Ухвала

від 12.05.2021 по справі 759/9557/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3333/21

ун. № 759/9557/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020110000000155 від 15.12.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведенняобшуку за місцем мешкання ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання, встановлення та вилучення речей та документів, зокрема первинні фінансово-господарські документи та чорнові записи (в паперовому та електронному вигляді) щодо ухилення від сплати податків при реалізації об`єктів нерухомого майна ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , службовими особами ПАТ «ГРАВІС» та ТОВ «ДК НОВАБУДОВА», за період з 2016-2019 років, а саме: довіреностей, заяв, свідоцтв, договорів, угод, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, інформації, щодо сплати податку з відчуження нерухомого майна, чорнових записів, комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи, готівкових коштів, що мають незаконне походження, здобутті злочинним шляхом та знаходяться в тіньовому обігу, електронних носіїв інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски, засоби зв`язку, тощо), інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інших речей та документів, в яких міститься інформація про вартість нерухомого майна, а також готівкових коштів, отриманих за наслідком проведення операцій з реалізації об`єктів нерухомого майна, а також інших речей та документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також можуть свідчити про кримінальне правопорушення, яке розслідується у кримінальному провадженні № 32020110000000155.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перебуваючи на території Київської області, в період 2016-2019 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, за попередньою змовою групою осіб, серед яких: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), службові особи ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), з метою одержання прибутку без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 74 900 059,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, фізична особа - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ), протягом 2016-2019 років, під час реалізації об`єктів нерухомого майна, що знаходяться: в ЖК «Щасливий», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Щаслива; ЖК «Щасливий на Яблуневій», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Яблунева, 5-А; ЖК «Щасливий на Петропавлівці», адреса: с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Соборна, 10-А, отримав дохід в сумі понад 580,0 млн. грн.

Крім того, ОСОБА_7 , з метою прикриття своєї протиправної діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, залучив до вказаною злочинної схеми ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), службових осіб ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), які здійснювали для останнього виготовлення документів щодо заниження реальної вартості об`єктів нерухомого майна, подання вказаних документів до нотаріальних установ, використання їх у податковій звітності, будівництво нерухомого майна та його реалізацію.

За вказаний період часу ОСОБА_7 отримав дохід 588 748 709 грн., сплатив податків 29 370 041 грн., що склало близько 5%, при чому ставка податку з доходів фізичних осіб на момент продажу нерухомості останнім становила 18%.

При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні речей та документів, котрі містять в собі відомості щодо здійснення вищевказаними особами дій, спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при реалізації нерухомого майна.

Документи, предмети, які мають значення у кримінальному провадженні можуть знаходитись в офісних приміщеннях, будинках та квартирах, які використовуються учасниками даної злочинної схеми.

В ході проведення обшуку планується відшукати знаряддя, які могли використовуватися для організації вчинення злочину та вилучити документи, зокрема первинні фінансово-господарські документи та чорнові записи (в паперовому та електронному вигляді) щодо ухилення від сплати податків при реалізації об`єктів нерухомого майна ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , службовими особами ПАТ «ГРАВІС» та ТОВ «ДК НОВАБУДОВА», за період з 2016-2019 років.

Перелічені речі,предмети тадокументи,які необхіднідля доказуваннята фіксаціївідомостей прообставини вчиненнякримінального правопорушенняфактично знаходятьсяза місцеммешкання учасниказлочинної схеми ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо вказаного об`єкта нерухомого майна, на праві власності належить ПАТ «ГРАВІС» (ЄДРПОУ 38408459), кінцевим бенефіціарним власником якого являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Тому старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею здійснювалась за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про, серед іншого: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до пункту ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі, документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира АДРЕСА_2 належить на праві власності Публічному акціонерному товариству «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Гравіс».

Вивчивши вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що в матеріалах справи відсутні докази, що ОСОБА_6 фактично проживає саме в квартирі АДРЕСА_2 і саме в цій квартирі знаходяться відшукувані речі та документи.

Крім того згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчий ОСОБА_3 , який підтримав клопотання в судовому засіданні, не входить до переліку слідчих, які здійснюють досудове розслідування.

Вказані вище обставини у своїй сукупності свідчить про відсутність достатніх підстав для задоволення вказаного клопотання по надання дозволу на проведення обшуку.

Отже, з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1