Ухвала

від 13.05.2021 по справі 759/9796/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3410/21 ун. № 759/9796/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Києві клопотаннястаршого слідчогоз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління ГУДФС уКиївській областілейтенант податковоїміліції ОСОБА_3 ,погоджене зпрокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № № 42021000000000224 від 28.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в сховищах для індивідуальних сейфів у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО 328209), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 112, які орендуються ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання мотивує тим, що Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ) та інші невстановлені особи, за допомогою підконтрольних «транзитних» підприємств ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811), ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ» (код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466) здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєвих бобіву СГД, а саме: ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673), ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672), ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787), ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035).

В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874) сою переробляють у соєву олію на орендованих виробничих потужностях у ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» (код 32687324), а також згідно договорів переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ «САНПРО» (41940795). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи використовуючи реквізити підконтрольних СГД - експортерів: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: AGROINTERTRADESP. ZO.O. (Польща), TRADEMASSSPOLKAZO.O (Польща), POLIMAKSSp.zo.oul (Польща), AscaGroupLTDCompany (Велика Британія), за ціною 16000-17000 грн., що нижче за світову близько у 2 рази. Фактично, соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200$ за тонну, що приводить до неповерненню більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій.

Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток з метою мінімізації податкових зобов`язань перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (код 42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624).

Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи придбають за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. В податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА».

Під час проведення аналізу встановлено розбіжності у кількості придбаної сировини (сої) та кількості реалізованої готової продукції (олії соєвої), у деяких випадках вихід соєвої олії складав 1 тонна олії з 1 тони сої, також встановлено, що виробничі потужності ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» у період 2019-2020 років більшу частину часу не працювали, фактично соєву олію в таких об`ємах не виготовляли. З метою ухилення від сплати податків, та заниження зобов`язань по сплаті з податку на прибуток та ПДВ які виникають за рахунок великої різниці між ціною соєвих бобів та соєвої олії, учасники злочинної групи здійснюють безтоварні операції з придбання різноманітних ТМЦ (пальмова олія, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) які не використовуються в виробництві соєвої олії або виробничій діяльності підконтрольних СГД.

Вищезазначене підтверджується висновком дослідження спеціаліста №02/02/2-А від 02.02.2021р., а саме ймовірне не нарахування та несплата в бюджет посадовими особами податку на додану вартість за період 2019-2020 р. у розмірі: ТОВ "ІНКОРСПРАЙМ" (код 42727347) сформовано податковий кредит у розмірі 6 631 193,60 грн., ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187) сформовано податковий кредит у розмірі 14 311 758,2 грн., ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309) сформовано податковий кредит у розмірі: 18 120 264,21 грн., ТОВ «Агрокруг» (код 42937469) сформовано податковий кредит у розмірі: 2 198 463 грн., ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) сформовано податковий кредит у розмірі: 147 304,7 грн.,ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675) сформовано податковий кредит у розмірі: 31 200,1 грн., ТОВ «МІМІЕР ТРЕЙД ЮКРЕЙН» (код 39311130) сформовано податковий кредит у розмірі: 10 496 396,89 грн., ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602) сформовано податковий кредит у розмірі: 82 984,94 грн. ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) сформовано податковий кредит у розмірі: 11 140 539,96 грн., ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744) сформовано податковий кредит у розмірі: 8 660 656,77 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_8 надає гр. ОСОБА_6 , вказівки на зустрічі з посадовим особам СГД експортерів (вигодонабувачів) які у групи компаній «Система» придбають документи прикриття на соєву олію, та отримання від них грошової винагороди у готівковій формі. Отриманні готівкові кошти, а також печатки, фінансово-господарські документи підконтрольних СГД, договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, книги обліку продаж за готівкові кошти та інші речі та документи гр. ОСОБА_6 , транспортує у індивідуальні банківські сейфи.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) з метою маскування своєї протиправної діяльності орендують індивідуальні банківські скриньки, які знаходяться у відділенні № НОМЕР_25 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО 328209), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 112. Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), готівкових коштів та цінностей, набутих кримінально протиправним шляхом, виникла необхідність у проведенні обшуку індивідуальних сейфів, які орендуються вказаними особами у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО 328209) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 112.

Згідно листа Комунального підприємства Київської міської ради «Київського міського бюро технічної інвентаризації» № 062/14-5175(И-2021) від 27.04.2021 майно, яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Васильківська 112 на праві власності зареєстровано за ТОВ «ЕКСАР», за ТОВ фірмою «Магазин «Десна», ОСОБА_28 , ТОВ «Українські ювеліри», ОСОБА_29 , ПП «Рось».

Єдиним можливим способом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК Українифіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000224 від 28.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт що в сховищах для індивідуальних сейфів у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО 328209) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 112, можуть зберігатись речі, а саме знаряддя вчинення злочину. На це вказують дані, які містять протоколи огляду речей і документів, рапорти оперативних працівників, дослідження спеціаліста, реєстраціні та звітні документи тощо.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і така мета обшуку доведена слідчим.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.233,234,235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у

Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в сховищах для індивідуальних сейфів у відділенні № НОМЕР_25 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО 328209) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 112, які орендуються ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів здобутих протиправним шляхом, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, комп`ютерна техніка, чекові книжки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні телефони, банківські картки, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, сільськогосподарську продукцію, обладнання та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Компанія Система» (код 32687324), ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ»(код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466),ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673), ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672), ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787), ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035), ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874),ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874), ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311), AGRO INTER TRADE SP. ZO.O. (Польща), TRADEMASS SPOLKA ZO.O (Польща), POLI MAKS Sp.zo.oul (Польща), Asca Group LTD Company (Велика Британія).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_30