Постанова

від 17.02.2009 по справі 1-131/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ПОСТАНОВА справа № 1-131/09

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2009 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого - судді Павленко О.П.

при секретарі Білецькому Б.М.

з участю прокурора Колнишевої М.Г.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Бобровиця Чернігівської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, який має на утримані двох неповнолітніх дітей, працюючого приватним підприємцем, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого

в скоєні злочинів, передбачених ст.ст. 367 ч.2, 200 ч.1, 366 ч.1 КК України,

встановив:

Органом досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 367 ч.2, 200 ч.1, 366 ч.1 КК України, за наступних обставин. Так, ОСОБА_2 11.11.02 року отримав ліцензію АА № 419268 Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції на право провадження діяльності арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) терміном дії до 10.11.2005 р. Постановою Господарського суду м. Києва від 17.03.2005 р. ОСОБА_2 призначено ліквідатором банкрута - закритого акціонерного товариства "Укрвторресурси". ЗАТ «Укрвторресурси» (код ЄДРПОУ 31813035) зареєстровано 04.02.02 р. Печерською районною в м.Києві державною адміністрацією під №30441, за юридичною адресою: м. Київ, провулок Музейний, 10.

Постановою Господарського суду м.Києва від 17.03.2005 р. ЗАТ «Укрвторресурси» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру підприємства.

Повноваження ліквідатора визначені ст. 25 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" N2343-XII від 14 травня 1992. До повноважень ліквідатора банкрута входить: прийом до свого відання майна боржника, вжиття заходів по забезпеченню його збереження; виконання функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснення інвентаризації та оцінки майна банкрута згідно з законодавством; аналіз фінансового становища банкрута; виконання повноважень керівника (органів управління) банкрута; ліквідатор очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; ліквідатор пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту; вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передача у встановленому порядку на зберігання документів банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню; реалізація майна банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; повідомлення про своє призначення державного органу з питань банкрутства в десятиденний строк з дня прийняття рішення господарським судом та надання державному органу з питань банкрутства інформацію для ведення єдиної бази даних щодо підприємств-банкрутів; здійснення інших повноважень, передбачених Законом N 2343-ХП.

Таким чином, починаючи з 17.03.05 p., ОСОБА_2 являвся службовою особою ЗАТ «Укрвторресурси», на яку покладено виконання адміністративно-господарчих та організаційно-розпорядчих обов'язків на вказаному суб'єкті господарювання.

Будучи службовою особою ЗАТ «Укрвторресурси», ОСОБА_2 фактично самоусунувся від виконання свої службових обов'язків, і внаслідок його бездіяльності, була спричинена майнова шкода інтересам приватного підприємця ОСОБА_3 на суму 79 000 грн., а також спричинено шкоду інтересам держави у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі 21 194, 91 грн. та податку на прибуток на суму 78097 грн., що спричинило тяжкі наслідки. Цей злочин, ОСОБА_2 вчинив за наступних обставин.

З березня 2005 року суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_3 звернувся до Господарського суду м.Києва із заявою (позовом) до ЗАТ «Укрвторресурси» про порушення справи про банкрутство. Відповідно до вказаної заяви, ОСОБА_3 являвся належним векселедержателем простого векселя № 3803330860 на суму 79.000 грн., із терміном погашення за пред'явленням, який був емітований ЗАТ «Укрвторресурси». Після пред'явлення векселя до платежу, боржник оплату по ньому не здійснив, внаслідок чого цей вексель був опротестований в неплатежі приватним нотаріусом Мінюковою-Кручиною Т.П. Оскільки ОСОБА_3 спричинено майнову шкоду у зв'язку із невиконання ЗАТ «Укрвторресурси» свої зобов'язань за векселем № 3803330860, 11.03.2005 р. Ухвалою Господарського суду м. Києва порушено провадження у справі про банкрутство ЗАТ «Укрвторресурси».

Відповідно до вимог ст. 23 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" N2343-XII від 14 травня 1992 з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедур припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядженням його майном, а керівник банкрута звільняється з роботи у зв'язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (власників) майна банкрута. На підставі цього, після 17.03.2005 року, ОСОБА_2 зобов'язаний був невідкладно повідомити керівника та власників ЗАТ «Укрвторресурси» про банкрутство підприємства та відкриття ліквідаційної процедури, дати роз'яснення щодо власних повноважень службової особи - ліквідатора підприємства, наділеної правом розпорядження його майном, забезпечити належне зберігання майна підприємства для реалізації майнових прав кредиторів та інтересів держави.

ОСОБА_2, всупереч вимогам ст. 25 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до виконання функції з управління та розпорядження майном банкрута негайно не приступив, не прийняв до свого відання майно боржника, не вжив заходів по забезпеченню його збереження, зразки підпису в картках банківських установ не змінив (тим самим не отримав право підпису платіжних документів, що складаються від імені підприємства) та не здійснив інші повноваження ліквідатора, передбачені Законом N 2343-ХИ.

З огляду на неналежне виконання ОСОБА_2 своїх службових обов'язків ліквідатора ЗАТ «Укрвторресурси», протягом тривалого часу розпорядження майном та грошовими коштами на підприємстві, всупереч вимогам ст.23 Закону України № 2343-XII здійснювалося не ліквідатором, а службовими особами ЗАТ «Укрвторресурси».

Так, 18.03.2005 року на Українській товарній біржі за № 1008 зареєстровано біржовий договір купівлі - продажу транспортного засобу № 466810, згідно якого ЗАТ "Уквторресурси" реалізовано автомобіль HYUNDAI SANTA FE, двигун НОМЕР_1 за 5 679, 12 грн., в т.ч. ПДВ.

Крім того, на підставі протоколу № 12 від 15.04.05 позачергових загальних зборів акціонерів ЗАТ "Укрвторресурси", майже через місяць після призначення ОСОБА_2 ліквідатором, здійснено розподіл та передачу майна учасникам Товариства, а саме:

- ДАК "Укрресурси" передано всі цінні папери, що обліковувалися на балансі ЗАТ "Укрвторресурси" на загальну суму 20.657.662, 10 грн. (облік даних цінних паперів підтверджується даними балансу, який було подано в міське управління статистики за І квартал 2005 року - рядок довгострокові фінансові інвестиції);

- компанії "Spherion Company Limited" передано векселя, що обліковувалися на балансі З AT "Укрвторресурси" номінальною вартістю 5.011.121, 24 грн., що становить балансову вартість - 4.324.507, 28 грн. (обліковувались по балансу підприємства в рядку -дебіторська заборгованість за товар, роботи, послуги по чистій реалізаційній вартості);

- ПП "Укрінпро" передано всі основні засоби, що обліковувалися на балансі ЗАТ "Укрвторресурси" на загальну суму 127.169, 46 грн., в т.ч. ПДВ - 21.194, 91 грн.

Таким чином, внаслідок неналежного виконання ОСОБА_2 своїх службових повноважень, після 15.04.2005 року між акціонерами ЗАТ "Укрвторресурси" були розподілені активи підприємства на суму більш ніж 25 млн.грн., що значно перевищує заборгованість підприємства перед СПД ОСОБА_3

Крім того, на рахунок ЗАТ "Укрвторресурси" № 26001014031050, відкритий в філії ВАТ "Укрексімбанк" в м. Києві (МФО 380333), починаючи з 11.03.05 (дата винесення ухвали про порушення справи про банкрутство) по 15.04.05 (дата закриття рахунку) надійшли грошові кошти на загальну суму 114.561, 66 грн., а списано з рахунку 116.116, 61грн.

ОСОБА_2, всупереч вимогам ст. 25 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до виконання повноважень керівника органів управління банкрута не приступив, і тим самим, не забезпечив безумовне виконання вимог п.3, п.6 ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-XIV від 16.07.1999, якими на нього, після 17.03.05 p., покладено відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, а також зобов'язання створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку. Таким чином, ОСОБА_2 не організував після 17.03.05 р. належного фіксування всіх господарських операцій, які тягнуть за собою виникнення об'єктів оподаткування, тобто не організував належне ведення податкового обліку на підприємстві.

Внаслідок здійснення фінансово-господарської діяльності під час ліквідаційної процедури ЗАТ "Укрвторресурси", у підприємства виникли податкові зобов'язання з податку на прибуток у 1-му кварталі 2005 року та з податку на додану вартість за квітень 2005 р. Однак, внаслідок неналежного виконання ОСОБА_2 своїх службових обов'язків, вказані податкові зобов'язання на ЗАТ "Укрвторресурси" обліковані не були, податкові декларації з прибутку підприємства за 1-й квартал та з ПДВ за квітень 2005 р. до ДПІ Печерському районі не подані, належні до сплати суми податку на прибуток та ПДВ до бюджету не надійшли.

Так, в порушення вимог п. 16.4 ст.16 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994р. № 334/94-ВР в редакції Закону України від 22.05.97р. № 283/97-ВР із змінами та доповненнями, ЗАТ "Укрвторресурси" в 1-му кварталі 2005 року не задекларовано об'єкт оподаткування податком на прибуток на 312.387 грн. (обсяги продажу, без ПДВ, за мінусом обсягів придбання, без ПДВ), що в свою чергу привело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2005 р. податку на прибуток за І квартал 2005 року в розмірі 78 097 грн.

Крім того, в порушення п.п. 7.7.2 п. 7.2 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. № 168/97-ВР із змінами та доповненнями, ЗАТ "Укрвторресурси" в строк до 30.04.2005 р. до бюджету не сплачено податок на додану вартість в розмірі 21.194, 91 грн. (вказані податкові зобов'язання виникли при передачі ПП "Укрінпро" основних засобів ЗАТ "Укрвторресурси").

Внаслідок злочинної недбалості, що виразилась у неналежному виконанні своїх службових обов'язків ліквідатором ОСОБА_2 під час здійснення ліквідаційної процедури ЗАТ "Укрвторресурси", останній спричиненив тяжкі наслідки у вигляді шкоди для інтересів кредитора підприємства - СПД ОСОБА_3 на суму 79000 грн. та шкоду інтересам держави у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 99.291, 91 грн., що більш ніж в двісті п'ятдесят разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього, арбітражний керуючий ОСОБА_2 (ліцензія АБ №271546 від 10.11.05 p.), постановою від 19.06.07 року Господарського суду м. Києва, призначений ліквідатором відкритого акціонерного товариства "Київтехнопостач" (код ЄДРПОУ 32918115, зареєстроване Печерською РДА м. Києва 30.06.04 за № 40239, юридична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, 41-А).

Постановою Господарського суду м.Києва від 19.06.2007 р. у справі 15/378-6 ВАТ "Київтехнопостач" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру підприємства. Повноваження ліквідатора визначені ст. 25 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" N 23 43-XII від 14 травня 1992. Будучи ліквідатором ВАТ "Київтехнопостач", ОСОБА_2 вчинив підробку документу на переказ та його використання за наступних обставин.

Постановою Подільського районного суду м.Києва від 11 квітня 2007 р. накладено арешт на грошові кошти ВАТ "Київтехнопостач" на розрахунковому рахунку № 2600432450 в АБ «Діамант», для чого заборонено видаткові операції із вказаного рахунку за винятком видаткових операцій по сплаті податків та зборів до бюджету та державних цільових фондів.

02.08.2007 р. ОСОБА_2 як ліквідатором підприємства, для виконання своїх службових обов'язків, була оформлена картка із зразками підписів та відбитком печатки ВАТ «Київтехнопостач» по рахунку №2600432450 в АБ «Діамант», внаслідок чого він отримав одноособове право підпису платіжних документів, за якими безготівкові кошти можуть бути списаними з вказаного рахунку. Станом на 02.08.2007 р. на рахунку № 2600432450 в АБ «Діамант» знаходилися безготівкові кошти в розмірі 163, 08 грн.

ОСОБА_2, 02.08.2007 p., діючи з метою приховування наявних у ВАТ «Київтехнопостач» на банківському рахунку коштів в сумі 163, 08 грн., знаходячись в АБ «Діамант» (м. Київ, Контрактова площа, 10 «А»), здійснив підроблення документу на переказ, а саме - платіжного доручення № 45 від 02.08.2007 р. ВАТ «Київтехнопостач» про перерахування 163, 08 грн. на рахунок № 25600032763, відкритий в АБ «Синтез» Центральній міжрайонній виконавчої дирекції Київського міського відділення фонду соціального страхування з тимчасовій втрати працездатності. Складаючи платіжне доручення № 45 від 02.08.05 p., ОСОБА_2 вказав в розділі «призначення платежу» наступні завідомо неправдиві данні - «Відрах, у фонд соц. страх, за 07.07 p.», після чого власноручно підписав вказане платіжне доручення.

Відповідно до ст. 23 Закону України від 18.01.2001 р. «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народження та похованням» перерахування страхових внесків здійснюється страхувальниками-роботодавцями один раз на місяць - у день, встановлений для одержання в установах банку коштів на оплату праці за відповідний період. Згідно ст. 21 цього Закону розмір страхових внесків встановлюється у розмірі одного відсотку до сум фактичних витрат на оплату праці.

При цьому, ОСОБА_2 складаючи платіжне доручення № 45 від 02.08.07 р. достовірно знав про те, що на ВАТ «Київтехнопостач» відсутні працівники, які отримують заробітну плату, у липні 2007 року нарахування та видача заробітної плати в розмірі 1630 грн. працівникам ВАТ «Київтехнопостач» не здійснювалася, кошти для цього в касі банку ним не отримувалися, звітність про нараховані внески, перерахування та витрати, пов'язані із загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності ним не складалася та до органу соціального страхування не подавалися, і таким чином, був відсутній встановлений Законом від 18.01.2001 р. об'єкт для нарахування та сплати зазначених страхових внесків.

На підставі складеного ОСОБА_2 завідомо неправдивого документу на переказ, АБ «Діамант» здійснено перерахування безготівкових коштів в сумі 163, 08 грн. з рахунку № 2600432450 на рахунок № 25600032763 в АБ «Синтез» Центральної міжрайонної виконавчої дирекції Київського міського відділення фонду соціального страхування з тимчасовій втрати працездатності.

Крім цього, ОСОБА_2, будучи призначеним постановою від 19.06.07 Господарського суду м. Києва ліквідатором ВАТ "Київтехнопостач", тобто службовою особою вказаного підприємства, вчинив службове підроблення за наступних обставин.

Так, ОСОБА_5, 13.08.2007 p., знаходячись у невстановленому слідством місці, склав звіт ліквідатора ВАТ "Київтехнопостач" № 102 до якого вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ним проведені заходи по розшуку, виявленню та поверненню майна банкрута, і при цьому встановлена відсутність майна та майнових прав, що належать банкруту на праві володіння або користування, в тому числі і на рахунках підприємства. При цьому, в звіті ліквідатора, ОСОБА_2, послався на довідку із АБ «Діамант» від 03.08.2007 p., яка свідчить про те, що на рахунку № 2600432450 ВАТ "Київтехнопостач" залишок грошових коштів складає 0, 00 грн.

Складаючи звіт ліквідатора № 102 від 13.08.07 p., ОСОБА_2 достовірно знав про те, що ним виявлені активи ВАТ "Київтехнопостач" у вигляді грошових коштів на рахунку № 2600432450 в АБ «Діамант» в сумі 163, 08 грн., які ним були перераховані на рахунок № 25600032763 в АБ «Синтез», шляхом складання підробленого документу на переказ.

ОСОБА_2, достовірно знаючи про те, що звіт ліквідатора № 102 від 13.08.07 р. містить завідомо неправдиву інформацію, підписав його особисто та завірив печаткою суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи - ОСОБА_2, після чого подав його до Господарського суду м. Києва, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-Б, для залучення до матеріалів справи № 15/378-6.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 21.08.2007 р. затверджено звіт ліквідатора ВАТ «Київтехнопостач» ОСОБА_5 № 102 від 13.08.2007 p., який містив завідомо неправдиві відомості, а ВАТ «Київтехнопостач» ліквідовано як юридичну особу у зв'язку із банкрутством.

У судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 заявив клопотання про застосування відносно нього Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року та просить провадження по справі закрити, оскільки він має на утриманні двох неповнолітніх дітей, відносно яких не позбавлений батьківських прав.

Захисник підсудного - адвокат ОСОБА_1 клопотання підтримала.

Прокурор не заперечує проти застосування відносно ОСОБА_2 Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, перевіривши матеріали справи, суд знаходить можливим закрити провадження по кримінальній справі відносно ОСОБА_2, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року, виходячи з наступного.

Згідно ст. 1 п. "в" Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року підлягають звільненню від покарання у вигляді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов'язаних з позбавленням волі, засуджені за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до статті 12 КК України, та за злочини, вчинені з необережності, які не є особливо тяжкими відповідно до статті 12 КК України, -особи, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років і відносно яких вони не позбавлені батьківських прав.

Згідно ст. 6 Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року звільняються від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах, визначених цим Законом, особи, які підпадають під дію статті 1 цього Закону і кримінальні справи стосовно яких перебувають у провадженні органів дізнання, досудового слідства чи не розглянуті судами, а так само розглянуті судами, але вироки не набрали законної сили, про злочини, вчинені до набрання чинності цим Законом.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 раніше не судимий, обвинувачується у вчиненні злочинів, які не є тяжкими відповідно до ст. 12 КК України та які вчинено до дня набрання Законом України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року чинності.

Відповідно до свідоцтв про народження: НОМЕР_2, виданого відділом реєстрації актів цивільного стану Броварського міського управління юстиції Київської області 24 січня 2003 року та НОМЕР_3, виданого відділом реєстрації актів цивільного стану Броварського міськрайнного управління юстиції Київської області 24 травня 2006 року, ОСОБА_2 є батьком неповнолітніх ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5 та ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, відносно яких не позбавлений батьківських прав, що підтверджується довідкою служби у справах дітей Броварської міської ради Київської області № 117 від 09.02.2009 року.

Підстав, за яких до ОСОБА_2 неможливо було б застосувати амністію, судом не встановлено.

Враховуючи наведене, керуючись ст. ст. 1 п. "в", 6, 9, 10, 12 Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року, ст. 6 ч.1 п. 4 КПК України, суд

постановив:

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 в скоєні злочинів, передбачених ст.ст. 367 ч.2, 200 ч.1, 366 ч.1 КК України закрити на підставі ст. 1 п. "в" Закону України "Про амністію" від 12 грудня 2008 року, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2, обраний у вигляді підписки про невиїзд з постійного місця проживання - скасувати.

Речові докази по справі: простий вексель №3803330860 від 12.01.05 р. від ЗАТ „Укрвторресурси" для СПД ОСОБА_3 на суму 79 000 грн.; довідку Укрексімбанку про залишки коштів на рахунках станом на 08.04.05 клієнта ЗАТ „Укрвторресурси" грошових; довідку Укрексімбанку про закриті рахунки станом на 14.04.05 p.; довідку Укрексімбанку про залишки грошових коштів на рахунках станом на 18.04.05 клієнта ЗАТ „Укрвторресурси"; довідка Укрексімбанку про закриті рахунки станом на 19.04.05 p.; дві довідки Управління державної автомобільної інспекції під одним вихідним номером, але з різними датами; звіт ліквідатора; акт приймання-передачі від ОСОБА_8 ОСОБА_2 документів ЗАТ „Укрвторресурси" згідно реєстрів від 25.04.05 p.; звернення ОСОБА_2 в якості екс-ліквідатора до акціонерів ЗАТ „Укрвторресурси" №58 від 21.04.05 p.; роздруківку руху грошових коштів по рахунку №26001014031050 ЗАТ „Укрвторресурси" в філії ВАТ „Укрексімбанк" в м. Києві -зберігати в матеріалах кримінальної справи (т.1 а.с. 105 - 106, 117, 124, 127, 131, 133-136, 137-139, 146, 187-193 ).

На постанову може бути подано апеляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом семи діб з дня її винесення через районний суд.