Ухвала

від 12.05.2021 по справі 766/5473/21

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/5473/21

н/п 1-кс/766/3939/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.05.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 на проведення обшуку об`єкта нерухомого майна - території зі складськими, побутовими та іншими приміщеннями, за місцем незавершеного будівництва овочесховища яка знаходиться за адресою: Херсонська область, Бериславський район, кадастрові номери земельних ділянок: 6520610100:02:293:0001 (орендар: ФГ «Панарін-Агро», код ЄДРПОУ 38366938), 6520610100:02:001:0009 (орендар: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943), 6520610100:02:001:0015 (власник ОСОБА_13 . РНОКПП НОМЕР_1 ), 6520610100:02:001:0046 (власник: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943), 6520610100:02:001:0054 (орендар: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943) з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ФГ «Лідер Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) та ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємств, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ФГ «Лідер Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) та ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938)до протиправної діяльності пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, а також готова продукція, що підтверджує дійсні обсяги виробництва і може бути використана для відшкодування завданих державі збитків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000010 від 11.02.2021 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Лідер-Агрі» (код 38366943) та ФГ «Панарі-Агро» (код 38366938), які у 2020-2021 роках з метою заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства фактичні об`єми реалізації власної продукції, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 12 104 467 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно поданої податкової звітності обсяг реалізації продукції за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад 2020 року склав 38400266 грн., сума ПДВ складає 7680053,2 грн..

В ході досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що ФГ «Лідер-Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) з 01.07.2020 року здійснює вирощування та збір на сільгоспугіддях підприємства овочів, а саме: томатів, перцю, цибулі, баклажанів, моркви, капусти кольорової, які реалізуються за готівку покупцям, без відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. Реалізація продукції та розрахунок з покупцями здійснюється готівкою при відвантаженні з полей підприємства, а ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938) з 01.07.2020 року здійснює вирощування та збір на сільгоспугіддях підприємства зернових культур та овочів, а саме: пшениці, ячменю, перцю болгарського, цибулі, томатів, моркви, які реалізуються за аналогічною схемою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ФГ «Лідер-Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) ОСОБА_13 за період з 01.07.2020 року реалізовано сільгоспродукції без відображення в податковому і бухгалтерському обліках підприємства на суму 60 522 334 грн., відповідно втрати бюджету з ПДВ складають 12 104 467 грн.; а також встановлено, що директором ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938) ОСОБА_14 за період з 01.07.2020 року реалізовано сільгоспродукції без відображення в податковому і бухгалтерському обліках підприємства на суму 17 250 000 грн., відповідно втрати бюджету з ПДВ складають 3 450 000 грн.,

Враховуючи вищевикладене є підстави вважати, службові особи підприємства ФГ «Лідер-Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943), ФГ «Панарін-Агро» шляхом невідображення в повному обсягів вирощеної продукції та її подальшої реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України платник податку ФГ «Лідер-Агрі», в період з 01.07.2020 року не нараховувало податкові зобов`язання для нарахування податку на додану вартість, та не сплатило до державного бюджету України суму в розмірі 12 104 467 грн., а службові особи ФГ «Панарін-агро» у цей же період не сплатило до державного бюджету 3450000 грн., що привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.

Документи та інші речі, які свідчать про протиправну діяльність можуть знаходяться на території зі складськими, побутовими та іншими приміщеннями, за місцем незавершеного будівництва овочесховища яка знаходиться за адресою: Херсонська область, Бериславський район, кадастрові номери земельних ділянок: 6520610100:02:293:0001 (орендар: ФГ «Панарін-Агро», код ЄДРПОУ 38366938), 6520610100:02:001:0009 (орендар: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943), 6520610100:02:001:0015 (власник ОСОБА_13 . РНОКПП НОМЕР_1 ), 6520610100:02:001:0046 (власник: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943), 6520610100:02:001:0054 (орендар: ФГ «Лідер Агрі», код ЄДРПОУ 38366943).

Вказані обставини підтверджуються протоколами допиту свідка ОСОБА_15 , висновками економічного дослідження № 19/01-2021-1, № 03/02-2021-1, протоколом про наслідки здійснення оперативно-розшукових заходів, протоколом огляду з фототаблицею до них.

Згідно наданих витягів з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно земельна ділянка з кадастровим номером 6520610100:02:001:0054 належить на праві власності ОСОБА_16 та орендується ФГ «ЛІДЕР АГРІ»; земельна ділянка з кадастровим номером 6520610100:02:001:0009 є комунальною власністю Бериславської міської ради і також орендується ФГ «ЛІДЕР АГРІ»; земельна ділянка з кадастровим номером 6520610100:02:001:0046 належить на праві приватної власності ФГ «ЛІДЕР АГРІ»; земельна ділянка з кадастровим номером 6520610100:02:001:0015 належить на праві приватної власності ОСОБА_13 ; земельна ділянка з кадастровим номером 6520610100:02:293:0001 належить на праві власності ОСОБА_17 та орендується ФГ «ПАНАРІН-АГРО».

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщеннь незавершеного будівництва овочесховища, за адресою: Херсонська область, Бериславський район, кадастрові номери земельних ділянок: 6520610100:02:293:0001, що належить на праві власності ОСОБА_17 та орендується ФГ «ПАНАРІН-АГРО», 6520610100:02:001:0009, яка є комунальною власністю Бериславської міської ради, орендується ФГ «ЛІДЕР АГРІ», 6520610100:02:001:0015, що належить на праві приватної власності ОСОБА_13 , 6520610100:02:001:0046, що належить ФГ «Лідер Агрі», 6520610100:02:001:0054, що належить на праві власності ОСОБА_16 та орендується ФГ «ЛІДЕР АГРІ», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ФГ «Лідер Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) та ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні документи, банківські виписки та документи господарської діяльності за період часу з 2020 року по теперішній час 2021 року, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємств, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ФГ «Лідер Агрі» (код ЄДРПОУ 38366943) та ФГ «Панарін-Агро» (код ЄДРПОУ 38366938) до протиправної діяльності пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановити строк дії ухвали до 12.06.2021 року (включно).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 12.05.2021 року о 15.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1