Ухвала

від 26.04.2021 по справі 759/8433/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2959/21

ун. № 759/8433/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, внесеного 28.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42021000000000224 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23.04.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , в якому просить надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , та іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_8 , ТОВ «САРКАРА-ГРУП», (код ЄДРПОУ 37935852), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «Ярославів Вал» (31354376) з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів, майна,яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, комп`ютерна техніка, чекові книжки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні телефони, банківські картки,що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, ТМЦ, сільськогосподарську продукцію, обладнання та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Компанія Система» (код 32687324), ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ»(код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466),ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673), ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672),

ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745),

ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787),

ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035). В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО»

(код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874),ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602),

ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874), ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968),

ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311), AGRO INTER TRADE SP. ZO.O. (Польща), TRADEMASS SPOLKA ZO.O (Польща), POLI MAKS Sp.zo.oul (Польща), Asca Group LTD Company (Велика Британія), також інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі. Клопотання просить розглянути без виклику осіб у володінні яких знаходиться приміщення, оскільки виклик у судове засідання таких осіб призведе до передчасного розголошення відомостей досудового розслідування.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що громадяни ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_18 ) та інші невстановлені особи, за допомогою підконтрольних «транзитних» підприємств ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811), ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ»(код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466) здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєвих бобіву СГД, а саме: ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673), ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672), ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787), ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035).

В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874) сою переробляють у соєву олію на орендованих виробничих потужностях у ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» (код 32687324), а також згідно договорів переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ «САНПРО» (41940795). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи використовуючи реквізити підконтрольних СГД - експортерів: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: AGROINTERTRADESP. ZO.O. (Польща), TRADEMASSSPOLKAZO.O (Польща), POLIMAKSSp.zo.oul (Польща), AscaGroupLTDCompany (Велика Британія), за ціною 16000-17000 грн., що нижче за світову близько у 2 рази. Фактично, соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200$ за тонну, що приводить до неповерненню більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій.

Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток з метою мінімізації податкових зобов`язань перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (код 42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624).

Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи придбають за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. В податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА».

Під час проведення аналізу встановлено розбіжності у кількості придбаної сировини (сої) та кількості реалізованої готової продукції (олії соєвої), у деяких випадках вихід соєвої олії складав 1 тонна олії з 1 тони сої, також встановлено, що виробничі потужності ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» у період 2019-2020 років більшу частину часу не працювали, фактично соєву олію в таких об`ємах не виготовляли. З метою ухилення від сплати податків, та заниження зобов`язань по сплаті з податку на прибуток та ПДВ які виникають за рахунок великої різниці між ціною соєвих бобів та соєвої олії, учасники злочинної групи здійснюють безтоварні операції з придбання різноманітних ТМЦ (пальмова олія, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) які не використовуються в виробництві соєвої олії або виробничій діяльності підконтрольних СГД.

Вищезазначене підтверджується висновком дослідження спеціаліста №02/02/2-А від 02.02.2021р., а саме ймовірне не нарахування та несплата в бюджет посадовими особами податку на додану вартість за період 2019-2020 р. у розмірі: ТОВ "ІНКОРСПРАЙМ" (код 42727347) сформовано податковий кредит у розмірі 6631 193,60 грн., ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187) сформовано податковий кредит у розмірі 14311 758,2 грн., ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309) сформовано податковий кредит у розмірі: 18120 264,21 грн., ТОВ «Агрокруг» (код 42937469) сформовано податковий кредит у розмірі: 2198 463 грн., ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) сформовано податковий кредит у розмірі: 147 304,7 грн.,ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675) сформовано податковий кредит у розмірі: 31 200,1 грн., ТОВ «МІМІЕР ТРЕЙД ЮКРЕЙН» (код 39311130) сформовано податковий кредит у розмірі: 10496 396,89 грн., ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602) сформовано податковий кредит у розмірі: 82 984,94 грн. ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) сформовано податковий кредит у розмірі: 11140539,96 грн., ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744) сформовано податковий кредит у розмірі: 8660 656,77 грн.

Так, в ході проведення слідчих дій (заходів) встановлено, що документи чорнового обліку щодо ведення фінансово господарської діяльності, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, розміщення комп`ютерної техніки,носії узагальнення та збереження електронної інформації, де фіксуються господарські операції, щодо реальних об`ємів продаж та надходжень готівкових коштів, документи та чорнові записи, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, грошові кошти, печатки (кліше, штампи) та інші знаряддя вчинення кримінального правопорушення, можуть знаходитися за адресою нежитлових приміщень: м. Київ, вул. Юрія Шумського, буд. 1-Б., де знаходяться робочі місця учасників злочинної групи, а саме: ОСОБА_25 , ОСОБА_26 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 252226018 від 12.04.2021 майно, яке знаходиться за адресою:

АДРЕСА_1 належить ОСОБА_8 ,

ТОВ «САРКАРА-ГРУП», код ЄДРПОУ 37935852), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «Ярославів Вал» (31354376).

Єдиним можливимспособом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження містяться фактичні дані, які свідчать про вищевказане кримінальне правопорушення, вбачається за необхідне звернутися до слідчого судді з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою:

АДРЕСА_1 , що дозволить виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення вищезазначеного злочину, відшукати документальні матеріали та електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті неправомірних дій зазначених осіб, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибутково-касові ордера, книги обліку продаж за готівкові кошти та інші речі та документи, які мають доказове значення у провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, інформацію, що міститься на комп`ютерній техніці, електронних та магнітних носіях інформації, флеш-накопичувачах, що стосується обставин ведення фінансово господарської діяльності групи компаній ТОВ «Компанія Система» та інших підприємств та обставин вчинення злочину, можливо отримати лише після проведення експертного дослідження. Також у разі, якщо доступ до комп`ютерної техніці, електронних та магнітних носіїв інформації, флеш-накопичувачів обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний с подоланням системи логічного захисту, вбачається необхідність в обов`язковому вилучені зазначеної техніці, відповідно до ч. ст.168 КПК Україну, з метою збереження джерела інформації, щодо вчинення противоправних дій зазначених вище осіб.

Виявлення та вилучення зазначених документів, чорнових записів та «чорнової» бухгалтерії також в подальшому необхідні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, призначення податкових перевірок, які будуть використані, як основні докази для оголошення підозри та направлення кримінального провадження до суду та відшкодування завданих збитків державі.

На підставі викладеного, враховуючи специфіку кримінального правопорушення, що документується, здобуття доказів скоєння злочину, шляхом здійснення інших процесуальних дій, окрім обшуку (вимоги слідчого в порядку ст. 93 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення) неможливо, оскільки у слідства є всі підстави вважати, що на даний час існує реальна загроза їх підміни, повного або часткового знищення, зміни сутності, або не повної видачі чи видачі лише офіційних документів та подальшого знищення всіх відомостей, щодо реальних фінансових операцій з готівковими коштами, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь, засобів вчинення кримінального правопорушення, майна та грошових коштів, які були здобуті у результаті його вчинення,), особами, у володінні яких вони перебувають, що в подальшому ускладнить та зробить неможливим припинення вчинення вищевказаних злочинних діянь, встановлення об`єктивної істини та здобутті доказів у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ч.1ст. 234 КПК Українивстановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3ст. 234 КПК Українивимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити, в тому числі, підстави для обшуку. Частиною п`ятоюстатті 234 КПК Українивизначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання. Відповідно до п.6 ч.3ст.234 КПК України, клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходяться. У відповідності до п.4 ч.5ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. Відповідно дост. 30 Конституції Українине допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 55-57; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 92, 94, 110, 234-235, 371, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, внесеного 28.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42021000000000224 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , та іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_8 , ТОВ «САРКАРА-ГРУП», (код ЄДРПОУ 37935852), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «Ярославів Вал» (31354376) з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів, майна,яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, комп`ютерна техніка, чекові книжки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні телефони, банківські картки,що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, ТМЦ, сільськогосподарську продукцію, обладнання та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Компанія Система» (код 32687324), ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ»(код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466),ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673), ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672),

ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745),

ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787),

ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035). В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО»

(код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874),ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602),

ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874), ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968),

ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311), AGRO INTER TRADE SP. ZO.O. (Польща), TRADEMASS SPOLKA ZO.O (Польща), POLI MAKS Sp.zo.oul (Польща), Asca Group LTD Company (Велика Британія).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1