено податків 5 369 280 грн.

Крім того, ОСОБА_5 , з метою прикриття своєї протиправної діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, залучив до вказаною злочинної схеми ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), службових осіб ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), які здійснювали для останнього виготовлення документів щодо заниження реальної вартості об`єктів нерухомого майна, подання вказаних документів до нотаріальних установ, використання їх у податковій звітності, будівництво нерухомого майна та його реалізацію.

За вказаний період часу ОСОБА_5 отримав дохід 588 748 709 грн., сплатив податків 29 370 041 грн., що склало близько 5%, при чому ставка податку з доходів фізичних осіб на момент продажу нерухомості останнім становила 18%.

Відповідно до висновку експертного дослідження № 1-26/11/2020-дос від 26.11.2020, за результатами дослідження фінансово-господарських операцій проведених за участю платника податків фізичної особи ОСОБА_5 , протягом 2016-2019 років, під час здійснення систематичного продажу нерухомого майна з метою отримання прибутку, встановлено порушення вимог п. 177.11 ст. 177 ПКУ № 2755, що призвело до заниження податку з доходу фізичних осіб в сумі 74900059, 02 грн.

При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні речей та документів, котрі містять в собі відомості щодо здійснення вищевказаними особами, дій спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при реалізації нерухомого майна. Перелічені речі, предмети та документи, які необхідні для доказування та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення фактично знаходяться за місцем знаходження офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, буд. 6/11, кімната 301 (офісне приміщення ? АТ «МАРВЕЛ» (ЄДРПОУ 43323531, яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на праві власності належить ТОВ «Скай Девелопмент Груп» (ЄДРПОУ 38826779).

У судове засідання слідчий не прибув, що не є перешкодою для розгляду клопотання по суті.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020110000000155 від 15.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Разом зтим,як вклопотанні слідчого,так ів доданихдо ньогодокументах відсутнібудь-якідані,які моглипідтвердити твердженняу клопотанніпро те,що АТ «Марвел» має зв`язок з протиправною діяльністю вищевказаних осіб фігурантів провадження. Обставини, які для цього покладені в основу клопотання, поданими до нього матеріалами не підтверджені.

За встановлених обставин обшук, дозвіл на який просить надати слідчий, не можна визнати необхідним та вимушеним пропорційним втручанням, а тому підстави для задоволення клопотання про дозвіл на проведення такого обшуку відсутні.

Керуючись ст. ст.233,234,235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № № 32020110000000155 від 15.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за місцем знаходження офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, буд. 6/11, кімната 301 відмовити.

Слідчий, прокурор мають право повторно звернутися до слідчого судді про дозвіл на обшук того самого володіння лише за наявності нових обставин, які не розглядалися слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_10